Совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля

а) установление режима счета:

 в) представленные документы не отвечают требованиям установленного порядка обращения за предварительной регистрацией или законодательства Российской Федерации;

 г) выявление в представленных документах недостоверной информации, противоречащих или несоответствующих друг другу сведений, а также отсутствия в представленных документах необходимой информации для рассмотрения вопроса о предварительной регистрации;

 д) на дату обращения резидента за предварительной регистрацией счет в банке за пределами Российской Федерации открыт;

 е)  на дату обращения резидента  или нерезидента за предварительной регистрацией иностранная валюта и документарные ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, вывезены из Российской Федерации;

 ж) на дату обращения резидента или нерезидента за предварительной регистрацией валюта Российской Федерации и документарные ценные бумаги, номинированные в валюте Российской Федерации ввезены в Российскую Федерацию или вывезены из Российской Федерации;

 з) введение в соответствии с федеральными законами ограничений на осуществление операций, предусматриваемых по счету или на открытие счетов в банках за пределами Российской Федерации;

 и) наличие  вступивших в законную силу и неисполненных  актов органов государственной власти о привлечении резидента или нерезидента, обратившегося за предварительной регистрации, к ответственности за нарушение валютного, налогового законодательства Российской Федерации и таможенного законодательства Российской Федерации.

 5. Отказ  в предварительной регистрации  в случаях, не указанных в пункте 4 настоящей статьи, в том числе по мотивам отсутствия экономической целесообразности совершения валютной операции, не допускается.

Глава III. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации и обязательная продажа части валютной выручки

 Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и

Резиденты при осуществлении внешнеэкономической деятельности обязаны в сроки, установленные в соответствии с настоящим Федеральным законом для соответствующих валютных операций:

 обеспечить  в сроки, предусмотренные договорами, получение от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги и переданную им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, если иное не установлено нормативными актами Центрального банка Российской Федерации;

 обеспечить  возврат в Российскую Федерацию  в сроки, предусмотренные договорами, денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации товары, неполученные работы, услуги, информацию, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, если иное не установлено нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

Статья 20. Паспорт сделки

1. Центральный  банк Российской Федерации в  целях обеспечения учета и отчетности в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспортов сделок при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, предоставляемых резидентами.
3. Паспорт сделки может использоваться органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.

 

 б) выдавать обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства;

 в) применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение валютного законодательства.

 3. Порядок  представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов, сведений и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:

 а) Правительством Российской Федерации для агентов валютного контроля, за исключением уполномоченных банков;

 б) Центральным банком Российской Федерации для уполномоченных банков.

 4. Агенты  валютного контроля в пределах  своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

а) документы, удостоверяющие личность физического лица;

 б)     свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;

 в) документы, удостоверяющие правовой статус юридического лица, включая учредительные документы, свидетельство о государственной регистрации, лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, документы о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения;

г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

 д) справку из налогового органа, в котором лицо состоит на учете в качестве налогоплательщика, об отсутствии у лица задолженности по платежам в бюджет, внебюджетные фонды;

 е) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество или иное имущество, права на которое подлежат государственной регистрации;

 ж) документы, удостоверяющие правa нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов, оформляемые и выдаваемые органами страны местожительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

з) аудиторские заключения;

 и) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица, документ, содержащий сведения о результатах торгов (в случае их проведения), документы, подтверждающие факт передачи товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

 к) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки, документы, подтверждающие совершение валютных операций;

 л) балансы  юридических лиц, отчеты о финансовой деятельности юридических лиц и физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей;

 м) грузовые таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и ценных бумаг, номинированных в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте;

н) документы  валютного контроля, включая паспорта сделок.

 Все документы должны быть действительными  на дату представления агентам валютного контроля.

 К документам, исполненным полностью или в  части на иностранном языке, должны быть приложены их надлежащим образом заверенные переводы на русский язык.

 Документ, полученный в иностранном государстве, должен быть легализован в установленном порядке.

 Иностранные официальные документы могут  быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.

 Документы представляются агентам валютного  контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

 Уполномоченные  банки вправе отказать в осуществлении  валютной операции, а также открытии счета в случае непредставления лицом документов, требуемых на основании настоящего Федерального закона либо представления им 

счета в уполномоченном банке на счет того же лица в уполномоченном банке.

10. Валютные операции между резидентами и нерезидентами подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции движения капитала.
11. Текущие валютные операции:

 а) расчеты (переводы) в связи с экспортом и импортом товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (интеллектуальная собственность), при условии, что срок между днем платежа и днем фактического ввоза на таможенную территорию 
Российской Федерации или вывоза с таможенной территории Российской Федерации товаров, фактического выполнения работ, оказания услуг, получения информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, не превышает 180 календарных дней;

 б) расчеты (переводы) при выплате процентов, дивидендов и иных доходов по банковским счетам и вкладам, кредитам, ценным бумагам, от участия в коммерческих организациях и осуществления иной инвестиционной деятельности;

 в) расчеты (переводы) при совершении операций неторгового характера, включая:

 выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, а также выплаты по возмещению вреда, причиненного работникам в результате несчастных случаев или профессиональных заболеваний при исполнении ими своих трудовых обязанностей;

 оплату  расходов, связанных с командированием  работников за рубеж;

 платежи в связи с принятием наследства; платежи, связанные с погребением умершего;

 выплаты денежных компенсаций жертвам политических репрессий, членам их семей и наследникам;

 оплату  приобретения и строительства за пределами Российской Федерации зданий для нужд официальных представительств Российской Федерации;

 оплату  содержания дипломатических и других официальных представительств Российской Федерации за рубежом;

 платежи, связанные с нотариальными и  следственными действиями, с судебными и арбитражными издержками, с возмещением расходов арбитражным и административным органам, а также оплата государственной пошлины в связи с произведением указанных действий и рассмотрением дел в судах;

 выплаты денежных средств на основании приговоров, решений и определений судебных, следственных и других правоохранительных органов;

 платежи за участие в международных конгрессах, симпозиумах, конференциях, спортивных и культурных мероприятиях, а также в других международных встречах, выставках и ярмарках, за исключением затрат на капиталовложения и других материальных затрат;

 плату за обучение и лечение граждан одного государства на территории другого государства;

выплату авторских вознаграждений;

взносы  в международные общественные объединения;

расходы, связанные с гастролями артистов;

переводы  вступительных и членских профсоюзных  взносов;

 переводы между профсоюзами — резидентами и международными профсоюзными объединениями (ассоциациями), коллективными членами которых являются профсоюзы — резиденты, или профсоюзами — нерезидентами, представляющими интересы физических лиц—резидентов, работающих за пределами Российской Федерации;

 иные  операции, перечень которых устанавливается  Правительством Российской Федерации;

 г) расчеты (переводы) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации при осуществлении обязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин и других аналогичных платежей), предусмотренных федеральными законами.

12. Валютные операции движения капитала —валютные операции между резидентами и нерезидентами, не отнесенные настоящим Федеральным законом к текущим валютным операциям.
13. Валютная выручка — средства в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации, причитающиеся резиденту по сделкам с нерезидентом, предусматривающим передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации,