Совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля

Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Июля 2011 в 01:02, дипломная работа

Описание работы

Целью данной дипломной работы является рассмотрение валютно-таможенного контроля коммерческих банков.

Задачами работы являются: рассмотреть современное состояние законодательной базы о валютном регулировании и валютном контроле, в том числе виды валютных операций, виды валют и валютных ценностей, применяемых РФ, правила открытия и ведения валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации, правила ведения валютных операций, валютные ограничения и формирование валютных резервов, а также правила проведения резидентами валютно-кредитных операций; произвести анализ основных экономических операций о валютном контроле, в том числе валютный контроль экспортных, импортных и бартерных операций, выполнение банком функций агента валютного контроля; рассмотреть пути и методы совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля, в том числе методы совершенствования валютного контроля и анализ процесса утечки капитала и эффекта от валютного контроля.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЙ БАЗЫ О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 6
1.1 Виды валютных операций, виды валют и валютных ценностей,
применяемых РФ 6
1.2 Правила открытия и ведения валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации 19
1.3 Правила ведения валютных операций. Валютные ограничения и формирование валютных резервов 27
1.4 Правила проведения резидентами валютно-кредитных операций 33
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ О ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 41
2.1 Валютный контроль экспортных операций 41
2.2 Валютный контроль импортных операций 55
2.3 Валютный контроль бартерных сделок 76
2.4 Выполнение банком функций агента валютного контроля 84
ГЛАВА 3. ПУТИ И МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ТАМОЖЕННО-БАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И КОНТРОЛЯ 90
3.1 Методы совершенствования валютного контроля 90
3.2 Анализ процесса утечки капитала и эффекта от валютного контроля 101
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ 106
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 114
ПРИЛОЖЕНИЯ

Работа содержит 21 файл

ДипВалютКонтр.doc

— 648.00 Кб (Скачать)

      Однако, как свидетельствует мировой  опыт, бегство капитала относится по своей природе к той категории процессов, которые нельзя остановить без устранения их фундаментальных причин. В российской ситуации это означает, что усилия по противодействию бегству напрямую вытекают из решения проблемы обеспечения инвестиционной активности, подъема на этой основе экономики страны и се вывода на траекторию устойчивого развития.

      Развитие  нормативно-правовой базы, определяющей порядок осуществления юридическими и физическими лицами валютных операций, полномочия и функции уполномоченных банков как агентов валютного контроля, ответственность за нарушения валютного законодательства, а также взаимодействие органон валютного контроля - главная задача Банка России как основного органа валютного регулирования и валютною контроля и коммерческих банков как агентов валютного контроля. Нормативно-правовая база валютного регулирования и валютного контроля. разработанная Банком России (ее требования обязательны для всех участников валютного рынка и внешнеэкономической деятельности), в настоящее время насчитывает более 200 нормативных актов , регулирующих вопросы валютных правоотношений.

      Безусловно, нельзя не принимать во внимание, что  система валютного регулирования  и валютного контроля, во-первых, еще очень молода (в большинстве  зарубежных стран на ее создание уходили десятки лет), a во-вторых, и это очень существенно, при формировании ее с самого начала закладывались подходы, обусловленные принципами либерализации внешней торговли и внутреннего валютного рынка, являвшиеся, в свою очередь, естественным результатом общего подхода к реформированию российской экономики на основе известной нормы "рынок сам нее отрегулирует".

      Эффективность мер валютного контроля на современном  этапе во многом определяется одним  критерием - временем запаздывания их на быстрое развитие ''инфраструктуры", обслуживающем теневые схемы оттока валюты из страны, изощренность каналов бегства капитала, и скоростью реакции недобросовестных хозяйствующих субъектов на принимаемые решения. Поэтому главное сейчас - переход от ра6оты в режиме "пожарной команды" по нейтрализации негативных процессов, уже происходящих в экономике и финансах, к активной выработке регулирующих мер предупредительного характера.

      Новые условия развития экономики требуют и осмысления в целом теоретических основ валютного регулирования и валютного контроля. Необходимые предпосылки для такой работы, а это в первую очередь российский и международный опыт, имеются.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

 
  1. Федеральный закон от 31 мая 2001 г. N 72-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон  Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"
  2. Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп. от 29 декабря 1998 г., 5 июля 1999 г., 31 мая, 8 августа, 30 декабря 2001 г.)
  3. Указ Президента РФ от 21 ноября 1995 г. N 1163 "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации"
  4. Указ Президента РФ от 27 октября 1992 г. N 1306 "О реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту"
  5. Указ Президента РФ от 15.03.99. № 334 "Об изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки"
  6. Постановление Правительства РФ от 28 февраля 1996 г. N 206 "О мерах по усилению и развитию валютного контроля в Российской Федерации"
  7. Постановление Правительства РФ от 21 января 1995 г. N 69 "О финансировании в иностранной валюте лечения граждан Российской Федерации за границей"
  8. Постановление Правительства РФ от 12 февраля 1994 г. N 88 "О координационных органах по валютно-финансовым вопросам"
  9. Положение ЦБР от 17 сентября 2001 г. N 152-П "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" N 39 от 24 апреля 1996 г."
  10. Инструкция ЦБ РФ N 91-И от 4 октября 2000 года «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров»
  11. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации N 86-И от 13 октября 1999 г. «О порядке контроля за полнотой и своевременностью поступления выручки от экспорта товаров на открытые в уполномоченных банках счета резидентов, осуществляющих экспорт товаров».
  12. Приказ ЦБР от 24 апреля 1996 г. N 02-94 "Об утверждении Положения о порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций" (с изм. и доп. от 3 февраля, 27 августа, 24 октября 1997 г., 12 октября 2000 г., 17 сентября 2001 г.)
  13. Указание ЦБР от 22 февраля 2000 г. N 747-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "О порядке выдачи разрешений на открытие и ведение валютных счетов, открываемых юридическими лицами-резидентами для оплаты расходов на содержание их заграничных представительств" N 436 от 22.04.97 г."
  14. Приказ Госналогслужбы РФ, ФСНП РФ, ГТК РФ, ВЭК РФ, МВД РФ от 31/30 мая 1997 г. NN ВП-3-28/121а, 191, 321, 56, 338 "Об утверждении межведомственной формы отчетности N 01-МВ "О результатах работы по выявлению и пресечению нарушений налогового, таможенного и валютного законодательства"
  15. Приказ ЦБР от 22 апреля 1997 г. N 02-193 "О введении в действие Положения Банка России "О порядке выдачи разрешений на открытие и ведение валютных счетов, открываемых юридическими лицами - резидентами для оплаты расходов на содержание их заграничных представительств" (с изм. и доп. от 22 февраля 2000 г.)
  16. Приказ ЦБР от 11 октября 1996 г. N 02-378 "О введении в действие "Временного порядка предоставления Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации разрешений на проведение отдельных видов валютных операций" (с изм. и доп. от 22 апреля 1997 г.)
  17. Приказ ЦБР от 24 апреля 1996 г. N 02-94 "Об утверждении Положения о порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций" (с изм. и доп. от 3 февраля, 27 августа, 24 октября 1997 г., 12 октября 2000 г., 17 сентября 2001 г.)
  18. Приложение к Приказу Банка России от 17 июля 1997 г. № 02-311 "Изменения и дополнения в Инструкцию Банка России от 29.06.92 № 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".
  19. Приложение к Приказу Банка России от 17 июля 1997 г. №02-311 "Изменения и дополнения в Инструкцию Банка России от 29.06.92 № 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", Указание ЦБР от 20 октября 1998 г. N 383-У "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" (с изм. и доп. от 2 декабря 1998 г., 18 июня, 15 ноября 1999 г., 21 июня 2000 г.)
  20. Указание ЦБ РФ от 12.02.1999 N 500-У и письмо ЦБ РФ от 13.07.2000 N 134-Т.
  21. Указание ЦБ РФ от 22.06.2000 N 806-У.
  22. Указание ЦБР от 20 октября 1998 г. N 383-У "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" (с изм. и доп. от 2 декабря 1998 г., 18 июня, 15 ноября 1999 г., 21 июня 2000 г.)
  23. Письмо ЦБ России от 6 октября 1995 г. № 12-524 "О перечне документов, предоставляемых для получения лицензии на операции, связанные с движением капитала".
  24. Письмо ЦБР от 13 апреля 1994 г. N 87 "О порядке осуществления на территории Российской Федерации операций с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа" (с изменениями от 5 сентября 1994 г., 23 сентября 1999 г., 13 июля 2000 г.).
  25. Письмо Центрального банка России №138 от 11 января 1995 г.
  26. Положение ЦБР от 25 июня 1997 г. N 62 "О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов"
  27. Абрамов В. Валютное регулирование и валютный контроль. // Финансовая газета, N15, 16, 17, апрель 2001.
  28. Адаменко Ю. П., Люкевич И. Н. Выполнение банками функций агента валютного контроля. // Деньги и кредит, N 12, 2001.
  29. Артемов Н.М. Валютный контроль. М.: ООО «Профобразование», 2001.
  30. Артемов Н.М. Валютный контроль. М.: ООО «Профобразование», 2001.
  31. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции. СПб.: ПИТЕР, 2002.
  32. Бублик В. Законодательство о валютном регулировании: практика применения. // Хозяйство и право, 1999, N 3.
  33. Бункина М.К. Валютный рынок. М.: ЮНИТИ, 2002. С. 3.
  34. Гузнов А.Г. Ближайшие перспективы развития российского банковского законодательства. // Законодательство, 2000, N6.
  35. Гусарева О.М. Изменения, внесенные в закон "О валютном регулировании и валютном контроле".// Ваш налоговый адвокат, N 4, IV квартал 2001.
  36. Контрабандисты на выдумки хитры. // ЭиЖ, № 50,2000. С. 28.
  37. Н.А. Шестакова. Импорт товаров через посредника. // Главбух, N22, ноябрь 2000.
  38. Перминова Е. Валютное законодательство: процесс либерализации пошел... // Бухгалтерское приложение к газете "Экономика и жизнь", выпуск 31, август 2001 г.
  39. Попов О.А Валютный контроль: позиция ГНС. // Законодательство, 1999, N1.
  40. Селивановский А.С. Валютные операции по экспорту и импорту работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности // Бухгалтерский учет, N12, июнь 2001 г.
  41. Селивановский А.С. Расчеты в рублях между резидентами и нерезидентами. // Бухгалтерский учет, N 14, июль 2001.
  42. Собрание законодательства РФ, 26.08.96, ст. 4141.
  43. Узойкин Д.А., Гражданско-правовой режим иностранной валюты во внутреннем обороте Российской Федерации. // Законодательство, N4, апрель 2001.
  44. Чуракова А.В., Савон А.Д. Внешнеторговые бартерные сделки. М.: ООО «Профобразование». 1999.
  45. Шмырева А. И., Колесников В.И., Климов А.Ю. Международные валютно-кредитные отношения. СПб.: ПИТЕР, 2002.
  46. Экономическая энциклопедия / Под ред. Л. И. Абалкина. - М.: Экономика, 1999.
  47. Эрделевский А.М. Комментарий к Закону РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" М.: НОРМА, 2000.

продолжается 1.doc

— 82.00 Кб (Открыть, Скачать)

ДипВалКонт 1 и 2 глава.doc

— 452.50 Кб (Скачать)

РазвВалКонтр.rtf

— 101.77 Кб (Открыть, Скачать)

ДипВалКонт 1 глава.doc

— 221.50 Кб (Скачать)

Банк надзор.doc

— 65.50 Кб (Открыть, Скачать)

Пробл Вал рег.doc

— 71.00 Кб (Открыть, Скачать)

ДипВалКонтр 1 глава.doc

— 378.00 Кб (Скачать)

Спис.doc

— 48.00 Кб (Открыть, Скачать)

Вып банк Контр.doc

— 64.00 Кб (Открыть, Скачать)

ПроектЗак ВалКонтр.doc

— 141.00 Кб (Открыть, Скачать)

Таможенные органы Российской Федерации и валютный контроль.doc

— 28.50 Кб (Открыть, Скачать)

Тамож-банк контроль.doc

— 126.00 Кб (Открыть, Скачать)

Инструкция ЦБР от 28 июня 1999 г.doc

— 86.50 Кб (Открыть, Скачать)

Указание ЦБР от 12 февраля 1999 г.doc

— 49.50 Кб (Открыть, Скачать)

Порядок валютного контроля за экспортными сделками.doc

— 108.50 Кб (Открыть, Скачать)

Преступления в таможенной сфере.doc

— 64.50 Кб (Открыть, Скачать)

Валютное законодательство.doc

— 54.50 Кб (Открыть, Скачать)

Валютное рег и валютный контроль.doc

— 80.00 Кб (Открыть, Скачать)

Статья 10.doc

— 27.50 Кб (Открыть, Скачать)

Валютное регулирование и меры по осуществлению контроля.doc

— 151.50 Кб (Открыть, Скачать)

Информация о работе Совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля