Вексельный рынок России

Если вексель не был предъявлен к оплате в течение установленного срока, векселедержатель может предъявить его к оплате в течение трех лет. В этом случае по дисконтному веселю выплачивается номинал, а по процентному – номинал +проценты за срок не превышающий установленный период  погашения.

      При расчете дохода по векселям в структурных подразделениях Сберегательного банка используется следующая методика:

1. по процентным векселям исчисляется сумма процентов:

) (2)

T=T1+T2 где

            T – срок с даты составления векселя

            Т1 – часть срока приходящаяся на год с числом дней 365

            Т2 – часть срока приходящаяся на год с числом дней 366 

            S- сумма процентов

            N-номинал векселя

            P- процентная ставка привлечения ресурсов на срок Т-1 и на сумму N

В зависимости от того приходится дата составления векселя на календарный год с количеством дней 365 или 366, расчет производится по первому или второму варианту соответственно

      2. по дисконтным векселям исчисляется номинал векселя:

)) (3)

где С – сумма реализации векселя банком-векселедателем.

Выдача векселя осуществляется после зачисления денежных средств на балансовый счет №523 «Выпущенные векселя и банковские акцепты» Эта дата признается датой составления векселя.

Характеристики векселя (например такие как верхняя и нижняя величина возможной вексельной суммы (номинала ) устанавливаются Комитетом по ставкам и уточняются затем Комитетом банка для подчиненных ему структурных подразделений Сбербанка.

После заключения договора и передачи клиенту векселей, информация о проданных ценных бумагах заносится в ИС «Вексель», сюда же заносится вся информация, связанная с последующим обращением векселя.

В последующем, при предъявлении векселей к оплате, данная  система санкционирует эту операцию. Таким образом, сводятся  к минимуму ошибки и злоупотребления, которые могли бы иметь место при операциях с векселями.

Структурные подразделения Сбербанка России могут осуществлять:

• эквивалентный обмен дисконтных векселей  :
• предоставление вексельных кредитов;
• дробление векселей;
• досрочный учет векселей.

За оказание услуг Сберегательный банк взимает определенную плату согласно действующих тарифов. Векселя Сберегательного банка РФ могут приобретаться юридическими лицами, частными предпринимателями, а также физическими лицами. Форма оплаты может быть исключительно безналичной..

Векселя Сберегательного банка РФ используются в схемах взаимозачетов между предприятиями, предпринимателями, а также имеются договоренности о возможности оплаты обязательных отчислений в бюджет и во внебюджетные фонды этими ценными бумагами. 

2.7. Анализ структуры вексельных сделок

В данной части работы проведен   анализ структуры вексельных сделок с векселями  на примере Дзержинского ОСБ № 6984.

Место векселей в активах и пассивах банка продемонстрировано  в табл. 4:

Таблица 4

Динамика  развития вексельного обращения  в Дзержинском ОСБ № 6984  

Существует  тенденция снижения объема операций с учтенными векселями. За 2 года их доля в активе банка снизилась  и на начало 2004 года составила 3,9 % от суммы активов банка. 

      Происходит  стабильное повышение доли собственных  векселей в пассивах банка, что говорит  о существовании доверия к  кредитной организации со стороны ее кредиторов.

Удельный  вес векселей в доходах и расходах банка представлен в табл. 5  

Таблица 5

Удельный  вес векселей в доходах и расходах банка

 

Данные  таблицы свидетельствуют об экономической  целесообразности работы банка с векселями. Учитывая, что доходная часть превышают расходную можно предположить, что операции по векселям характеризуются превышением объема денежных поступлений над оттоками денежных средств. В силу этого уместно стимулировать рост объемов вексельных операций.

Дополнительные  аналитические показатели представлены в табл. 6  
 
 
 
 
 

Таблица 6

Удельный  вес векселей в доходах и расходах банка (Дополнительные аналитические  показатели)

 

Показатели  таблицы свидетельствуют об увеличении доли вексельного кредита в общей  сумме выданных кредитов с 12 до 18 процентов, что опять –таки свидетельствует  о росте доверия к векселям Сберегательного банка РФ, а также  пониженными по сравнению с «обычным» кредитованием ставками процента.

Рост  объемов вексельного кредитования сопутствует увеличению спроса на векселя  банка. Доля поступлений от реализации этих ценных бумаг за три года увеличивается  на 2,8% и составляет к концу 2003 года 17,1%.

Несколько снизился удельный вес операций с векселями в общем объеме непроцентных доходов.  В 2001-2002 годах имел место некоторый спад с 23.8 до 19,8%. В следующем году тенденция изменилась, но этот показатель на конец рассматриваемого периода так и не достиг уровня 01.01.2001 составив в итоге 22,9%.

Структура векселей по вексельной сумме представлена в табл. 7

Таблица 7

Структура векселей в разрезе по вексельной сумме

Данные  таблицы свидетельствуют об относительном постоянстве структуры эмитируемых банком векселей по вексельной сумме. Это особенно характерно для векселей до 500 тыс. руб.  За период 2001-2003 годов несколько выросла доля векселей суммой более 1000 тыс. рублей.

Темпы роста вексельного оборота представлены в Табл. 8 и рассчитаны по отношению к 1 января 2001 года.

      По  состоянию на 1 января 2004 года объем  операций с учтенными векселями  составил 73% от суммы на 1 января 2001 года. По собственным векселям прирост  объема операций  составил 9,1% от объема выпущенных векселей на 1 января 2001 года.  
 
 
 
 
 

Таблица 8

Темпы роста вексельного оборота в  Дзержинском ОСБ № 6984

 

Банком  производится учет (дисконт) векселей сторонних векселедателей. В основном это векселя банков и прочих векселедержателей. Что касается векселей банков и прочих векселедателей, то они носят правило краткосрочный характер. Около половины всех учитываемых банком векселей имеют срок погашения до 30 дней или от 30 до 90 дней.