Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Июля 2011 в 01:02, дипломная работа
Целью данной дипломной работы является рассмотрение валютно-таможенного контроля коммерческих банков.
Задачами работы являются: рассмотреть современное состояние законодательной базы о валютном регулировании и валютном контроле, в том числе виды валютных операций, виды валют и валютных ценностей, применяемых РФ, правила открытия и ведения валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации, правила ведения валютных операций, валютные ограничения и формирование валютных резервов, а также правила проведения резидентами валютно-кредитных операций; произвести анализ основных экономических операций о валютном контроле, в том числе валютный контроль экспортных, импортных и бартерных операций, выполнение банком функций агента валютного контроля; рассмотреть пути и методы совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля, в том числе методы совершенствования валютного контроля и анализ процесса утечки капитала и эффекта от валютного контроля.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЙ БАЗЫ О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 6
1.1 Виды валютных операций, виды валют и валютных ценностей,
применяемых РФ 6
1.2 Правила открытия и ведения валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации 19
1.3 Правила ведения валютных операций. Валютные ограничения и формирование валютных резервов 27
1.4 Правила проведения резидентами валютно-кредитных операций 33
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ О ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 41
2.1 Валютный контроль экспортных операций 41
2.2 Валютный контроль импортных операций 55
2.3 Валютный контроль бартерных сделок 76
2.4 Выполнение банком функций агента валютного контроля 84
ГЛАВА 3. ПУТИ И МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ТАМОЖЕННО-БАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И КОНТРОЛЯ 90
3.1 Методы совершенствования валютного контроля 90
3.2 Анализ процесса утечки капитала и эффекта от валютного контроля 101
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ 106
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 114
ПРИЛОЖЕНИЯ
|—————————————————————————————
|В течение 60 дней | 02 |
|—————————————————————————————
|В течение 90 дней | 03 |
|—————————————————————————————
|В течение 120 дней | 04 |
|—————————————————————————————
|В течение 150 дней | 05 |
|—————————————————————————————
|В течение 180 дней | 06 |
|—————————————————————————————
|В течение 9 месяцев | 09 |
|—————————————————————————————
|В течение 12 месяцев | 12 |
|—————————————————————————————
|В течение 18 месяцев | 18 |
|—————————————————————————————
|В течение 2 лет | 22 |
|—————————————————————————————
|В течение 3 лет | 23 |
|—————————————————————————————
|В течение 4 лет | 24 |
|—————————————————————————————
|В течение 5 - 9 лет | 25, 26, 27, 28, 29 |
|—————————————————————————————
|В течение 10 лет и более | 30 |
—————————————————————————————
Срок поступления выручки банк-экспортер рассчитывает самостоятельно, исходя из времени перевозки слитков по территории Российской Федерации, времени оборота банковских документов, условий платежа по контракту и других факторов. Указанный срок исчисляется с предполагаемого дня вывоза партии слитков с таможенной территории Российской Федерации.
При оформлении ПСс по контракту реализации слитков, ранее вывезенных из Российской Федерации по контракту размещения, указанный срок исчисляется исходя из предполагаемого дня списания слитков с металлического счета банка-экспортера или предполагаемого дня физической передачи слитков от банка-экспортера нерезиденту по контракту реализации.
При оформлении ПСс по контракту размещения в данной строке указывают код "01".
Раздел "Разрешение" заполняют, если предполагаемый срок и (или) порядок поступления выручки по условиям контракта не соответствуют требованиям, указанным в пунктах 1.2, 1.3 настоящего Положения, и требуют получения разрешения.
В строке "Номер" указывают номер, присвоенный разрешению.
В строке "Дата" указывают дату выдачи разрешения.
В строке "Сумма отсроченного платежа" указывают сумму выручки в валюте цены контракта, поступление которой на корреспондентский счет банка-экспортера в соответствии с условиями разрешения производится с отсрочкой платежа.
В строке "Дата окончания действия разрешения" указывают дату окончания срока действия разрешения в соответствии с условиями разрешения.
"Лицензия"
В графах "Номер" и "Дата" указывают соответственно номер и дату лицензии на экспорт слитков, выданной уполномоченным федеральным органом исполнительной власти.
"Подпись уполномоченного лица"
ПСс
подписывает с указанием
В разделе "Особые отметки" указывают
сведения, не указанные в других графах
ПСс, но облегчающие работу органов и агентов
валютного контроля.
Приложение 2
к совместному Положению ЦБР и ГТК РФ
"Об
осуществлении таможенно-
валютного контроля за экспортом кредитными
организациями аффинированного золота и серебра"
от
16 августа 2001 г. NN 148-П, 01-11/22
Учетная
карточка экспорта слитков
—————————————————————————————
| Номер УКс | Срок возврата | Номер паспорта |Счет экспортера |
| | | сделки экспорта | |
| | | слитков | |
|—————————————————|———————————
| | | | |
|—————————————————————————————
|Контракт:
|Экспортер:
|—————————————————————————————
| Номер ГТД | Дата ГТД | Номер |Код товара |Код валюты | Код формы |
| | | товара | | цены | расчета |
|———————————|———————————|—————
| | | | | | |
|—————————————————————————————
|Номер документа:
|Дата документа:
|—————————————————————————————
| |Количество товара| Стоимость | Дата поступления |
| | | товара | выручки |
|—————————————————|———————————
|Всего | | | |
|—————————————————|———————————
|Реализовано | | | |
|—————————————————|———————————
|Разница | | | |
|—————————————————————————————
|Особые отметки:
—————————————————————————————
Порядок
заполнения учетной
карточки экспорта слитков
УКс формируют таможенные органы либо банк-экспортер (в случаях, указанных в пунктах 4.3, 5.3 настоящего Положения) на базе ГТД или транспортных документов, товаросопроводительных документов, счета-фактуры (инвойса) или (и) счета-проформы (проформы-инвойса) и других документов на перемещаемые товары. УКс содержит информацию об отгрузках партии слитков на экспорт, а также о сумме выручки и сроках ее поступления.
В графе "Номер УКс" указывают номер УКс, состоящий из четырехзначного номера реестра и отделенного от него наклонной чертой порядкового номера данной УКс в реестре.
В графе "Срок возврата" указывают последний допустимый день отправки (контрольный срок возврата) УКс в ГТК России.
Контрольным
сроком возврата УКс в ГТК России
считается последний
-
60 календарных дней - в случае
предварительной оплаты
- 30 календарных дней и предельно допустимого срока поступления выручки от экспорта слитков, определенного на основании указанного в соответствующем ПСс кода срока поступления выручки в соответствии с классификатором, приведенным в приложении 1 к настоящему Положению (см. таблицу 2) - в остальных случаях.
В графе "Номер паспорта сделки экспорта слитков" указывают номер ПСс, по которому экспортирована партия слитков, информацию об отгрузке которой содержит данная УКс.
Информация о работе Совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля