Совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля

 

См. графическую копию  официальной публикации 

Положение ЦБР и ГТК РФ от 16 августа 2001 г. NN 148-П, 01-11/22

"Об  осуществлении таможенно-банковского  валютного контроля  за экспортом кредитными  организациями аффинированного  золота и серебра" 

Настоящее Положение вступило в силу с 8 ноября 2001 г. 

    На  основании Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. N 3615-1 (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст.2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст.1; N 28, ст.3461; 2001, N 23, ст.2290; "Российская газета", N 153 - 154, 10.08.2001), Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 2 декабря 1990 г. N 394-1 (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.356; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 18, ст.1593; N 31, ст.2991; 1996, N 1, ст.3; ст.7; N 2, ст.55; N 26, ст.3032; 1997, N 9, ст.1028; N 18, ст.2099; 1998, N 10, ст.1147; N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3472; 2001, N 26, ст.2585), Таможенного кодекса Российской Федерации от 18 июня 1993 г. N 5221-1 (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 31, ст.1224; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 26, ст.2397; 1996, N 1, ст.4; 1997, N 30, ст.3586; N 47, ст.5341; 1999, N 7, ст.879) и Указа Президента Российской Федерации "О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней" от 21 июня 2001 г. N 742 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 26, ст.2653) Банк России и ГТК России устанавливают следующий порядок осуществления таможенно-банковского валютного контроля за экспортом слитков аффинированного золота и серебра (далее - слитки) кредитными организациями, имеющими лицензии Банка России на совершение операций с драгоценными металлами. 

   1. Общие положения                                                    

   2. Оформление паспорта  сделки экспорта  слитков                       

   3. Таможенное оформление  экспортируемых слитков                       

   4. Обмен   информацией    между   банками-экспортерами,   ГТК  России 

     и Банком России                                                   

   5. Особенности     оформления    документов    валютного    контроля 

      и обмена информацией  при экспорте  слитков  в   случае  отсутствия 

      таможенного   оформления   в    соответствии  с  законодательством 

      Российской Федерации                                               

   6. Ответственность    за   нарушение     законодательства   Российской 

      Федерации                                                         

   7. Заключительные  положения                                            

   Приложение 1. Паспорт   сделки  экспорта  слитков                      

   Приложение 2. Учетная  карточка экспорта  слитков                      

   Приложение 3. Карточка  реализации слитков                              

1. Общие положения 

    1.1. При осуществлении таможенно-банковского  валютного контроля за экспортом  слитков кредитными организациями  используются следующие документы  валютного контроля:

    1.1.1. Паспорт сделки экспорта слитков (ПСс) - документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления контроля сведения из соглашения кредитной организации (далее - банк-экспортер) и нерезидента, в соответствии с которым осуществляется одна из следующих операций:

    - экспорт слитков для их размещения на металлических счетах банка-экспортера или на хранение по договору открытия металлического счета, договору залога, хранения, депозитному и другому договору (контракт размещения);

    - экспорт слитков для их реализации  по договору купли-продажи (в том числе, реализуемых кредитными организациями в соответствии с договорами комиссии, заключенными с собственниками этих слитков) либо реализация по договору купли-продажи ранее экспортированных по контракту размещения слитков (контракт реализации).

    Форма и порядок заполнения ПСс приведены  в приложении 1 к настоящему Положению.

    1.1.2. Учетная карточка экспорта слитков (УКс) - документ валютного контроля, содержащий сведения о слитках одного металла (золота или серебра), экспортированных в соответствии с условиями одного контракта, одним отправителем в адрес одного получателя и оформляемых в рамках одной грузовой таможенной декларации (ГТД) и (или) одного транспортного документа (транспортной накладной, коносамента или иного документа на груз, подтверждающего заключение договора перевозки или иного договора, в соответствии с которым осуществляется международная перевозка слитков) (далее - партия слитков) из ГТД либо из транспортных, товаросопроводительных документов, счета-фактуры (инвойса) или (и) счета-проформы (проформы-инвойса) и других документов на перемещаемую партию слитков, а также об условиях расчетов за нее.

    Форма и порядок заполнения УКс приведены  в приложении 2 к настоящему Положению.

    1.1.3. Карточка реализации слитков - документ валютного контроля, содержащий сведения о движении денежных средств, причитающихся банку-экспортеру в качестве оплаты по контракту реализации (далее - выручка), формируемый банком-экспортером и отправляемый в ГТК России при оплате экспортируемых (экспортированных) слитков или возврате средств, ранее переведенных банку-экспортеру в качестве предоплаты.

    Форма и порядок заполнения карточки реализации слитков приведены в приложении 3 к настоящему Положению.

    1.2. При экспорте партии слитков  с территории Российской Федерации по контракту реализации банк-экспортер в срок, установленный для проведения текущих валютных операций, зачисляет выручку на свой корреспондентский счет либо осуществляет обратный ввоз данных слитков в Российскую Федерацию, если иное не установлено законодательством Российской Федерации. 

Согласно пункту 7.2. настоящего Положения требования пунктов 1.2., 1.3. о сроках поступления выручки распространяются на все экспортные операции, оформление ГТД (графа "Д" ГТД) или транспортного документа, по которым произведено после вступления в силу настоящего Положения 

    1.3. При реализации слитков в счет  ранее экспортированных с территории  Российской Федерации по контракту  размещения банк-экспортер зачисляет  выручку на свой корреспондентский  счет в срок, не превышающий 30 календарных дней, если иное не установлено Банком России.

    1.4. Проведение иных операций по  отчуждению слитков в счет  ранее экспортированных по контракту  размещения производится в соответствии  с законодательством Российской  Федерации.

    1.5. Срок, указанный в пункте 1.2, исчисляется с даты экспорта слитков (с даты фактического пересечения таможенной границы Российской Федерации). Срок, указанный в пункте 1.3., исчисляется с одной из следующих дат: даты списания слитков с металлического счета банка-экспортера или даты физической передачи слитков от банка-экспортера нерезиденту по контракту реализации. 

2. Оформление паспорта  сделки экспорта  слитков 

    2.1. Банк-экспортер оформляет ПСс по каждой партии слитков, экспортируемой с территории Российской Федерации.

    2.2. При реализации слитков, ранее  экспортированных с территории  Российской Федерации по контракту  размещения, банк-экспортер в течение  7 календарных дней со дня заключения  контракта реализации оформляет  новый ПСс по контракту реализации. 

3. Таможенное оформление экспортируемых слитков 

См. приказ ГТК РФ от 18 декабря 2001 г. N 1186 об особенностях таможенного оформления слитков аффинированного золота и серебра, вывозимых кредитными организациями 

    3.1. Банк-экспортер представляет в  таможенный орган, осуществляющий таможенное оформление экспортируемых слитков, одновременно с ГТД и иными документами, необходимыми для таможенных целей, ксерокопию хранящегося у него оригинала ПСс. Соответствие ксерокопии ПСс его оригиналу подтверждает лицо, наделенное соответствующими полномочиями приказом по банку-экспортеру. Его подпись заверяется печатью банка-экспортера, используемой для валютного контроля.

    3.2. Таможенные органы проверяют  соответствие сведений, содержащихся  в представленной банком-экспортером  ксерокопии ПСс, сведениям, заявленным в ГТД, условиям контракта и информации из других имеющихся в их распоряжении документов, а также соответствие оттиска печати банка-экспортера на ксерокопии ПСс образцу оттиска печати, содержащегося в карточке образцов оттисков печатей банка, используемых для целей валютного контроля (формируемых в соответствии с положениями раздела 7 Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.99 г. N 86-И и N 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 ноября 1999 г., регистрационный N 1981) с дополнениями, внесенными Положением Банка России и ГТК России от 22.12.99 г. N 101-П и N 01-23/32005 "О применении Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13.10.99 г. N 86-И и N 01-23/26541 (соответственно)" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 28 декабря 1999 г., регистрационный N 2030).

    При наличии расхождений между указанными документами, а также при непредставлении  ксерокопии ПСс экспортируемые слитки выпуску не подлежат.

    При отсутствии расхождений и при  выполнении всех требований таможенного и иного законодательства Российской Федерации сотрудник таможенного органа ставит на ксерокопии ПСс подпись и оттиск личной номерной печати. Указанная копия вместе с экземпляром ГТД остаются в делах таможенного органа.

    3.3. Банк-экспортер после завершения таможенного оформления товаров делает ксерокопию с третьего листа ГТД, которую сотрудник таможенного органа подписывает и заверяет личной номерной печатью. 

4. Обмен информацией  между банками-экспортерами, ГТК России и  Банком России 

    4.1. Банки-экспортеры в течение 10 рабочих дней со дня подписания ПСс направляют по телекоммуникационным каналам связи в ГНИВЦ ГТК России электронную копию ПСс.

    4.2. ГТК России на основании данных  ГТД формирует УКс и в течение 30 календарных дней со дня принятия решения о выпуске слитков (графа "Д" ГТД) направляет их в банк-экспортер.

    4.3. Банк-экспортер при непоступлении  УКс от ГТК России по истечении  45 календарных дней со дня принятия  решения о выпуске соответствующей  партии слитков (графа "Д"  ГТД) на основании ксерокопии ГТД самостоятельно формирует УКс и направляет ее в ГТК России.

    4.4. Реестры УКс направляются в  банк-экспортер один раз в десять  календарных дней для идентификации  платежей и последующего возврата  в ГТК России по мере готовности, но не позднее указанного на них контрольного срока возврата.

    4.5. Банк-экспортер не позднее, чем  через 10 календарных дней со  дня поступления выручки за  экспортированные слитки на его  корреспондентский счет составляет карточку реализации слитков. При поступлении выручки до экспорта партии слитков (авансовый платеж) банк-экспортер составляет карточку реализации слитков в день оформления ПСс на данную партию слитков.