Отчет о прохождении производственной практики в ООО «Торговый дом», г. Вологда

 

Таблица 4 – Динамика объёма реализации ООО «Торговый дом» в 2007-2011 гг. (прил. Б) [7, 8, 9, 10]

год	Объём реализации в текущих ценах, тыс. руб.	Индекс потребительских цен в Вологодской области, %	Объём реализации в сопоставимых ценах 2011 года, тыс. руб.	Темп роста объёма реализации
				базисный	цепной
2007	14170,975	112,7	21027,853	1,000	-
2008	15280,000	114,3	19836,832	0,943	0,943
2009	19000,700	107,2	23010,380	1,094	1,160
2010	19580,100	109,2	21714,331	1,033	0,944
2011	20543,000	110,9	20543,000	0,977	0,946

 

Исходя из данных таблицы  4, можно сделать вывод, что за последние пять лет темпы роста объёма реализации в ООО «Торговый дом» снизились на 2,3%. При этом периодически темпы роста то возрастали, то снова снижались.

Среднегодовые темпы роста  и прироста объёма реализации можно  рассчитать, используя формулы 1 и 2:

,

.

Таким образом, за исследуемый  период объём реализации услуг ежегодно снижался в среднем на 0,6%, что в абсолютном выражении составило в среднем 123,431 тыс. руб.

Оценка выполнения плана  по объёму реализации за 2011 год приведена в таблице 5.

 

Таблица 5 – Анализ выполнения плана по объёму реализации ООО         «Торговый дом» за 2011 г. (прил. Б)

Группа товаров	Объём реализации в плановых ценах, тыс. руб.		Отклонение
	план	факт	+, -	% к плану
Продовольственные товары	14000,000	12986,700	-1013,300	-7,2
Промышленные товары	7000,000	7556,300	+556,300	+7,9
Итого	21000,000	20543,000	-457,000	-2,2

 

Из таблицы 5 видно, что за отчётный год план по объёму реализации недовыполнен на 2,2%. В том числе, план по объёму реализации услуг торговли продовольственными товарами недовыполнен на 7,9%, а по промышленным товарам - перевыполнен на 7,9%.

 

 

2.2 Анализ использования  трудовых ресурсов предприятия

 

 

2.2.1 Анализ  обеспеченности предприятия трудовыми  ресурсами

 

Обеспеченность предприятия  трудовыми ресурсами определяется путём сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью (табл. 6).

 

Таблица 6 – Обеспеченность ООО «Торговый дом» трудовыми ресурсами в 2011 г. (прил. В)

Категория работников	Численность, чел.		Обеспеченность, %
	план	факт
Среднесписочная численность  персонала	90	90	100,0
В том числе: - административно-управленческий  персонал - производственный персонал Из них: - товароведы - продавцы (работники торгового  зала) - кассиры - прочий производственный  персонал	30 60   8 20 20 12	36 54   6 18 17 13	120,0 90,0   75,0 90,0 85,0 108,3

 

Исходя из данных таблицы 6 можно отметить, что в целом предприятие обеспечено трудовыми ресурсами. Но при этом фактическая структура работников значительно отличается от плановой. Так, численность административно-управленческого персонала на 20% больше планового показателя. То есть, по сути, 6 человек, работающие в офисе данной фирмы лишние и их обязанности можно было бы распределить на других сотрудников без ущерба для качества выполняемой работы.

Кроме того, ради этих сотрудников  пришлось экономить на основных работниках: товароведах, продавцах и кассирах. Обеспеченность производственными работниками составляет 90%. Предприятие испытывает недостаток в двух товароведах, двух продавцах и трёх кассирах. Это может привести к ухудшению качества оказываемых торговых услуг и, тем самым, к снижению прибыли и рентабельности деятельности предприятия.

Для характеристики движения рабочей силы необходимо рассчитать и проанализировать динамику ряда показателей (табл. 7).

 

Таблица 7 – Данные о движении персонала ООО «Торговый дом» в 2010-2011 гг. (прил. В)

Показатель	Формула расчета	2010 г.	2011 г.
Численность персонала на начало года, чел.	Х	88	92
Приняты на работу, чел.	Х	11	5
Выбыло, чел.	Х	7	9
В том числе: - по собственному желанию - за нарушение трудовой  дисциплины	Х   Х	3   1	5   0
Численность персонала на конец года, чел.		92	88
Среднесписочная численность персонала, чел.		90	90
Количество работников, проработавших  весь год, чел.		81	83
Коэффициент оборота по приёму работников		0,122	0,056
Коэффициент оборота по выбытию  работников		0,078	0,100
Коэффициент текучести кадров		0,044	0,056
Коэффициент постоянства кадров		0,900	0,922
Коэффициент замещения		0,044	-0,044

 

Исходя из данных таблицы 7, можно сделать вывод, что в 2011 году по сравнению с 2010 доля новых  работников в общей численности  персонала снизилась на 6,6% и составила 5,6%. В то же время доля выбывших работников возросла на 2,2% и составила 10%. Доля работников, уволившихся по причинам текучести кадров, возросла за исследуемый период на 1,2%. Все названные изменения в кадровом составе следует оценить отрицательно. Кроме того, необходимо отметить, что на предприятии наблюдается сокращение штата.

Но в то же время, можно  отметить и положительную тенденцию: в 2011 году 92,2% сотрудников проработали  весь год, что на 2,2% выше показателя предыдущего года. Это говорит о достаточно постоянном составе сотрудников на предприятии.

 

2.2.2 Анализ  использования трудовых ресурсов

 

Полноту использования персонала  можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (табл. 8).

 

Таблица 8 – Использование трудовых ресурсов ООО «Торговый дом» в 2011 г. (прил. В)

Показатель	Значение показателя		Изменение (+,-)
	план	факт
Среднесписочная численность персонала, чел.	90	90	-
Отработано дней одним  работником за год	225	215	-10
Отработано часов одним  работником за год	1755,0	1612,5	-142,5
Средняя продолжительность  рабочего дня, ч.	7,8	7,5	-0,3
Общий фонд рабочего времени, чел.-ч.	157950	145125	-12825

 

Фонд рабочего времени  зависит от численности работников, количества отработанных дней одним работником в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. Эту зависимость можно представить следующим образом:

 

 ,               (7)

 

где – общий фонд рабочего времени i-го периода, чел.-ч;

 – среднегодовая  численность работников в i-ом периоде, чел.;

– отработано дней одним работником за i-ый период;

 – средняя  продолжительность рабочего дня в i-ом периоде, ч.

 

Детерминированный факторный  анализ проведём методом абсолютных разниц [6]. В ООО «Торговый дом» фактический фонд рабочего времени в 2011 году меньше планового на 12825 чел.-ч., в том числе за счёт изменения:

а) численности работников

;

б) количества отработанных дней одним работником

 

в) продолжительности рабочего дня

 

Как видно из приведённых  данных, предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы недостаточно полно. В среднем одним работником отработано 215 дней вместо 225, в силу чего целодневные потери рабочего времени на одного работника увеличились на 10 дней, а на всех – на 900 дней или 7020 ч. (). Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,3 часа, а за все отработанные дни всеми рабочими – 5805 ч. (). Общие потери рабочего времени – 12825 ч. (), или 8,8% (.

 

Таблица 9 – Данные для факторного анализа рентабельности персонала ООО «Торговый дом» в 2010-2011 гг. (табл. 1,4; прил. В)

Показатель	Уровень показателя		Изменение (+,-)
	2010 г.	2011 г.
Прибыль от реализации услуг в ценах 2011 г., тыс. руб.	5278,951	4884,700	-394,251
Объём оказанных услуг  в ценах 2011 г., тыс. руб.	16435,380	15658,300	-777,080
Выручка от реализации услуг в ценах 2011 г., тыс. руб.	21714,331	20543,000	-1171,331
Среднесписочная численность  производственного персонала, чел.	60	54	-6
Рентабельность оборота (продаж), %	24,3	23,8	-0,5
Доля реализованных услуг  в общем объёме оказанных услуг	1,321	1,312	-0,009
Среднегодовая выработка  услуг одним производственным работником в сопоставимых ценах 2011 года, тыс. руб.	273,923	289,969	+16,046
Прибыль на одного производственного работника, тыс. руб.	87,983	90,457	+2,475

 

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала – отношение  прибыли к среднесписочной численности производственного персонала. Факторную модель данного показателя можно представить следующим образом:

 

,            (8)

 

где - рентабельность персонала;

П – прибыль от реализации услуг, тыс. руб.;

ЧПП – среднесписочная  численность производственного  персонала, чел;

В – выручка от реализации услуг, тыс. руб.;

ОУ – объём оказанных  услуг, тыс. руб.;

- рентабельность  оборота (продаж);

- доля реализованных  услуг в общем объёме оказанных  услуг;

ГВ – среднегодовая  выработка услуг одним работником, тыс. руб.

 

Данная модель позволяет  установить, насколько изменилась прибыль  на одного работника за счёт уровня рентабельности продаж, удельного веса выручки в общем объёме оказанных  услуг и производительности труда.