Совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля

 

Инструкция  ЦБР от 28 июня 1999 г. N 83-И 

"О  порядке осуществления  уполномоченными  банками учета  валютных

операций  и представления  информации в целях  выполнения требований

Указания  Банка России "Об усилении валютного  контроля со стороны

уполномоченных  банков за правомерностью осуществления их клиентами

валютных  операций и о порядке  применения мер воздействия  к

уполномоченным  банкам за нарушения  валютного законодательства"

N 500-У  от 12 февраля 1999 года"

(с  изменениями от 15 ноября 1999 г., 14 февраля  2002 г.) 

О применении настоящей  Инструкции см. Обобщение практики применения нормативных актов ЦБР по вопросам валютного регулирования 

      1. Общие положения                                                 

      2. Порядок представления  клиентом, осуществляющим  валютную       

         операцию на  основании  договора,  Сведений  о  договоре  и       

         обосновывающих документов                                      

      3. Порядок  учета   уполномоченным  банком валютных  операций       

         клиента, осуществляемых на основании договора                  

      4. Порядок   направления     уполномоченными     банками    и       

         территориальными  учреждениями  информации  о   валютных       

         операциях,   осуществляемых   клиентами   на   основании       

         договоров                                                      

      5. Заключительные  положения                                       

      Приложение 1. Сведения  о договоре                                   

    На основании статей 9 и 13 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующий порядок осуществления уполномоченными банками учета валютных операций и предоставления информации в целях выполнения требований Указания Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" N 500-У от 12.02.99 ("Вестник Банка России от 24.02.99 г. N 13) (далее - Указание Банка России N 500-У). 

1. Общие положения 

    1.1. В целях настоящей Инструкции  используются следующие основные  понятия:

    1.1.1. клиент - юридическое лицо - резидент Российской Федерации, имеющий валютный счет в уполномоченном банке, через который будет осуществляться либо осуществляется валютная операция на основании договора, указанного в пункте 1.2 настоящей Инструкции;

    1.1.2. уполномоченный банк - кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте, или филиал указанной кредитной организации;

    1.1.3. договор - сделка между резидентом и нерезидентом, предусмотренная пунктом 1.2 настоящей Инструкции, расчеты по которой осуществляются в иностранной валюте, в том числе изменения и дополнения к договору;

    1.1.4. Сведения о договоре - документ, оформляемый клиентом в соответствии с Приложением 1 к настоящей Инструкции на основании обосновывающих документов;

    1.1.5. разрешение (лицензия) - документ, предоставляющий право на осуществление резидентом валютных операций, связанных с движением капитала, выдаваемый Банком России или уполномоченным Правительством Российской Федерации органом;

    1.1.6. обосновывающие документы - документы, на основании которых клиентами осуществляются валютные операции, а именно: договор и разрешение (лицензия);

    1.1.7. программное обеспечение - программный комплекс, разработанный Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России и используемый уполномоченными банками в целях учета валютных операций в соответствии с требованиями Указания Банка России N 500-У и настоящей Инструкции;

    1.1.8. территориальные учреждения - Главные управления и Национальные банки Банка России;

    1.1.9. ответственное лицо - работник уполномоченного банка, имеющий право в случаях, установленных настоящей Инструкцией, проставлять отметки на документах, свидетельствующие о надлежащем оформлении клиентами данных документов или об их учете в качестве оснований для осуществления клиентами валютных операций. Назначение ответственных лиц оформляется приказом по уполномоченному банку, в котором должны быть определены полномочия этих лиц и ответственность за выполнение ими своих функций.

    1.2. Установленные настоящей Инструкцией требования к учету уполномоченными банками валютных операций и представления информации по указанным операциям распространяются на валютные операции, осуществляемые на основании:

    1.2.1. договоров купли-продажи товаров,  включая договоры по экспорту (импорту) товаров;

    1.2.2. договоров международного лизинга;

    1.2.3. договоров о выполнении работ,  оказании услуг, передаче результатов  интеллектуальной деятельности, включая  договоры по экспорту (импорту)  работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности;

    1.2.4. кредитных договоров (договоров  займа).

    1.3. Клиент обязан до осуществления  валютной операции (списания иностранной  валюты с валютного счета или  зачисления иностранной валюты  на валютный счет) на основании  договора представить в уполномоченный банк Сведения о договоре и обосновывающие документы.

    1.4. В случае, если клиентом дано  распоряжение о списании иностранной  валюты с его валютного счета  (текущего, транзитного, специального  транзитного) без представления  в уполномоченный банк Сведений о договоре и обосновывающих документов, уполномоченный банк обязан отказать клиенту в списании иностранной валюты с валютного счета.

    1.5. В случае, если в уполномоченный  банк поступил платежный документ, на основании которого осуществляется зачисление иностранной валюты на валютный счет клиента (текущий, транзитный) при отсутствии в уполномоченном банке Сведений о договоре и обосновывающих документов, уполномоченный банк зачисляет поступившую в пользу клиента иностранную валюту на соответствующий валютный счет и извещает клиента о ее зачислении в порядке, установленном пунктом 10 Инструкции Банка России "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 7 от 29.06.92 (с изменениями и дополнениями).

    1.6. Информация о договорах и о  нарушениях клиентом валютного  законодательства, включая непредставление  (несвоевременное представление)  в уполномоченный банк Сведений о договоре и обосновывающих документов, направление которой в Банк России предусмотрено пунктом 1.3 Указания Банка России N 500-У, представляется уполномоченным банком в порядке, установленном настоящей Инструкцией. 

2. Порядок представления клиентом, осуществляющим валютную

операцию  на основании договора, Сведений о договоре и обосновывающих

документов 

Согласно Указанию ЦБР от 14 февраля 2002 г. N 1110-У документы и информация, обязанность по оформлению и представлению которых установлена Указанием ЦБР от 12 февраля 1999 г. N 500-У и настоящей Инструкцией, при осуществлении валютных операций по кредитным договорам (договорам займа), на которые распространяется действие Инструкции от 10 сентября 2001 г. N 101-И, оформляются и представляются юридическими лицами - резидентами и уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией от 10 сентября 2001 г. N 101-И 

    2.1. Клиент, осуществляющий валютную  операцию на основании договора, обязан представить в уполномоченный  банк Сведения о договоре, обосновывающие документы, включая разрешение (лицензию) - в случае осуществления резидентом валютных операций, связанных с движением капитала, требующих разрешения (лицензии), а также копии обосновывающих документов.

    При покупке клиентом иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в целях осуществления на основании договора валютной операции Сведения о договоре представляются клиентом одновременно с Поручением на покупку, оформляемым в соответствии с Указанием Банка России "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 383-У от 20.10.98 с изменениями, внесенными Указаниями Банка России N 435-У от 02.12.98 и N 581-У от 18.06.99 ("Вестник Банка России" от 28.10.98 г. N 74, от 09.12.98 г. N 85 и от 24.06.99 г. N 37) (далее - Указание Банка России N 383-У).

    2.2. В случае, если уполномоченному  банку в соответствии с требованиями  иных нормативных актов Банка  России клиентом была представлена копия договора, повторного представления копии договора не требуется.

    В случае, если на основании договора валютные операции клиентом осуществляются неоднократно, Сведения о договоре и обосновывающие документы клиентом повторно не представляются.

    2.3. При изменении условий договора  и иной информации, содержащейся  в Сведениях о договоре, клиент  обязан оформить и представить  в уполномоченный банк Сведения  о договоре, содержащие указанные  изменения. В случае изменения  условий договора клиент обязан представить в уполномоченный банк также оригинал и копию договора, содержащего такие изменения. 

3. Порядок учета  уполномоченным банком  валютных операций  клиента,

осуществляемых  на основании договора 

Указанием ЦБР от 14 февраля 2002 г. N 1111-У в пункты 3.1 - 3.2 настоящей Инструкции внесенены изменения

См. текст пунктов  в предыдущей редакции 

    3.1. Уполномоченный банк обязан сверить  копию представленного клиентом на основании пункта 2.1 настоящей Инструкции договора с его оригиналом и на копии проставить отметку, содержащую подпись ответственного лица, печать уполномоченного банка (либо печать уполномоченного банка, используемого для целей валютного контроля в порядке, установленном Банком России) и дату проставления отметки. Указанная отметка является подтверждением соответствия копии договора его оригиналу.

    3.2. Уполномоченный банк обязан сверить договор (копию договора, содержащую отметку уполномоченного банка) с представленными клиентом на основании пункта 2.1 настоящей Инструкции Сведениями о договоре и проставить отметку на Сведениях о договоре, содержащую подпись его ответственного лица, печать уполномоченного банка (либо печать уполномоченного банка, используемую для целей валютного контроля в порядке, установленном Банком России) и дату проставления отметки. Указанная отметка является подтверждением надлежащего оформления клиентом Сведений о договоре и соответствия содержащейся в них информации договору, а также учета оригинала договора в качестве документа, на основании которого осуществляется валютная операция.