Совершенствования таможенно-банковского валютного регулирования и контроля

      Нарушения выполнения функций агента валютного контроля можно разделить на две группы случайные и неслучайные.

      Случайные нарушения возникают по причине  технических или операционных сбоев  в банковских технологиях. Нарушения  этой группы исключим из рассмотрения в данной работе. Остановимся на анализе неслучайных нарушений.

      К неслучайным нарушениям можно отнести неслучайные неумышленные и неслучайные умышленные. Неслучайные неумышленные - нарушения, связанные с непониманием инструкций (или с искренним заблуждением). Нарушения неслучайные умышленные имеют место, когда банк для своей выгоды целенаправленно "идет на поводу" у клиента. Могут быть неслучайные нарушения, которые сложно отнести к первой или второй группе (см. табл. 2).

      Как показывает анализ материалов проверок коммерческих банков, количество неумышленных нарушений составляет менее 40% общего числа нарушений. Количество умышленных нарушений зависит от конкретного банка, но в целом по всем банкам его удельный вес не превышает 10%. Удельный вес нарушений, которые трудно квалифицировать по признаку умышленности, - более 50%.

      Сопоставление конкретных нарушений с видами сделок позволяет сделать вывод, что неслучайные неумышленные нарушения характерны в основном для подозрительных урегулированных сделок (см. табл. 1, класс А1). Неслучайные умышленные - исключительно для сделок, проводимых в нарушение валютного законодательства (класс Б). Нарушения, не поддающиеся точной квалификации, -для подозрительных неурегулированных сделок (класс А2). То есть более 50% общего числа нарушений приходится на подозрительные сделки, валютные операции по которым недостаточно урегулированы.

      Общая стоимость всех подозрительных контрактов, представленных клиентами в кредитные организации Санкт-Петербурга (без учета сумм реально проведенных операций), значительно превышает оценочные объемы (0,3 - 0,8 млрд дол.) бегства капитала через банки города. Вместе с тем стоимость подозрительных сделок, связанных с экспортом/импортом товара, при реализации которых было нарушено валютное законодательство, находится в пределах оцененного бегства.

      Таким образом, банки, предоставляя сведения о подозрительных сделках, включают в их число значительное число сделок, не имеющих ничего общего с бегством капитала. По нашему мнению, целесообразно разработать детальную классификацию сделок, подозрительных на бегство капитала, включив в нее дополнительные признаки-фильтры, например, такие, как завышение импортных и занижение экспортных цен по сравнению с мировыми, передача результатов выполнения услуг по электронным каналам связи, и увязать эти признаки-фильтры с конкретными сделками.

      Таблица  2

      Характерные нарушения правил проведения валютных операций

      Заключение 

      Явление бегства капитала имеет под собой  гораздо большие основания и  причины, чем это учитывается  в законодательстве Российской Федерации, регулирующем вопросы валютного  регулирования и контроля. Можно сказать, что следствие этого - несовершенство валютного законодатсльства в этой части, т.е. правила проведения валютных операций в Российской Федерации временами регулируются не при помощи устоявшихся, не допускающих двойного толкования, широко известных правил, а письмами, разъяснениями органов валютного контроля. Одно из проявлений такого явления - проблемы, возникающие при осуществлении контроля по сделкам, предусматривающим импорт работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, а также лизинговых сделок. Другое проявление, на наш взгляд, - противоречие между коммерческой природой банков и закрепленными за ними обязанностями агентов валютного контроля, характерными по своей сущности для государственных структур. Бесспорно, назрела необходимость принятия нового закона "О валютном регулировании и валютном контроле", а также закона о "Противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".

      Эффективность деятельности банкой как агентов  валютного контроля может быть повышена путем четкого разделения функций агентов и органов валютного контроля. Агентам валютного контроля, в лице коммерческих банков, по нашему мнению, следует заниматься постоянным мониторингом (оценкой и контролем) соответствия проводимых валютных операций законодательству и незамедлительным информированием органов валютного контроля о проведении валютных операций по подозрительным и противоправным сделкам. В свою очередь органы валютного контроля должны издавать нормативные акты и осуществлять контроль за деятельностью агентов валютного контроля. Принятие решения о возможности или невозможности проведения валютных операций, по конкретным подозрительным и противоправным сделкам следует сделать функцией исключительно органов валютного контроля.

      Для улучшения контроля за соблюдением  валютного законодательства считаем  целесообразным нормативно закрепить  введение в банках электронных 
баз данных и подборок документов в форме досье по всем расчетным операциям. Сформированные таким образом базы данных позволят банкам автоматически формировать отчетность, а подразделениям по валютному контролю Банка России более эффективно осуществлять проверки.