Совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля

Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Июля 2011 в 01:02, дипломная работа

Описание работы

Целью данной дипломной работы является рассмотрение валютно-таможенного контроля коммерческих банков.

Задачами работы являются: рассмотреть современное состояние законодательной базы о валютном регулировании и валютном контроле, в том числе виды валютных операций, виды валют и валютных ценностей, применяемых РФ, правила открытия и ведения валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации, правила ведения валютных операций, валютные ограничения и формирование валютных резервов, а также правила проведения резидентами валютно-кредитных операций; произвести анализ основных экономических операций о валютном контроле, в том числе валютный контроль экспортных, импортных и бартерных операций, выполнение банком функций агента валютного контроля; рассмотреть пути и методы совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля, в том числе методы совершенствования валютного контроля и анализ процесса утечки капитала и эффекта от валютного контроля.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЙ БАЗЫ О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 6
1.1 Виды валютных операций, виды валют и валютных ценностей,
применяемых РФ 6
1.2 Правила открытия и ведения валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации 19
1.3 Правила ведения валютных операций. Валютные ограничения и формирование валютных резервов 27
1.4 Правила проведения резидентами валютно-кредитных операций 33
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ О ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 41
2.1 Валютный контроль экспортных операций 41
2.2 Валютный контроль импортных операций 55
2.3 Валютный контроль бартерных сделок 76
2.4 Выполнение банком функций агента валютного контроля 84
ГЛАВА 3. ПУТИ И МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ТАМОЖЕННО-БАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И КОНТРОЛЯ 90
3.1 Методы совершенствования валютного контроля 90
3.2 Анализ процесса утечки капитала и эффекта от валютного контроля 101
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ 106
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 114
ПРИЛОЖЕНИЯ

Работа содержит 21 файл

ДипВалютКонтр.doc

— 648.00 Кб (Открыть, Скачать)

продолжается 1.doc

— 82.00 Кб (Открыть, Скачать)

ДипВалКонт 1 и 2 глава.doc

— 452.50 Кб (Скачать)

РазвВалКонтр.rtf

— 101.77 Кб (Открыть, Скачать)

ДипВалКонт 1 глава.doc

— 221.50 Кб (Скачать)

Банк надзор.doc

— 65.50 Кб (Открыть, Скачать)

Пробл Вал рег.doc

— 71.00 Кб (Открыть, Скачать)

ДипВалКонтр 1 глава.doc

— 378.00 Кб (Скачать)

Спис.doc

— 48.00 Кб (Открыть, Скачать)

Вып банк Контр.doc

— 64.00 Кб (Открыть, Скачать)

ПроектЗак ВалКонтр.doc

— 141.00 Кб (Открыть, Скачать)

Таможенные органы Российской Федерации и валютный контроль.doc

— 28.50 Кб (Открыть, Скачать)

Тамож-банк контроль.doc

— 126.00 Кб (Скачать)

Должность ____________________________

          инициалы, фамилия (подпись)

Дата: __________________________

М.П.

Порядок оформления паспорта сделки экспорта слитков (ПСс) 

    В заголовке "Паспорт сделки экспорта слитков N" указывают код ПСс, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:

    - первая часть состоит из одной арабской цифры "1", означающей, что данный ПСс предназначен для контроля за поступлением выручки от экспорта слитков;

    - вторая часть состоит из восьми  цифр, составляющих код банка-экспортера  по ОКПО;

    - третья часть состоит из трех цифр "000";

    - четвертая часть представляет  из себя порядковый номер данного  ПСс, присвоенный банком-экспортером  при его регистрации в соответствии  с пунктом 4.8 настоящего Положения.

    Под заголовком "Паспорт сделки экспорта слитков N" указывают дату регистрации ПСс в соответствии с пунктом 4.8 настоящего Положения.

    Раздел "Реквизиты комитента" заполняют, если банк-экспортер не является собственником экспортируемых слитков.

    В строках "Наименование", "Адрес" и "Код ОКПО" указывают соответственно:

    - наименование организации, ее юридический адрес и код ОКПО - в случае, если собственником слитков является юридическое лицо;

    - фамилию, имя, отчество физического  лица, адрес его местожительства,  номер и дату выдачи документа,  удостоверяющего личность - в случае, если собственником слитков является физическое лицо.

    Если  собственниками слитков выступают  несколько лиц, в строках раздела  указывают реквизиты лица, имеющего преобладающее участие в количественном составе (по лигатурной массе, массе  химически чистого металла) данной партии слитков.

    При равном участии в количественном составе партии слитков в строках  раздела указываются реквизиты  любого из лиц по усмотрению банка-экспортера.

    Реквизиты иных лиц указывают в разделе "Особые отметки" ПСс.

    В иных случаях раздел не заполняется.

    "Реквизиты  банка-экспортера"

    В строке "Наименование" указывают полное наименование банка-экспортера.

    В строке "ИНН" указывают идентификационный номер, присвоенный банку-экспортеру при регистрации в налоговых органах.

    В строке "Код ОКПО" указывают восьмизначный код банка-экспортера, присвоенный ему органами государственной статистики.

    В строке "Юридический адрес" указывают полный юридический адрес банка-экспортера, подписавшего ПСс.

    В строке "Почтовый адрес" указывают полный почтовый адрес банка-экспортера, подписавшего ПСс.

    В строке "Номер счета" указывают:

    - при оформлении ПСс по контракту  реализации - номер корреспондентского  счета банка-экспортера, на который  будет зачисляться выручка, либо, в случаях, предусмотренных в пунктах 1.2, 1.3 настоящего Положения, иной номер счета, установленный разрешением Банка России;

    - при оформлении ПСс по контракту  размещения - номер счета, на котором  размещаются слитки; если условиями  контракта не предусмотрено размещение  слитков на счетах, строка не  заполняется.

    "Реквизиты  иностранного контрагента"

    В строке "Наименование" указывают наименование иностранного контрагента (покупателя) так, как оно указано в контракте, на основании которого составлен ПСс.

    В строке "Страна" указывают наименование и цифровой код страны, в которой в соответствии с реквизитами контракта и сведениями банка-экспортера зарегистрирован иностранный контрагент по контракту (покупатель), в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 г. N 641.

    В строке "Адрес" указывают юридический адрес иностранного контрагента (покупателя) по контракту.

    "Реквизиты  и условия контракта"

    В строке "Номер" указывают номер контракта, на основании которого составлен ПСс.

    В строке "Дата" указывают дату подписания контракта.

    В строке "Цена контракта" указывают:

    - при оформлении ПСс по контракту  реализации - общую цену контракта  в соответствии с условиями  контракта в валюте, указанной  в строке "Валюта цены". При невозможности определения точной цены контракта реализации указывают стоимость вывозимых слитков, исходя из утреннего лондонского фиксинга на день, предшествующий дню оформления ПСс;

    - при оформлении ПСс по контракту  размещения - стоимость вывозимых  слитков, исходя из утреннего лондонского фиксинга на день, предшествующий дню оформления ПСс.

    В строке "Валюта цены" указывают:

    - при оформлении ПСс по контракту  реализации - наименование валюты, в  которой определена цена контракта,  согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-2000, введенному в действие постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. N 405-ст;

    - при оформлении ПСс по контракту  размещения - "доллары США".

    В строке "Код валюты цены" указывают:

    - при оформлении ПСс по контракту  реализации - цифровой код валюты, в которой определена цена контракта, согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-2000, введенному в действие постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. N 405-ст;

    - при оформлении ПСс по контракту  размещения - код "840".

    В строке "Валютная оговорка" указывают способ расчета курса валюты цены к валюте платежа в той форме, как он указан в контракте. Указанную строку заполняют только при несовпадении данных в строках "Валюта цены" и "Валюта платежа".

    В строке "Последняя дата" указывают наиболее позднюю из следующих дат:

    а) при оформлении ПСс по контракту  реализации:

    - зачисления выручки за экспортируемые (экспортированные) слитки на корреспондентский  счет банка-экспортера;

    - дату экспорта партии слитков  с таможенной территории Российской Федерации;

    б) при оформлении ПСс по контракту  размещения:

    - дату, полученную путем прибавления  календарного года к дате экспорта  партии слитков;

    - дату окончания действия разрешения, предусмотренного пунктами 1.2, 1.3 настоящего Положения.

    В строке "Валюта платежа" указывают:

    - при оформлении ПСс по контракту  реализации - наименование валюты, в  которой по условиям контракта  предполагается поступление выручки  от экспорта слитков, согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-2000, введенному в действие постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. N 405-ст;

    - при оформлении ПСс по контракту  размещения - "доллары США".

    В строке "Код валюты платежа" указывают:

    - при оформлении ПСс по контракту  реализации - цифровой код валюты  платежа, согласно Общероссийскому  классификатору валют ОК 014-2000, введенному  в действие постановлением Госстандарта  России от 25 декабря 2000 г. N 405-ст;

    - при оформлении ПСс по контракту  размещения - код "840".

    В строке "Форма расчетов" указывают код применяемой формы расчетов за экспортируемые (экспортированные) слитки в соответствии с условиями контракта и согласно приведенному ниже классификатору (таблица 1): 

Таблица 1 

 ——————————————————————————————————————————————————————————————————————— 

|                      Форма расчетов                      |    Код     |

|——————————————————————————————————————————————————————————|————————————|

|Поступление на корреспондентский счет банка-экспортера    |     81     |

|выручки от  реализации слитков                             |            |

|——————————————————————————————————————————————————————————|————————————|

|Размещение слитков  на металлическом счете либо передача   |     82     |

|слитков без  их размещения на металлическом  счете (при     |            |

|экспорте слитков  по контракту размещения)                 |            |

|——————————————————————————————————————————————————————————|————————————|

|Поступление на  корреспондентский счет банка-экспортера    |     83     |

|выручки от  реализации ранее экспортированных  слитков      |            |

 ———————————————————————————————————————————————————————————————————————  

    В строке "Поступление выручки" при оформлении ПСс по контракту реализации указывают код расчетного срока поступления выручки на корреспондентский счет банка-экспортера согласно приведенному ниже классификатору (таблица 2): 

Таблица 2 

 ———————————————————————————————————————————————————————————————————————

|        Срок поступления выручки        |             Код              |

|————————————————————————————————————————|——————————————————————————————|

|Авансовый платеж                        |              00              |

|————————————————————————————————————————|——————————————————————————————|

|В течение 30 дней                       |              01              |

Инструкция ЦБР от 28 июня 1999 г.doc

— 86.50 Кб (Открыть, Скачать)

Указание ЦБР от 12 февраля 1999 г.doc

— 49.50 Кб (Открыть, Скачать)

Порядок валютного контроля за экспортными сделками.doc

— 108.50 Кб (Открыть, Скачать)

Преступления в таможенной сфере.doc

— 64.50 Кб (Открыть, Скачать)

Валютное законодательство.doc

— 54.50 Кб (Открыть, Скачать)

Валютное рег и валютный контроль.doc

— 80.00 Кб (Открыть, Скачать)

Статья 10.doc

— 27.50 Кб (Открыть, Скачать)

Валютное регулирование и меры по осуществлению контроля.doc

— 151.50 Кб (Открыть, Скачать)

Информация о работе Совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля