Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Июля 2011 в 01:02, дипломная работа
Целью данной дипломной работы является рассмотрение валютно-таможенного контроля коммерческих банков.
Задачами работы являются: рассмотреть современное состояние законодательной базы о валютном регулировании и валютном контроле, в том числе виды валютных операций, виды валют и валютных ценностей, применяемых РФ, правила открытия и ведения валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации, правила ведения валютных операций, валютные ограничения и формирование валютных резервов, а также правила проведения резидентами валютно-кредитных операций; произвести анализ основных экономических операций о валютном контроле, в том числе валютный контроль экспортных, импортных и бартерных операций, выполнение банком функций агента валютного контроля; рассмотреть пути и методы совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля, в том числе методы совершенствования валютного контроля и анализ процесса утечки капитала и эффекта от валютного контроля.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЙ БАЗЫ О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 6
1.1 Виды валютных операций, виды валют и валютных ценностей,
применяемых РФ 6
1.2 Правила открытия и ведения валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации 19
1.3 Правила ведения валютных операций. Валютные ограничения и формирование валютных резервов 27
1.4 Правила проведения резидентами валютно-кредитных операций 33
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ О ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 41
2.1 Валютный контроль экспортных операций 41
2.2 Валютный контроль импортных операций 55
2.3 Валютный контроль бартерных сделок 76
2.4 Выполнение банком функций агента валютного контроля 84
ГЛАВА 3. ПУТИ И МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ТАМОЖЕННО-БАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И КОНТРОЛЯ 90
3.1 Методы совершенствования валютного контроля 90
3.2 Анализ процесса утечки капитала и эффекта от валютного контроля 101
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ 106
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 114
ПРИЛОЖЕНИЯ
Должность ____________________________
инициалы, фамилия (подпись)
Дата: __________________________
М.П.
Порядок
оформления паспорта
сделки экспорта слитков (ПСс)
В заголовке "Паспорт сделки экспорта слитков N" указывают код ПСс, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:
- первая часть состоит из одной арабской цифры "1", означающей, что данный ПСс предназначен для контроля за поступлением выручки от экспорта слитков;
-
вторая часть состоит из
- третья часть состоит из трех цифр "000";
-
четвертая часть представляет
из себя порядковый номер
Под заголовком "Паспорт сделки экспорта слитков N" указывают дату регистрации ПСс в соответствии с пунктом 4.8 настоящего Положения.
Раздел "Реквизиты комитента" заполняют, если банк-экспортер не является собственником экспортируемых слитков.
В строках "Наименование", "Адрес" и "Код ОКПО" указывают соответственно:
- наименование организации, ее юридический адрес и код ОКПО - в случае, если собственником слитков является юридическое лицо;
-
фамилию, имя, отчество
Если
собственниками слитков выступают
несколько лиц, в строках раздела
указывают реквизиты лица, имеющего
преобладающее участие в
При равном участии в количественном составе партии слитков в строках раздела указываются реквизиты любого из лиц по усмотрению банка-экспортера.
Реквизиты иных лиц указывают в разделе "Особые отметки" ПСс.
В иных случаях раздел не заполняется.
"Реквизиты банка-экспортера"
В строке "Наименование" указывают полное наименование банка-экспортера.
В строке "ИНН" указывают идентификационный номер, присвоенный банку-экспортеру при регистрации в налоговых органах.
В строке "Код ОКПО" указывают восьмизначный код банка-экспортера, присвоенный ему органами государственной статистики.
В строке "Юридический адрес" указывают полный юридический адрес банка-экспортера, подписавшего ПСс.
В строке "Почтовый адрес" указывают полный почтовый адрес банка-экспортера, подписавшего ПСс.
В строке "Номер счета" указывают:
-
при оформлении ПСс по
-
при оформлении ПСс по
"Реквизиты иностранного контрагента"
В строке "Наименование" указывают наименование иностранного контрагента (покупателя) так, как оно указано в контракте, на основании которого составлен ПСс.
В строке "Страна" указывают наименование и цифровой код страны, в которой в соответствии с реквизитами контракта и сведениями банка-экспортера зарегистрирован иностранный контрагент по контракту (покупатель), в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 г. N 641.
В строке "Адрес" указывают юридический адрес иностранного контрагента (покупателя) по контракту.
"Реквизиты и условия контракта"
В строке "Номер" указывают номер контракта, на основании которого составлен ПСс.
В строке "Дата" указывают дату подписания контракта.
В строке "Цена контракта" указывают:
-
при оформлении ПСс по
-
при оформлении ПСс по
В строке "Валюта цены" указывают:
-
при оформлении ПСс по
-
при оформлении ПСс по
В строке "Код валюты цены" указывают:
-
при оформлении ПСс по
-
при оформлении ПСс по
В строке "Валютная оговорка" указывают способ расчета курса валюты цены к валюте платежа в той форме, как он указан в контракте. Указанную строку заполняют только при несовпадении данных в строках "Валюта цены" и "Валюта платежа".
В строке "Последняя дата" указывают наиболее позднюю из следующих дат:
а) при оформлении ПСс по контракту реализации:
-
зачисления выручки за
- дату экспорта партии слитков с таможенной территории Российской Федерации;
б) при оформлении ПСс по контракту размещения:
-
дату, полученную путем прибавления
календарного года к дате
-
дату окончания действия
В строке "Валюта платежа" указывают:
-
при оформлении ПСс по
-
при оформлении ПСс по
В строке "Код валюты платежа" указывают:
-
при оформлении ПСс по
-
при оформлении ПСс по
В строке "Форма расчетов" указывают
код применяемой формы расчетов за экспортируемые
(экспортированные) слитки в соответствии
с условиями контракта и согласно приведенному
ниже классификатору (таблица 1):
Таблица
1
—————————————————————————————
|
Форма расчетов
|—————————————————————————————
|Поступление на корреспондентский счет банка-экспортера | 81 |
|выручки от
реализации слитков
|—————————————————————————————
|Размещение слитков на металлическом счете либо передача | 82 |
|слитков без
их размещения на
|экспорте слитков
по контракту размещения)
|—————————————————————————————
|Поступление на
корреспондентский счет банка-
|выручки от
реализации ранее
—————————————————————————————
В строке "Поступление выручки"
при оформлении ПСс по контракту реализации
указывают код расчетного срока поступления
выручки на корреспондентский счет банка-экспортера
согласно приведенному ниже классификатору
(таблица 2):
Таблица
2
—————————————————————————————
|
Срок поступления выручки
|—————————————————————————————
|Авансовый платеж
|—————————————————————————————
|В течение 30 дней | 01 |
Информация о работе Совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля