Финансы

Мо договору имущественного страхования, в частности, могут быть, застрахованы следующие имущественные интересы (ГК РФ):

• риск утраты, недостачи или повреждения имущества (ст. 930);
• риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности (ст. 931 и 932);
• риск убытков от предпринимательской деятельности из-за на 
  рушения своих обязательств контрагентами предпринимателя 
  или изменения условий этой деятельности по не зависящим 
  от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения  ожидаемых доходов  —  предпринимательский  риск (ст. 933).

3. Страхование ответственности защищает как интересы самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и интересы других (третьих) лиц, которым гарантируется выплата за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Страхование ответственности предусматривает возможность при причинении вреда как здоровью, так и имуществу третьих лиц в силу закона или по решению суда производить выплаты, компенсирующие причиненный вред. В этом виде страхования не предусматривается и та страховая сумма, которая должна быть выплачена хозяйствующему субъекту (застрахованному). И застрахованный, и размер страховой суммы выявляются только при наступлении страхового случая, т.е. при причинении ущерба третьим лицам.

Страхование ответственности  заемщика за непогашение кредита  практикуется в банковской деятельности, связанной с повышенным риском проведения активных кредитных операций банков по выдаче ссуд. Договор страхования заключается между страховой компанией — страховщиком и заемщиками — страхователями. Объект страхования — ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит.

В целях обеспечения  социальных интересов граждан и  интересов государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование — жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий.

Обязательное государственное  страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям), на основании законов и иных правовых актов о таком страховании указанными в этих актах государственными  страховыми  или   иными   государственными  организациями (страховщиками) либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями.

Обязательное государственное страхование оплачивается страховщикам в размере, определенном законами и иными правовыми актами о таком страховании (ст. 969 ГК РФ).

Обязательное государственное  страхование включает:

1) личное страхование — лиц, находящихся на государственной 
службе, пострадавших от радиационных аварий на объектах граж 
данского и военного назначения, от экологических и иных катаст 
роф; лиц, занятых оказанием медицинской, психиатрической и дру 
гих видов помощи, проведением спасательных работ, других лиц;

2) имущественное  страхование  —   имущества,   заложенного   и 
ломбарде (ст. 358 ГК РФ), и др.;

3) социальное страхование — на основании федеральных законов 
«Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев 
на производстве и профессиональных заболеваний» от 24 июля 1998 
г. № 125-ФЗ и «Об основах обязательного социального страхова 
ния» от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ;

4) гражданской   ответственности    владельцев   транспортных 
средств — на основании Федерального закона «Об обязательном 
страховании  гражданской  ответственности  владельцев транспорт 
ных средств» от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ.

В перечень лиц, подлежащих обязательному государственному личному  страхованию, входят:

• работники ядерных установок и иных аналогичных предпри 
  ятий (ст. 18 Федерального закона «Об использовании атомной 
  энергии» от 21 ноября 1995 года № 170-ФЗ;
• военнослужащие,  граждане,  призванные  на военные сборы, 
  лица рядового и начальствующего состава органов внутренних 
  дел (Федеральный закон «Об обязательном государственном 
  страховании   жизни   и   здоровья   военнослужащих,   граждан, 
  призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствую 
  щего состава органов внутренних дел Российской Федерации» 
  от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ);
• работники  налоговых органов  (ст.   16  Федерального закона 
  «О налоговых органах Российской Федерации» от 21  марта 
  1991 г. № 943-1);
• судьи Закон РФ (Федеральный закон «О статусе судей в Рос 
  сийской Федерации» от 26 июня 1992 г. № 3133-1);
• прокуроры и следователи (Федеральный закон «О прокуратуре 
  Российской Федерации» от 17 января 1992 г. № 2202-1);
• сотрудники милиции (Федеральный закон «О милиции» от 18 апреля 1991 г. № 1026-1);
• должностные лица таможенных органов (ст. 431 ТК РФ); государственные служащие (Федеральный закон «Об основах государственной службы в Российской Федерации» от 9 марта 1993 г. № 353);
• сотрудники органов внешней разведки и органов государственной безопасности (федеральные законы «О внешней разведке» от 10 января 1996 г. № 5-ФЗ и «Об органах федеральной службы безопасности в Российской Федерации» от 22 февраля 1995 г. № 40-ФЗ);
• врачи-психиатры и другой персонал, участвующий в оказании психиатрической помощи (Федеральный закон «О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан на ее оказание» от 2 июля 1992 г. № 3185-1);
• лица, пострадавшие из-за катастрофы на Чернобыльской АЭС (Федеральный закон № «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 18 июня 1992 г. № 3061-1); доноры (Федеральный закон «О донорстве крови и ее компонентов» от 4 мая 2000 г. № 58-ФЗ);
• государственные инспекторы по охране территорий государственных природных заповедников и национальных парков (Федеральный закон «Об особо охраняемых природных территориях» от 14 марта 1995 г. № 33-ФЗ).

Страховыми  случаями при обязательном государственном личном страховании являются:

• для лиц гражданских специальностей — гибель (смерть) за 
  страхованного лица, причинение телесных повреждений или 
  иного вреда здоровью, исключающих (либо не исключающих) 
  возможность   заниматься   в   дальнейшем   профессиональной 
  деятельностью;
• для военнослужащих и приравненных к ним лиц — гибель 
  (смерть), увечье (ранение, контузия, травмы) или заболевания, 
  полученные в период прохождения ими военной (иной приравненной) службы или военных сборов и некоторые другие.

Существует также страхование рисков. Например, страхование коммерческих рисков включает те виды страхования, в которых заинтересован прежде всего предприниматель.

Объект страхования  — коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в каком-либо виде производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей прибыли.

При этом покрытие коммерческих рисков осуществляется при помощи страхования:

• от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса 
  производства, простоя, повреждения или кражи имущества и 
  иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;
• от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции;
• от арендной платы (если помещение не может быть сдано а 
  аренду из-за разрушения в результате страхового случая);
• дохода от ренты (если выгодные арендные соглашения могут 
  быть расторгнуты в результате страхового случая);
• восстановительной   стоимости   имущества   (для   возмещения 
  расходов, превышающих действительную стоимость застрахованного имущества).

Кроме того, подлежат страхованию: технические риски — строительно-монтажные, эксплуатационные, риски новой техники и технологии; финансово-кредитные риски — экспортные кредиты (на случай банкротства импортера либо его продолжительной неплатежеспособности; расходы по вступлению экспорта на новый рынок; банковские кредиты от риска неплатежа заемщика, где страхователем выступает банк; коммерческий кредит — страхование векселей; залоговые операции); валютные риски — возможные потери от колебания валютных курсов, а также риски при биржевых операциях и сделках, от инфляции, от риска неправомерного применения финансовых санкций органами налогового контроля и др.

Помимо страхования, наибольших результатов страховых операций можно достичь путем перестрахования, при котором страховщик часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем передает другому страховщику на согласованных с ним условиях. Целью перестрахования является равномерное распределение рисков, а также обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Иными словами, риск выплаты страхового возмещения и страховой суммы, принятый на себя страховщиком, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (или страховщиков) по заключенному с ним (с ними) договору. При этом страховщик по основному договору страхования, заключивший договор перестрахования, в последнем договоре считается страхователем.

В соответствии со ст. 967 ГК РФ при перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору. Возможно последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.

В договоре перестрахования участвуют две стороны: цедент, страховщик, передающий риск, и цессионарий — страховщик, принимающий риск, или перестраховщик. Процесс передачи риска при перестраховании называется цедированием риска. Объектом же в этих отношениях выступает имущественное положение страховщика, в связи с чем он передает часть исполнения обязательств перестраховщику.

В страховом деле есть и еще один метод распределения и выравнивания рисков — сострахование, когда объект страхования страхуется по одному договору страхования несколькими страховщиками. При этом если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, то они несут солидарную ответственность перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования (ст. 953 ГК РФ).

В соответствии со ст. 968 ГК РФ граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. Данные общества являются некоммерческими организациями, а их правовое положение и условия деятельности определяются в соответствии с Гражданским кодексом РФ законом о взаимном страховании.

Для осуществления контроля и надзора за страховой деятельностью в Российской Федерации создана Федеральная служба страхового надзора (ФССН), являющаяся федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору и сфере страховой деятельности (страхового дела).

Федеральная служба страхового надзора образована в соответствии с Указом Президента «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» от 9 марта 2004 г. № 314 и Постановлением Правительства РФ «Об утверждении положения о Федеральной службе страхового надзора» от 30 июня 2004 г. № 330.

Федеральная служба страхового надзора осуществляет контроль и надзор:

• за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности на местах;
• за выполнением иными юридическими и физическими лица 
  ми требований страхового законодательства в пределах компетенции Службы;
• за предоставлением субъектами страхового дела, в отношении 
  которых принято решение об отзыве лицензий, сведений о 
  прекращении их деятельности или ликвидации;
• за достоверностью представляемой субъектами страхового дела 
  отчетности;
• за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости 
  и платежеспособности в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного  соотношения  собственных  средств  страховщика и принятых обязательств;
• за составом и структурой активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика за выдачей страховщиками банковских гарантий;
• за соблюдением страховыми организациями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части, относящейся к компетенции Службы.

Основными функциями Федеральной службы страхового надзора являются:

• принятие решений о выдаче или отказе в выдаче лицензий, об 
  аннулировании, ограничении, приостановлении, восстановлении действия и отзыве лицензий;
• выдача и отзыв квалификационных аттестатов;
• ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;
• осуществление контроля за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем про ведения проверок их деятельности;
• осуществление контроля за представлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензии, сведений о прекращении их деятельности или об их ликвидации;
• получение,  обработка и  анализ отчетности,  представляемой 
  субъектами страхового дела;
• выдача предписаний субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства;
• обращение в случаях, предусмотренных законом, в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела — юридического 
  лица или о прекращении субъектом страхового дела — физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;
• обобщение практики страхового надзора, разработка и представление в установленном порядке предложений по совершенствованию   страхового  законодательства,   регулирующего осуществление страхового надзора.