Внутрішньо фірмове фінансове планування на підприємстві

Пiдприємство є загально вiдомим виробником верхнього жiночого одягу рiзноманiтного асортименту: пальто, пiвпальто, жакети, юбки, брюки, костюми та iнше. Виготовлення швейних виробiв здiйснюється по новiтнiм технологiям, на сучасному швейному обладнаннi зарубiжних фiрм, таких як "Файт", "Дюркопп", "Пфафф" (Нiмеччина). "Рiмольдi" (Iталiя) з використанням тканин та фурнiтури iталiйського та нiмецького виробництва. Пiдприємство створено у 1924 роцi як швейна фабрика, яка виготовляла куртки i знаходилась у примiщеннi по вул. Свердлова, 7. За роки iснування фабрика розширила виробництво, значно збiльшила асортимент виробiв та тканин i у 1974 роцi перейшла в новий вiдбудований чотирьохповерховий будинок. У 1992 роцi фабрика була перетворена в орендне пiдприємство "Луганська швейна фiрма "Стиль", а з червня 1993 року вiдповiдно до рiшення колектива орендарiв - в закрите акцiонерне товариство "Луганська швейна фiрма "Стиль". 25 лютого 2004 року Загальними зборами акцiонерiв було прийнято рiшення про реорганiзацiю шляхом перетворення ЗАТ "ЛШФ "Стиль" у вiдкрите акцiонерне товариство "Фiрма "Стиль", яке зареєстровано Виконавчим комiтетом Луганської мiської ради 29.03.2004 року. За рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв вiд 29.08.2006 року ВАТ "Фiрма "Стиль" змiнило найменування на ВАТ "ГЛОРIЯ ДЖИНС". Основна спецiалiзацiя пiдприємства на кiнець звiтного року не змiнилась, це пошиття верхнього жiночого одягу для iноземних споживачiв з давальницької сировини та виготовлення i реалiзацiя продукцiї на внутрiшнiй ринок.

До складу відкритого акціонерного товариства входять:

1. Структурні пiдроздiли  адмiнiстративного апарату; 

2. Структурні пiдроздiли  основного виробництва - 3 швейних цеха, експериментальний цех, розкрійний цех, підготовче виробництво;

3. Структурні пiдроздiли  допоміжного виробництва; 

4. Склади готових виробів  та склад МТП; 

5. База вiдпочiнку. Товариство має дочiрнє пiдприємство "Стиль - Мода" з місцезнаходженням: м. Луганськ, вул. Ватутіна, 89. Фiлiй та представництв товариство не має.

На дiяльнiсть пiдприємства негативно впливають фактори, якi роблять можливими ризики:

- конкуренцiя на внутрiшньому  ринку вiд пiдприємств та приватних  осiб, що виготовляють аналогiчну продукцiю, або ввозять її iз закордону та реалiзують по низьким цiнам;

- змiни в податковому  законодавствi, якi можуть погiршити  економiчну ситуацiю; 

- конкуренцiя з боку iноземних фiрм, велика кiлькiсть  дешевих виробiв, якi iмпортуються  до України на фонi постiйного пiдвищення цiн на паливо та енергоносiї;

- ускладнення митного  режиму, збiльшення митних зборiв.

Товариство здiйснює  дiяльнiсть вiдповiдно до чинного  законодавства України. У звiтному  роцi товариство не має нарахованих  та виплачених штрафiв i компенсацiй за порушення чинного законодавства.

Товариство працює на госпрозрахунку, тому повинно отримувати кошти за реалiзовану продукцiю та виконанi послуги. У 2006 роцi структура  капiталу становила : власний капiтал - 12787,5 тис.грн. , або 65,8 % усiєї валюти балансу, зобов'язання склали 6644,1тис.грн., або 34,2 % валюти балансу. Перевищення власних коштiв над позиковими свiдчить про фiнансову стiйкiсть пiдприємства, його платоспроможнiсть. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi при нормативному значеннi 1,0-2,0 склав 1,3 i показує про високий рiвень платоспроможностi i можливiсть погасити поточнi зобов'язання. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi при нормативному значеннi 0,25-0,5 дорiвнює 0,66. Фiнансових iнвестицiй, дотацiй та державного фiнансування товариство не має, фiнансування всiх виробничих програм здiйснюється за рахунок власних коштiв.Товариство своєчасно розраховується з постачальниками в умовах притягнених кредитiв банкiв та валютних овердрафтiв (вiдкриття кредитних лiнiй).Погашення довгострокових та короткострокових кредитiв банкiв здiйснюється своєчасно згiдно з умовами укладених договорiв.

Усi договора на поставку подукцiї та контракти з iнофiрмами  на виконання послуг по пошиттю швейних виробiв, укладенi на 2007 рiк, виконанi. Керiвництво пiдприємства постiйно контролює виконання укладених договорiв та контрактiв.

У 2008 роцi ВАТ "ГЛОРIЯ ДЖИНС" планує продовжити працювати з iнофiрмами на умовах давальницької сировини на пiдставi укладених контрактiв. Прогнозується також розвиток внутрiшнього ринку, обсяг реалiзованої продукцiї на внутрiшньому ринку планується збiльшити проти 2006 року. У планi на 2008 рiк дохiд вiд реалiзацiї продукцiї становить 35618,0 тис.грн., у т.ч. вiд експорту послуг 29783,0 тис.грн. У 2007 роцi прогнозується отримати прибуток в сумi 8948,0 тис.грн. та збiльшити рентабельнiсть продажiв до 25,0 %.

1. Товариство за звiтний  перiод придбало та введено  в експлуатацiю основних засобiв  на суму 3589,2 тис.грн., у т.ч. по  групах: будiвлi i споруди - 2640,1 тис.грн., машини i обладнання - 46,2 тис.грн., транспортнi засоби - 867,1 тис.грн., iншi - 35,8 тис.грн. На кiнець звiтного перiоду основнi засоби складають 10180,0 тис.грн. по залишковiй вартостi , ступiнь зносу основних засобiв складає на кiнець 2007 року - 77,3%.

2. За рахунок нерозподiленого прибутку у сумi 1927,5 тис.грн. Товариством у 2007 роцi створено додатковий капiтал для розвитку виробництва, а саме: придбання основних засобiв, запасних частин, поповнення оборотних коштiв, проведення ремонтно-будiвельних робiт.

3. Фiнансових iнвестицiй,  дотацiй та державного фiнансування  товариство не має, фiнансування  всiх виробничих програм здiйснюється  за рахунок власних коштiв. 

4. Товариство станом на 31.12.2007 року не має фiзичних осiб, що володiють 5% та бiльше акцiй емiтента.

5. Товариство послугами  зберiгача, депозитарiя, торговця  цiнними паперами у звiтному  роцi не користувалось. Товариство  не уповноважувало юридичних  осiб продавати (купувати) його  цiннi папери та виплачувати дохiд  за його цiнними паперами. Товариство не отримувало послуг вiд юридичних осiб, що надають юридичнi та страховi послуги.

6. Розрахункова вартiсть чистих  активiв товариства бiльша вiд  статутного капiталу на 9437,5 тис.грн. , вiд скоригованого статутного  капiталу на 9464,7 тис.грн., що вiдповiдає вимогам ст. 155 Цивiльного кодексу України.

7. Вiдкрите акцiонерне товариство "ГЛОРIЯ ДЖИНС" не має у  статутному фондi державної частки, не має стратегiчного значення  для економiки та безпеки держави,  та не займає монопольного (домiнуючого)  становища. Тому, згiдно iз п.2.1.7. Положення про надання регулярної iнформацiї вiдкритими акцiонерними товариствами та пiдприємствами - емiтентами облiгацiй, затвердженого Рiшенням ДКЦПФР вiд 09.06.98р. за № 72 iз змiнами, звiт рейтингового агентства з проведення рейтингової оцiнки товариства у складi рiчного звiту товариства за 2007 рiк не надається.

У 2008 роцi ВАТ "ГЛОРIЯ ДЖИНС" планує продовжити працювати з iнофiрмами на умовах давальницької сировини на пiдставi укладених контрактiв. Прогнозується також розвиток внутрiшнього ринку, обсяг реалiзованої продукцiї на внутрiшньому ринку планується збiльшити проти 2007 року. У планi на 2008 рiк дохiд вiд реалiзацiї продукцiї становить 35618,0 тис.грн., у т.ч. вiд експорту послуг 29783,0 тис.грн. У 2007 роцi прогнозується отримати прибуток в сумi 8948,0 тис.грн. та збiльшити рентабельнiсть продажiв до 25,0 %.

1. Товариство за звiтний  перiод придбало та введено  в експлуатацiю основних засобiв  на суму 3589,2 тис.грн., у т.ч. по  групах: будiвлi i споруди - 2640,1 тис.грн., машини i обладнання - 46,2 тис.грн., транспортнi засоби - 867,1 тис.грн., iншi - 35,8 тис.грн. На кiнець звiтного перiоду основнi засоби складають 10180,0 тис.грн. по залишковiй вартостi , ступiнь зносу основних засобiв складає на кiнець 2007 року - 77,3%.

2. За рахунок нерозподiленого  прибутку у сумi 1927,5 тис.грн. Товариством у 2007 роцi створено додатковий капiтал для розвитку виробництва, а саме: придбання основних засобiв, запасних частин, поповнення оборотних коштiв, проведення ремонтно-будiвельних робiт.

3. Фiнансових iнвестицiй,  дотацiй та державного фiнансування  товариство не має, фiнансування  всiх виробничих програм здiйснюється  за рахунок власних коштiв. 

4. Товариство станом на 31.12.2007 року не має фiзичних осiб, що володiють 5% та бiльше акцiй емiтента.

5. Товариство послугами  зберiгача, депозитарiя, торговця  цiнними паперами у звiтному  роцi не користувалось. Товариство  не уповноважувало юридичних  осiб продавати (купувати) його  цiннi папери та виплачувати дохiд  за його цiнними паперами. Товариство не отримувало послуг вiд юридичних осiб, що надають юридичнi та страховi послуги.

6. Розрахункова вартiсть  чистих активiв товариства бiльша  вiд статутного капiталу на 9437,5 тис.грн., вiд скоригованого статутного капiталу на 9464,7 тис.грн., що вiдповiдає вимогам ст. 155 Цивiльного кодексу України.

7. Вiдкрите акцiонерне  товариство "ГЛОРIЯ ДЖИНС" не  має у статутному фондi державної  частки, не має стратегiчного значення  для економiки та безпеки держави,  та не займає монопольного (домiнуючого)  становища. Тому, згiдно iз п.2.1.7. Положення про надання регулярної iнформацiї вiдкритими акцiонерними товариствами та пiдприємствами - емiтентами облiгацiй, затвердженого Рiшенням ДКЦПФР вiд 09.06.98р. за № 72 iз змiнами, звiт рейтингового агентства з проведення рейтингової оцiнки товариства у складi рiчного звiту товариства за 2007 рiк не надається.

Основні фактори, що впливають  на діяльність емітента

Таблиця 2.1.

Група факторів

Опис проблем

Ступінь впливу на діяльність емітента

Які зміни, що прогнозуються, мають вплинути на підприємство

незначний вплив

середній вплив

значний вплив

Політичні

Ризик прийняття законодавства  про пiдвищення податкiв. Нестабiльнiсть  законодавчої бази держави

X

не прогнозується

Фінансово-економічні

Конкуренцiя з боку iноземних фiрм, велика кiлькiсть дешевих виробiв, якi iмпортуються до України на фонi постiйного пiдвищення цiн на паливо та енергоносiї.

X

Розвиток внутрiшнього ринку та укладання договорiв  на поставку швейних виробiв з  Росiєю, країнами Балтiї, Бiлоруссю. Пошук нових партнерiв за кордоном.

Продовження таблиці2.1.

Виробничо-технологічні

Через обмеження грошових коштiв товариство не може придбати собi сировину для виготовлення швейних  виробiв i змушено працювати в  основному на давальницькiй сировинi

X

не прогнозується

Соціальні

Плиннiсть кадрiв (швачок) та нестача квалiфкованих кадрiв  через невелику зарплатню порiвняно  з приватними пiдприємствами

X

не прогнозується

Екологічні

Екологiчнi фактори не впливають на дiяльнiсть емiтента

д/н

д/н

д/н

д/н

Примітки:

Основнi фактори, що впливають на дiяльнiсть  акцiонерного товариства - це постiйне  пiдвищення цiн на паливо та енергоносiї, на запчастини для обладнання; обмеження  грошових коштiв на рахунках пiдприємства для придбання власної сировини та виготовлення продукцiї на внутрiшнiй ринок. Негативно впливають на обсяги виробництва значна кiлькiсть конкурентiв-фiрм i приватних пiдприємцiв, якi працюють в Луганську та в Луганськiй областi, та iмпортування дешевих товарiв iз закордону. Нестабiльнiсть законодавчої бази держави, великий ризик прийняття законiв про пiдвищення податкiв, про змiну митної полiтики.

Інформація про основну продукцію, що виробляє

(послуги, що надає) емітент

Таблиця 2.2.

Найменування продукції (виду продукції)

Торгові марки, під якими здійснюється збут продукції

Патентний та інший правовий захист продукції (винаходи та ліцензії, які використовуються в продукції)

Код товару (товарної групи) за ТНЗЕД

Одиниця виміру

Обсяг виробництва в  натуральних одиницях

Обсяг виробництва у  грошовому виразі (у діючих цінах) (тис.грн.)

Чистий доход (виручка) від реалізації за звітний період) (тис.грн.)

Iншi товари (послуги):

0

0

0

Iншi товари (послуги):

д/н

д/н

д/н

д/н

0

0

0

Швейнi вироби

д/н

д/н

д/н

тис. штук

728,5

31 945,5

34 019,1

Усього

31 945,5

34 019,1

Інформація  про найбільш впливових конкурентів 

з основної продукції

Таблиця 2.3.

Найменування продукції 
(виду продукції)

Найменування конкурента

Країна походження конкурента

Ступінь конкуренції

незначний вплив

середній вплив

значний вплив

Швейнi вироби

ВАТ "Стахановська швейна фабрика"

Україна

X

№

п/п

Показники

На початок звітного року

На кінець звітного року

Відхилення

1.

Величина власних оборотних коштів

3321

3459,1

+ 138,1

2.

Загальний коефіцієнт покриття (ліквідності)

1,73

1,61

-0,12

3.

Коефіцієнт швидкої  ліквідності

0,91

0,85

-0,06

4.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

0,08

0,05

-0,03

№

п/п

Показники

На початок звітного року

На кінець звітного року

Відхилення

1.

Коефіцієнт фінансової автономії (незалежності)

0,74

0,66

-0,08

2.

Коефіцієнт фінансової залежності

1,35

1,52

+0,17

3.

Коефіцієнт поточної заборгованості

0,24

0,29

+0,05

4.

Коефіцієнт покриття боргів власним капіталом

2,87

1,92

-0,95