Совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля

 

Указание  ЦБР от 12 февраля 1999 г. N 500-У

"Об  усилении валютного  контроля со стороны  уполномоченных банков

за  правомерностью осуществления  их клиентами валютных операций

и о порядке применения мер воздействия  к уполномоченным банкам

за  нарушения валютного законодательства"

(с  изменениями от 23 августа 1999 г., 17 сентября, 27 ноября 2001 г.) 

О применении настоящего указания см. Обобщение практики применения нормативных актов ЦБР по вопросам валютного регулирования 

   1. Порядок  предоставления  информации  уполномоченными  банками  о  

      некоторых валютных  операциях юридических  лиц - резидентов         

   2. Порядок применения  мер воздействия  к уполномоченным  банкам        

   3. Порядок вступления  в силу настоящего  Указания                     

      Приложение 1. Список  государств  и   территорий,  предоставляющих   

                    льготный    налоговый    режим    и     (или)    не  

                    предусматривающих    раскрытие   и   предоставление  

                    информации  при  проведении  финансовых   операций  

                    (оффшорные зоны)                                    

      Приложение 2. Перечень   сведений    по    валютной    операции,  

                    направляемых кредитной  организацией в  Банк России     

    В целях пресечения нарушений валютного  законодательства, совершаемых резидентами  Российской Федерации при осуществлении  внешнеторговой деятельности; усиления контроля со стороны уполномоченных банков за валютными операциями юридических  лиц - резидентов, связанными с переводами иностранной валюты из Российской Федерации по контрактам, обладающим признаками фиктивности; сокращения утечки капитала за рубеж, в том числе в связи с ненадлежащим исполнением уполномоченными банками функций агентов валютного контроля; установления порядка применения мер воздействия к кредитным организациям, не исполняющим требования валютного законодательства Российской Федерации, Центральный банк Российской Федерации на основании статей 9, 13 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", статьи 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" устанавливает следующее. 

1. Порядок предоставления  информации уполномоченными  банками

о некоторых валютных операциях юридических лиц - резидентов 

Согласно Указанию ЦБР от 14 февраля 2002 г. N 1110-У документы и информация, обязанность по оформлению и представлению которых установлена настоящим Указанием и Инструкцией ЦБР от 28 июня 1999 г. N 83-И, при осуществлении валютных операций по кредитным договорам (договорам займа), на которые распространяется действие Инструкции от 10 сентября 2001 г. N 101-И, оформляются и представляются юридическими лицами - резидентами и уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией от 10 сентября 2001 г. N 101-И 

В целях выполнения требований настоящего указания Инструкцией ЦБР от 28 июня 1999 г. N 83-И установлен порядок осуществления уполномоченными банками учета валютных операций и представления информации о валютных операциях, осуществляемых на основании договоров 

    1.1. Уполномоченный банк, через который  юридическим лицом - резидентом (далее - клиент) осуществляются валютные операции, обязан потребовать от клиента документы, на основании которых осуществляется валютная операция.

    Клиенты уполномоченного банка обязаны представить в уполномоченный банк необходимые документы до осуществления валютных операций, если иное не установлено Банком России.

    1.2. Уполномоченный банк на основании  анализа представленных клиентом  документов обязан представлять в Банк России информацию о валютных операциях, проводимых клиентом на основании договоров, имеющих любой из следующих признаков:

    а) в договоре (контракте) не предусмотрена  уплата контрагентами-нерезидентами  штрафных санкций за несоблюдение сроков платежей/поставок товаров и не предусмотрено обеспечение ими исполнения своих обязательств; 

Указанием ЦБР от 23 августа 1999 г. N 629-У в подпункт "б" пункта 1.2 настоящего указания внесены изменения

См. текст подпункта  в предыдущей редакции 

    б) в договоре (контракте) предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) либо платежи по импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны), перечень которых установлен в Приложении 1 к настоящему Указанию;

    в) в договоре (контракте) предусмотрен авансовый платеж в пользу нерезидента, превышающий 30% от цены импортируемого товара (услуги, работы, результата интеллектуальной деятельности) либо превышающий сумму, эквивалентную 100 тысячам долларов США;

    г) в кредитном договоре (договоре займа) предусмотрена уплата резидентом процентов и иных дополнительных платежей в пользу нерезидента, в совокупности превышающих в год 20 процентов от основной суммы кредита (займа);

    д) по договору (контракту) нерезидентом полностью не исполнены обязательства и осуществлен возврат ранее произведенной резидентом предоплаты (аванса);

    е) получателем денежных средств либо товаров (работ, услуг, результатов  интеллектуальной деятельности) являются нерезиденты, не являющиеся стороной по договору (контракту), предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

    ж) договоры (контракты) заключены от имени  резидента - юридического лица, период деятельности которого с момента  его государственной регистрации не превышает 3 месяцев.

    1.3. Уполномоченный банк обязан направлять  в Банк России информацию о  выявленных нарушениях валютного  законодательства и о проводимых  клиентом валютных операциях,  обладающих признаками, указанными  в пункте 1.2 настоящего Указания, не позднее десяти рабочих дней со дня выявления нарушения или представления клиентом в уполномоченный банк документов, являющихся основанием для проведения валютных операций, обладающих признаками, указанными в пункте 1.2 настоящего Указания.

    Указанная информация направляется уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации (Управление (Отдел) валютного регулирования и валютного контроля), осуществляющее надзор за уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка), и должна содержать сведения, установленные в Приложении 2 к настоящему Указанию.

    1.4. К клиентам, не представившим  в уполномоченный банк необходимые  документы в соответствии с пунктом 1.1 настоящего Указания, органы валютного контроля вправе применить ответственность, предусмотренную пунктом 2 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле". 

2. Порядок применения  мер воздействия  к уполномоченным  банкам 

    2.1. В случае нарушения уполномоченным банком федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России в сфере валютного регулирования и валютного контроля, в частности, за проведение валютных операций клиентов без обосновывающих документов, за ненаправление в установленный срок информации в Банк России в случае, предусмотренном пунктом 1.3 настоящего Указания, за продажу иностранной валюты клиенту либо приобретение иностранной валюты по поручению клиента в нарушение требований Указания Банка России "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 383-У от 20.10.98 г., к уполномоченному банку может быть применена мера воздействия в виде ограничения проведения операции купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

    2.2. Ограничение проведения уполномоченным  банком операции купли-продажи  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах может  состоять из ограничений на  следующие операции, применяемых как по отдельности, так и вместе:

    а) ограничение права совершать  сделки по купле иностранной валюты от своего имени и за свой счет;

    б) ограничение права совершать  сделки по продаже иностранной валюты от своего имени и за свой счет;

    в) ограничение права совершать  сделки по купле иностранной валюты по поручению своих клиентов (включая  кредитные организации);

    г) ограничение права совершать  сделки по продаже иностранной валюты по поручению своих клиентов (включая  кредитные организации).

    2.3. Ограничение проведения операции  купли-продажи иностранной валюты  в наличной и безналичной формах  на биржевом и внебиржевом  валютном рынке может быть  введено сроком до шести месяцев  в зависимости от характера  нарушения, совершенного уполномоченным  банком. 

Указанием ЦБР от 17 сентября 2001 г. N 1034-У в пункт 2.4 настоящего Указания внесены изменения

См. текст пункта в  предыдущей редакции 

    2.4. Ограничение проведения операции  купли-продажи иностранной валюты  в наличной и безналичной формах  вводится предписанием Банка России либо территориального учреждения Банка России.

    2.5. В случае неоднократного применения  к уполномоченному банку мер,  установленных настоящим Указанием,  Банк России вправе отозвать  у уполномоченного банка лицензию  на осуществление банковских операций.

    2.6. Применение к уполномоченному  банку меры воздействия в виде  ограничения проведения операции  купли-продажи иностранной валюты  является основанием для перевода  Паспортов сделок клиентов в  другие уполномоченные банки  в порядке, установленном Банком России.

    3. Настоящее Указание вступает  в силу со дня его опубликования в "Вестнике Банка России". 

Председатель  Центрального Банка

Российской Федерации   В.В.Геращенко 
 

Приложение 1

к Указанию ЦБР

"Об  усилении валютного  контроля со стороны

уполномоченных банков за правомерностью

осуществления их клиентами валютных операций

и о порядке применения мер воздействия

к уполномоченным банкам за нарушения

валютного законодательства"

от 12 февраля 1999 г. N 500-У 

Указанием ЦБР от 23 августа 1999 г. N 629-У наименование приложения 1 к настоящему указанию изложено в новой редакции

См. текст наименования в предыдущей редакции 

Список 

государств  и территорий, предоставляющих  льготный налоговый  режим