Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Июля 2011 в 01:02, дипломная работа
Целью данной дипломной работы является рассмотрение валютно-таможенного контроля коммерческих банков.
Задачами работы являются: рассмотреть современное состояние законодательной базы о валютном регулировании и валютном контроле, в том числе виды валютных операций, виды валют и валютных ценностей, применяемых РФ, правила открытия и ведения валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации, правила ведения валютных операций, валютные ограничения и формирование валютных резервов, а также правила проведения резидентами валютно-кредитных операций; произвести анализ основных экономических операций о валютном контроле, в том числе валютный контроль экспортных, импортных и бартерных операций, выполнение банком функций агента валютного контроля; рассмотреть пути и методы совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля, в том числе методы совершенствования валютного контроля и анализ процесса утечки капитала и эффекта от валютного контроля.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЙ БАЗЫ О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 6
1.1 Виды валютных операций, виды валют и валютных ценностей,
применяемых РФ 6
1.2 Правила открытия и ведения валютных счетов в уполномоченных банках Российской Федерации 19
1.3 Правила ведения валютных операций. Валютные ограничения и формирование валютных резервов 27
1.4 Правила проведения резидентами валютно-кредитных операций 33
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ О ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 41
2.1 Валютный контроль экспортных операций 41
2.2 Валютный контроль импортных операций 55
2.3 Валютный контроль бартерных сделок 76
2.4 Выполнение банком функций агента валютного контроля 84
ГЛАВА 3. ПУТИ И МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ТАМОЖЕННО-БАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И КОНТРОЛЯ 90
3.1 Методы совершенствования валютного контроля 90
3.2 Анализ процесса утечки капитала и эффекта от валютного контроля 101
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ 106
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 114
ПРИЛОЖЕНИЯ
V результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (интеллектуальная собственность).
14. Режим счета—перечень валютных операций, проведение которых допускается гкИ5анковскому счету и счету депо.
15. Резервирование—внесение
суммы денежных средств в
платежа на срок более трех лет при экспорте товаров, указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Российской Федерации, осуществляется в порядке, который устанавливается Правительством Российской Федерации и предусматривает требование о резервировании на срок до исполнения обязательств, но не более 2 лет, суммы в эквиваленте 50 процентов от суммы проводимой валютной операции на дату резервирования.
Требование о резервировании, установленное настоящим пунктом, не применяется при предоставлении резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок до 1 года при условии наличия обеспечения исполнения обязательств, включая заключение договоров страхования риска неполучения денежных средств или невозврата товаров.
5. Предоставление резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней в форме предварительной оплаты в связи с внешнеэкономической деятельностью осуществляется в порядке, который устанавливается Правительством Российской Федерации и предусматривает требование о резервировании на срок до исполнения обязательств, но не более 2 лет, суммы в эквиваленте 50 процентов от суммы проводимой валютной операции на дату резервирования.
Требование о резервировании, установленное настоящим пунктом, не применяется при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок до 1 года при условии наличия обеспечения исполнения обязательств, включая заключение договоров страхования риска непоставки товаров или невозврата денежных средств.
6. Расчеты (переводы) при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде) юридических лиц. при внесении резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством Российской Федерации и может предусматривать:
а) требование об открытии счета в уполномоченном банке;
б) установление режима счета;
в) требование о резервировании суммы в эквиваленте 100 процентов от суммы проводимой валютной операции на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления валютной операции.
7. Расчеты (переводы) по обязательствам о передаче нерезидентами резидентам недвижимого имущества осуществляются в порядке, который устанавливается Правительством Российской Федерации и может предусматривать:
а) требование об открытии счета в уполномоченном банке;
б) установление режима счета;
в) требование о резервировании суммы в эквиваленте 100 процентов от суммы проводимой валютной операции на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления валютной операции.
Статья 9. Регулирование Центральных операций движения капитала
1. Валютные операции движения капитала, указанные в настоящей статье, осуществляются между резидентами и нерезидентами в порядке, который устанавливается Центральным банком Российской Федерации.
2. Предоставление
кредитов и займов в
3. Предоставление кредитов и займов в валюту Российской Федерации резидентами нерезидентам осуществляется в порядке, который устанавливается Центральным банком Российской Федерации и может предусматривать:
а) требование об открытий счета в уполномоченном банке;
б) установление режима счета;
100 процентов
от суммы проводимой валютной
операции на
обеспечения исполнения обязательств, включая требование о заключении договоров страхования.
Центральный банк Российской Федерации не может вводить одновременно применительно к одному виду валютных операций требования, предусмотренные подпунктами «в» и «г» настоящего пункта.
15. Центральный
банк Российской Федерации
Статья 10. Валютные операции между резидентами
1. Валютные
операции между резидентами
а) внесения резидентами валютных ценностей в уставный капитал кредитных организаций;
б) операций, предусмотренных статьей 16 настоящего Федерального закона;
в) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
г) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг, передаче информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
д) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, а также транзитной перевозкой груза по территории Рсгссийской Федерации;
е) операций с государственными ценными бумагами Российской Федерации, номинированными в иностранной валюте, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации;
ж) операций с ценными бумагами, номинированными в валюте Российской Федерации, обязанными по которым выступают нерезиденты, при условии осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;
з) обязательных платежей государству (налогов и иных безвозмездных платежей, сборов, пошлин), оплачиваемых в иностранной валюте 6 соответствии с федеральными законами;
и) в иных случаях, установленных Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
а) получением кредитов, займов;
б) внесением денежных средств резидентов во вклады (до востребования и на определенный срок);
в) банковскими гарантиями;
г)
приобретением резидентами у
уполномоченных банков
д) иные валютные операции, установленные Центральным банком Российской Федерации.
Статья
11. Валютные операции между нерезидентами
1. Нерезиденты вправе без ограничений
осуществлять между собой перечисление
иностранной валюты со счетов в банках
за пределами Российской Федерации на
счета в уполномоченных
банках или со счетов в уполномоченных
банках, на счета в банках за пределами
Российской Федерации или в уполномоченных
банках.
Статья 17. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и ценных бумаг, номинированных в валюте Российской Федерации
1. Ввоз
в Российскую Федерацию
При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами — резидентами и нерезидентами наличной иностранной валюты в сумме, равной или не превышающей в эквиваленте 1500 долларов США, не требуется представления таможенным органам, производящим таможенное оформление, документов, подтверждающих происхождение вывозимой наличной иностранной валюты.
При единовременном вывозе физическими лицами — резидентами и нерезидентами из Российской Федерации наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 1500 долларов США, но не более суммы, равной в эквиваленте 10 тысячам долларов США, физические лица — резиденты и нерезиденты представляют таможенным органам, производящим таможенное оформление, документы, подтверждающие перевод или ввоз иностранной валюты в Российской Федерации, снятие иностранной валюты с текущего валютного счета (вклада) в уполномоченном банке либо ее покупку в уполномоченном банке, обмен одной иностранной валюты на другую (конверсию), на сумму наличной иностранной валюты, рассчитанную как разницу между суммой вывозимой наличной иностранной валюты и суммой, равной в эквиваленте 1500 долларов США.
Информация о работе Совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля