Пути повышения эффективности на примере Хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром»

 

По данным таблицы 2.2 можно  определить, что в 2010 году большинство  ассортиментных позиций Хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром» имели положительную динамику. Значительно сократилось производство батонов на 1403 млн. руб.

Далее рассмотрим ритмичность  производства по кварталам Хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром» (таблица 2.3).

 

Таблица 2.3 Структура  ассортимента продукции Хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром»

Квартал	2009	2010	2011	Отклонение +-		Темп роста, %
				2010 от 2009	2011 от 2010	2010 к 2009	2011 к 2010
Ι, млн. руб.	5244	7352	7188	2108	-164	140,1	97,7
ΙΙ млн. руб.	6218	6988	7214	770	226	112,3	103,2
ΙΙΙ млн. руб.	7590	6531	8528	-1059	1997	86,0	130,6
ΙV млн. руб.	9348	9384	10284	36	900	100,3	109,6
Всего	28400	30255	33214	1855	2959	106,5	109,7

 

По данным таблицы 2.3 можно  определить, что в 2010 году сокращение производства произошло только в  третьем квартале на 1059 млн. руб. Коэффициент  ритмичности определяют отношением числа периодов, в которых произошло увеличение производства к общему их количеству. Так в 2010 году он составил 0,75 (3/4), то есть производство было ритмичным на 75%. В 2011 году производство сократилось только в первом квартале, то есть была также достигнута ритмичность 75% (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 - Ритмичность  производства на хлебозаводе №5 КУП «Минскхлебпром» в 2009-2011г., млн. руб.

 

По данным таблицы 2.3 и  рисунка 2.1, можно определить, что  в 2009-2011 г. производство произведенной продукции постоянно увеличивалось. Можно отметить некоторую сезонность производства, так наиболее напряженным является четвертый квартал.

 

2.2.Производственная  мощность и степень её использования

 

Расчет загрузки производственных мощностей Хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром» за 2011 год по всем видам продукции представлен в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 Планируемая  загрузка производственных мощностей Хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром» за 2011 год

Виды продукции	2011 год
	Сред. годовые произв. мощности, т.	Программа производства 2011 г., т.	Коэф. исп., %
1	2	3	4
Хлеб чёрный	4742	4550,0	96,0
Батон	3900	3350,0	85,9
Булки	9050	6600,0	72,9
Сухари, сушки	1215	740,0	71,6
Пряники		130,0
Торты	638	550,0	86,2
Прочее	20260	16270	80,3

 

Рассчитанные объемы производства позволяют повысить коэффициент  использования мощностей с 72,0 % в 2010 году до 80,3 % в 2011 году (справочно: 2009 год – 73,5 %).

Коэффициент использования  производственных мощностей по изделиям колеблется от 48,8 % (торты) до 96,0 % (хлеб чёрный), что говорит о наличии излишнего (простаивающего) оборудования (3 ед.). В целом он составляет 80,3 %. Дополнительные площади для выпуска планируемых объемов не требуются.

Выполнение плана сбыта  должно постоянно контролироваться, квартальные планы необходимо корректировать в соответствии с результатами, достигнутыми в предшествующих периодах. Например, если к концу первого квартала стало известно, что план второго квартала будет невозможно выполнить, то он корректируется в сторону снижения с учетом сложившейся ситуации.

 

 

3.Затраты и  доходы предприятия

 

3.1.Показатели  себестоимости продукции

 

Для анализа уровня и  динамики изменения стоимости продукции  используется ряд показателей. К  ним относятся: себестоимость единицы  продукции (услуг), себестоимость товарной,  реализуемой продукции, затраты на один рубль произведенной продукции.

В таблице 3.1 представлена информация о структуре и составе  затрат на производство продукции на хлебозаводе №5 КУП «Минскхлебпром»  в 2009-2011 гг.

 

Таблица 3.1 Структура затрат на производство продукции на хлебозаводе №5 КУП «Минскхлебпром» в 2009-2011 гг, млн.руб.

Показатель	2009	Уд. вес, %	2010	Уд. вес, %	Откло-нение от 2009	2011	Уд. вес, %	Откло-нение от 2010
1 Объём произведенной  продукции	26243		31972		+5729	32471		+499
2 Затраты на производство  продукции, всего	24479	100,0	27650	100,0	+3171	29495	100,0	+1845
- Материальные затраты	15625	63,8	17850	64,6	+2225	19150	65,0	+1300
- Расходы на оплату  труда	7120	29,1	8005	29,0	+885	8360	28,3	+355
- Отчисления в ФСЗН	715	2,9	788	2,8	+73	890	3,0	+102
- Амортизация ОС и  НМА	869	3,5	822	3,0	-47	899	3,0	+77
- Прочие затраты	150	0,6	185	0,7	+0,1	196	0,7	+11
3 Затраты на рубль  произведенной продукции (стр.2/стр.1), руб.	0,933		0,865		-0,068	0,908		+0,043

 

На основании таблицы 3.1 можно сделать следующие выводы:

1) затраты на производство  продукции в 2010 г по сравнению  с 2009 г возросли на 3171 млн.руб. (за счёт увеличения объёмов  производства на 5729 млн.руб.) и составили  27650 млн.руб., в 2011 г по сравнению с 2010 г они возросли на 1845 млн.руб. и составили 29495 млн.руб. (в основном за счёт роста цен на материальные ресурсы);

2) производство на  хлебозаводе №5 КУП «Минскхлебпром»  является материалоёмким, так как  материальные затраты составляют в 2009 г – 63,8%, 2010 г – 64,6%, в 2011 г – 65,0% в общем объёме суммы затрат на производство продукции;

3) в 2010 г по сравнению  с 2009 г сумма затрат на рубль  произведенной продукции сократилась  на 0,068 руб. и составила 0,865 руб., что является положительным моментом в экономической деятельности хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром», а в 2011 г по сравнению с 2010 г ситуация изменилась – затраты на рубль произведенной продукции возросли на 0,043 руб. и составили 0,908 руб., что говорит об ухудшении хозяйственной деятельности хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром».

Таким образом, можно  сказать, что хлебозавод №5 КУП «Минскхлебпром»  работает достаточно стабильно, т.к. продукция  исследуемой организации пользуется спросом.

 

3.2.Показатели  прибыли и рентабельности

 

Одним из основных требований функционирования организаций в  условиях рыночной экономики являются безубыточность хозяйственной деятельности, возмещение расходов собственными доходами и обеспечение в определенных размерах прибыльности, рентабельности хозяйствования. 

Таким образом, прибыль - это основной многозначный оценочный  показатель результатов работы организации  в условиях становления и развития рыночного механизма хозяйствования.

Основные экономические  показатели деятельности хлебозавода  №5 КУП «Минскхлебпром» за 2009-2011 гг представлены в таблице 3.2.

 

Таблица 3.2 Динамика основных экономических показателей деятельности хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром»  за 2009-2011 гг

Показатель	2009	2010	2011	Отклонение (+,-)		Темп роста, %
				2010 от 2009	2011 от 2010	2010 / 2009	2011 / 2010
1	2	3	4	5	6	7	8
1 Объём произведенной  продукции, млн.руб.	26243	31972	32471	+5729	+499	121,8	101,6

Продолжение таблицы 3.2

1	2	3	4	5	6	7	8
2 Выручка от реализации  продукции (без налогов и платежей), млн.руб.	25600	28860	30910	+3260	+2050	112,7	107,1
3 Себестоимость продукции,  млн.руб.	24479	27650	29495	+3171	+1845	113,0	106,7
4 Расходы на реализацию, млн.руб.	311	385	455	+74	+70	123,8	118,2
5 Прибыль от реализации  продукции, млн.руб.	810	825	960	+15	+135	101,9	116,4
6 Прибыль (убыток) от  операционных доходов и расходов, млн.руб.	-10	-55	-81	-45	-26	550,0	147,3
7 Прибыль (убыток) от  внереализационных доходов и  расходов, млн.руб.	36	88	112	+52	+24	244,4	127,3
8 Прибыль отчётного года, млн.руб.	836	858	991	+22	+133	102,6	115,5
9 Чистая прибыль, млн.руб.	316	391	456	+75	+65	123,7	116,6
10 Рентабельность продукции  (стр.5/стр.3×100%), %	3,31	2,98	3,25	-0,33	+0,27	90,0	109,1
11 Рентабельность продаж (стр.5/стр.2×100%), %	3,16	2,86	3,11	-0,3	+0,25	90,5	108,7
12 Среднесписочная численность  работающих, чел., в том числе рабочих	418 401	435 418	443 427	+17 -17	+8 +9	104,1 104,2	101,8 102,2
13 Фонд заработной  платы работающих, млн.руб., в том числе рабочих	7150 5925	8011 7320	9065 8650	+861 +1395	+1054 +1330	112,0 123,5	113,2 118,2
14 Среднегодовая заработная  плата работающих, млн.руб., в том числе рабочих	1,85 1,23	1,94 1,45	2,15 1,68	+0,09 +0,22	+0,21 +0,23	104,9 117,9	110,8 115,9
15 Производительность труда работающих, млн.руб., в том числе рабочих	62,78 65,44	73,5 76,49	73,3 76,04	+10,72 +11,05	-0,2 -0,45	117,1 116,9	99,7 99,4