Совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля

    Статья 10. Цель и направления валютного контроля 

См. схему "Валютный контроль при импорте товаров", схему "Валютный контроль за поступлением выручки" 

    1. Целью валютного контроля является  обеспечение соблюдения валютного  законодательства при осуществлении валютных операций.

    2. Основными направлениями валютного  контроля являются:

    а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

    б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

    в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

    г) проверка полноты и объективности  учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации. 

См. комментарий к статье 10 настоящего Закона 

Федеральным законом от 31 мая 2001 г. N 72-ФЗ статья 11 настоящего Закона изложена в новой редакции, вступающей в силу по истечении 30 дней со дня официального опубликования Федерального закона

См. текст статьи в  предыдущей редакции 

    Статья 11. Органы валютного контроля и агенты валютного контроля 

См. схему "Органы и агенты валютного контроля" 

    1. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    2. Органами валютного контроля  в Российской Федерации являются  Центральный банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти в пределах компетенции, установленной федеральными законами, а также федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации.

    3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    4. Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

    5. Контроль за совершением валютных  операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

    6. Правительство Российской Федерации  обеспечивает разграничение функций  и взаимодействие федеральных  органов исполнительной власти в области валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

    7. Центральный банк Российской  Федерации осуществляет взаимодействие  с другими органами валютного  контроля в пределах их компетенции и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля. 

См. комментарий к статье 11 настоящего Закона 

    Статья 12. Полномочия органов и агентов валютного контроля

    1. Органы валютного контроля в  пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.

    2. Органы и агенты валютного  контроля в пределах своей  компетенции:

    а) осуществляют контроль за проводимыми  в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

    б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации. 

См.: Методические рекомендации по проведению оперативных проверок кредитных организаций по соблюдению порядка покупки и продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, направленные письмом ЦБР от 20 мая 1999 г. N 155-Т;

Методические  рекомендации по проведению проверок соблюдения требований законодательства при осуществлении уполномоченными банками валютно-обменных операций, направленные письмом ЦБР от 9 июля 2001 г. N 84-Т 

    3. Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов. 

См. комментарий к статье 12 настоящего Закона