Создание бизнес-плана строительства мини-комплекса по очистке отработанных минеральных масел

Продолжение таблицы 16

       3.16 Денежные потоки и их дисконтирование

       Дисконтирование – это приведение затрат и результатов проекта к одному моменту времени, т.е. определение ценности денежных средств.      Поток наличности – это разность между притоком и оттоком наличности за расчетный период. Притоки и оттоки наличности можно записать, используя разный состав элементов. В данной  работе мы рассмотрим притоки как все виды поступлений, а оттоки как все виды затрат.

       Спрогнозируем финансовые результаты реализации данного проекта за 2007- 2008гг. Для этого необходимо рассчитать следующие показатели:

a)     выручка от реализации;

b)    затраты на производство реализуемой продукции;

c)     балансовая прибыль;

d)    платежи в бюджет из прибыли;

e)     чистая прибыль.

       Выручка от реализации Qреалпл рассчитывается по формуле (1):

       Qреалпл = Цпл *Nпл ,                                                                 (1)

где  Цпл – планируемая цена продукции, тыс. руб.;

       Nпл  -  планируемый объем реализации в натуральных единицах.

       Согласно формуле (1) выручка от реализации:

a)     в первом квартале 2007г. = 90тонн * 6 тыс. руб./тонн =

= 540 тыс. руб.;

b)    во втором квартале 2007г. = 144тонн * 6тыс. руб./тонн =

= 864 тыс. руб.

c)     в третьем квартале 2007г. = 144тонн * 6тыс. руб./тонн =

= 864 тыс. руб.;

d)    в четвертом квартале 2007г. = 180тонн * 6тыс.руб./тонн =

= 1080тыс. руб.;

e)     в первом квартале 2008г. = 234тонн * 6тыс. руб./тонн =

= 1404тыс. руб.;

f)      во втором квартале 2008г. = 252тонн * 6тыс.руб./тонн =

= 1512тыс. руб.;

g)     в третьем квартале 2008г. = 324тонн * 6тыс.руб./тонн =

= 1944тыс.руб.;

h)    в четвертом квартале 200г. = 342тонн * 6тыс.руб./тонн =

= 2052тыс.руб.

       Затраты на производство реализуемой продукции Sреал рассчитаем по формуле (2):

       Sреал =  Nпл * S,                                                                       (2)

где  S – себестоимость выпускаемой продукции.

       Подставив данные в формулу (2) получаем в 2007г.:

a)     в первом квартале = 90тонн * 6,3тыс. руб./тонн = 567тыс.руб.;

b)    во втором квартале = 144тонн * 5,52тыс. руб/тонн =

=794,88тыс. руб.;

c)     в третьем квартале = 144тонн * 4,08тыс.руб./тонн =587,52тыс.руб.

d)    в четвертом квартале = 180тонн *3,72тыс.руб./тонн = 669,6тыс.руб.

       Затраты на производство в 2008г:

a)     в первом квартале = 234тонн * 3,41тыс.руб./тонн = 797,94тыс.руб.;

b)    во втором квартале = 252тонн * 3,04тыс.руб./тонн =

= 466,08тыс. руб.;

c)     в третьем квартале = 324тонн * 2,77тыс.руб./тонн =897,48тыс.руб.;

d)    в четвертом квартале = 342тонн * 2,62тыс.руб./тонн =

= 896,04тыс.руб.

       Прибыль от реализации Преал рассчитывается по формуле (3):

      Преал =  Qреалпл – Sреал,                                                             (3)

       Подставив данные в формулу (3) получаем в 2007г. прибыль от реализации составит:

a)     в первом квартале = 540тыс.рыб. – 567тыс.руб = -27тыс.руб.;

b)    во втором квартале = 864тыс.руб.– 794,88тыс. руб. = 69,12тыс.руб.;

c)     в третьем квартале = 864тыс.руб. – 587,52тыс.руб.= 276,48тыс.руб.;

d)    в четвертом квартале = 1080тыс.руб.-669,6тыс.руб.= 410,4тыс.руб..

       Прибыль от реализации в 2008г. составит:

a)     в первом квартале = 1404тыс.руб.–797,94тыс.руб. = 606,06тыс.руб.;

b)    во втором квартале = 1512тыс.руб.- 766,08тыс.руб.=

=745,92тыс. руб.;

c)     в третьем квартале =1944тыс.руб –897,48тыс.руб.=

= 1046,52тыс.руб.;

d)    в четвертом квартале = 205,2тыс.руб. – 896,04тыс.руб. =

= 1155,96тыс.руб.

       Платежи в бюджет будут составлять 24% (налог на прибыль) от балансовой прибыли. Рассчитаем размер платежей в бюджет. В 2007г. они составят:

a)     в первый квартал  = 0,00тыс. руб. ( т.к. балансовая прибыль отрицательная);

b)    во втором квартале = 69,12тыс.руб. * 0,24 = 16,59тыс.руб.;

c)     в третьем квартале = 276,48тыс.руб. * 0,24 = 66,35тыс. руб.;

d)    в четвертом квартале = 410,4тыс.руб. * 0,24 = 98,50тыс.руб.

       В 2008г платежи в бюджет будут составлять:

e)     в первый квартал = 606,06 тыс.руб. * 0,24 = 145,45тыс.руб.;

f)      во втором квартале = 745,92тыс.руб. * 0,24 = 179,02тыс.руб.;

g)     в третьем квартале = 1046,52тыс.руб. * 0,24 = 251,16тыс. руб.;

h)    в четвертом квартале = 1152,96тыс.руб. * 0,24 = 276,71тыс.руб.

Чистую прибыль определим как разницу между балансовой прибылью и платежами в бюджет

      Прогнозируемые финансовые результаты деятельности за 2007г. представим в таблице 17.

Таблица 17 – Прогноз финансовых результатов на 2007г.

Продолжение таблицы 17