Налоговое право

Вопросы к зачету по дисциплине

«Налоговое  право Российской Федерации»

2010 

1. Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права.
2. Место налогового права в системе российского права.
3. Конституционные принципы налогового права.
4. Специальные принципы налогового права.
5. Источники налогового права.
6. Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.
7. Субъекты налогового права (субъект налогового правоотношения).
8. Общественно-территориальные образования, как субъекты налоговых правоотношений.
9. Государственные органы, как субъекты налоговых правоотношений (Правительство, Минфин, ФНС, ФТС, Федеральное казначейство).
10. Налоговые органы, как субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности налоговых органов.
11. Налогоплательщики как субъекты налоговых правоотношений. Классификация, права и обязанности.
12. Налоговые агенты, как субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности.
13. Факультативные участники налоговых правоотношений. Права и обязанности.
14. Понятие и признаки налога. Понятие сбора.
15. Понятие и признаки налогового платежа. Соотношение понятий «пошлина, «сбор», налог».
16. Классификация налогов и сборов в Российской Федерации: основания и виды.
17. Федеральные налоги и сборы.
18. Региональные налоги.
19. Местные налоги.
20. Обязательные элементы налога: сущность и виды.
21. Понятие установления и введение налога.
22. Объекты налога: понятие и виды.
23. Налоговая база: понятие, способы образования.
24. Понятие и виды налоговых ставок.
25. Понятие налогового периода. Отличие налогового периода от отчетного периода.
26. Налоговые льготы и преференции: порядок, условия и сроки предоставления и использования.
27. Отсрочка и рассрочка уплаты налога.
28. Инвестиционный налоговый кредит.
29. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов. Момент уплаты налога.
30. Общие правила исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное исполнение налоговой обязанности. Очередность уплаты налога.
31. Принудительное исполнение обязанности организаций и физических лиц по уплате налогов.
32. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
33. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов и сборов.
34. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации и ликвидации организации.
35. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
36. Понятие налогового контроля. Место налогового контроля в системе финансового контроля.
37. Учет налогоплательщиков. Налоговая тайна.
38. Налоговая декларация. Налоговая отчетность.
39. Формы и методы налогового контроля.
40. Камеральная налоговая проверка: порядок проведения, оформление результатов.
41. Выездная налоговая проверка: порядок назначения, порядок проведения, оформление результатов.
42. Истребование документов у налогоплательщиков. Выемка документов и предметов.
43. Осмотр документов, помещений и территории налогоплательщика.
44. Экспертиза.
45. Инвентаризация имущества налогоплательщика.
46. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: виды и основания.
47. Понятие налогового правонарушения. Состав и условия привлечения к ответственности за налоговое правонарушение.
48. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
49. Виды налоговых правонарушений.
50. Нарушения банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах: виды нарушений и ответственность за их совершение.
51. Порядок обжалования актов и действий налоговых органов и их должностных лиц.
52. Административный и судебный порядок рассмотрения жалоб на акты и действия (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц.