Создание бизнес-плана строительства мини-комплекса по очистке отработанных минеральных масел

       Прогнозируемые финансовые результаты деятельности за 2008г. представим в таблице 18.

Таблица 18 – Прогноз финансовых результатов на 2008г.

Продолжение таблицы 18

       Для расчета денежных потоков и их дисконтирования необходимо определить сумму оборотных средств. Рассчитаем сумму оборотных средств в производственных запасах и в готовой продукции.

       Оборотные средства в производственных запасах рассчитываются по формуле (4):

                                                                (4)

где  – норма расхода  j-го материала (вида комплектующих изделий) на     

       одно изготавливаемое изделие в стоимостном выражении, руб.\шт.;

       Тпл – планируемый период, календарные дни \ период;

      – норма запаса материалов или комплектующих изделий j-го вида

                (интервал времени между двумя поставками), календарные дни;

       Nпл  планируемый объем производства в рассматриваемом периоде;

       nз –  номенклатура используемых материалов и комплектующих изделий [8].

       Норма расхода металлического натрия – 50,4 руб.\тонн, отработанного масла – 2,42 тыс. руб.\тонн в первых двух кварталах и 1,26тыс. руб\тонн в последующих периодах. Планируемый период – 90 дней. Интервал между поставками металлического натрия – 30дней, отработанного масла – 7дней. Данные о планируемом объеме производства берем из таблиц 5-6.

       Оборотные средства в готовой продукции рассчитываются по формуле (5):

                                                                       (5)

где S – себестоимость единицы производимой продукции, руб.\шт.;

      tреал – время нахождения готовой продукции на складе предприятия, дни;

      Тпл – планируемый период, календарные дни \ период;

      Nпл  планируемый объем производства в рассматриваемом периоде

       Себестоимость единицы готовой продукции рассчитана в таблицах 14-15. Время нахождения готовой продукции на складе определяем из расчета, что одна поставка очищенного масла покупателю равна 18 тонн.

       Данные о величине оборотных средств в 2007г. находятся в таблице 19.

Таблица 19 – Оборотные средства в 2007г.

       В таблице 20 показана величина оборотных средств в 2008г.

Таблица 20 – Оборотные средства в 2008г.

      Таблица денежных потоков включает в себя поток наличности.

Поток наличности определяется как сумма между притоком и оттоком наличности по годам за расчетный период, Его можно записать, используя разный состав элементов:

a)                приток наличности – это выручка от реализации продукции, прочие денежные поступления. Отток наличности – это капитальные вложения, прирост оборотных средств, погашение кредита, проценты за кредит, дивиденды, текущие затраты на выпуск продукции;

b)                приток наличности – прибыль от реализации продукции, различные денежные поступления. Отток наличности – это капитальные вложения, прирост оборотных средств, погашение кредита, процент за кредит, дивиденды.

       Коэффициент дисконтирования аt будем рассчитывать по формуле (6):

       аn = 1/(1+Ен)ⁿ,                                                                         (6)

где Eн – норматив дисконтирования;

      n   - номер периода финансовые средства которого дисконтируются.

       Денежные потоки и их дисконтирование сведем в таблицу 21.

46

Таблица 21 – Денежные потоки и их дисконтирование