Пути повышения эффективности на примере Хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром»

П = ФЗП₂₀₁₁ х ((I_гв – I_сз)/I_гв) = 9065 × ((1,0784 – 0,9973)/1,0784) = +681,72 млн. руб.

Из расчетов следует, что более высокие темпы роста  фонда заработной платы по сравнению  с темпами роста производительности труда на хлебозаводе №5 в 2011 г  привели к перерасходу фонда заработной платы на 681,72 млн. руб.

В таблице 1.8 приведен расчет календарного фонда рабочего времени  работников на хлебозаводе №5 КУП «Минскхлебпром» в 2009-2011 гг.

 

Таблица 1.8 Календарный  фонд рабочего времени на хлебозаводе №5 КУП «Минскхлебпром» в 2009-2011 гг.

Показатели	Ед.изм.	2009	2010	2011
Календарный фонд	День	365	366	365
Выходные и праздники	День	112	103	106
Номинальный фонд	День	253	258	259
Неявки	День	24	37	38
- трудовые и доп. отпуска		15	24	22
- болезнь		1	9	11
-  неявки, разреш. законом		0	1	1
-  разреш. администрации		-	3	2
- прогулы		6	-	-
- целодневные простои		-	-	9
Отработано фактически (3-4)	День	229	221	221
Отраб. фонд раб. времени	час	1920	1853	1942
Коэффициент использования номинального фонда времени		0,905	0,856	0,853

 

Как видно из данных таблицы 1.8, коэффициент использования рабочего времени в 2011 г. был ниже по сравнению  с 2009 г. Коэффициент использования  номинального времени за 2010 г. по сравнению  с 2009 г. снизился на 4,9% за счет увеличения трудовых и дополнительных отпусков, а также неявок по причине болезни. Коэффициент использования номинального времени за 2011 г. по сравнению с 2010 г. снизился на 0,3%. Причины те же.

Используя данные таблиц 1.7 и 1.8, определим исходные данные для факторного анализа выработки на хлебозаводе №5 КУП «Минскхлебпром» (таблица 1.9).

 

Таблица 1.9 Исходные данные для факторного анализа среднегодовой  выработки за 2009-2011 гг

Показатель	2009	2010	Отклонение (+,-)	2011	Отклонение (+,-)
1	2	3	4	5	6
Объем производства продукции, млн. руб.	26243	31972	+5729	32471	499
Среднесписочная численность: промышленно-производственного  персонала, рабочих, чел.	418 401	435 418	+17 +17	443 427	8 9

Продолжение таблицы 1.9

1	2	3	4	5	6
Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала, %	95,9	96,1	+0,2	96,1	-
Отработано дней одним  рабочим за год, дн.	229	221	-8	221	-
Средняя продолжительность  рабочего дня, ч	7,9	7,8	-0,1	7,8	-
Общее количество отработанного времени: всеми рабочими за год, чел.-ч в том числе одним  рабочим, чел.-ч	725449,1   1809,1	720548,4   1723,8	-4900,7   -85,3	736062,6   1723,8	15514,2   -
Среднегодовая выработка, млн. руб.: одного работающего одного рабочего	62,78 65,44	73,5 76,49	+10,72 +11,05	73,29 76,044	-0,21 -0,446
Среднедневная выработка  рабочего, тыс. руб.	285,78	346,10	+60,32	344,1	-2,01
Среднечасовая выработка  рабочего, тыс. руб.	36,17	44,37	+8,20	44,12	-0,26

 

Как видно из данных таблицы 1.9, в 2010 г объем производства возрос в абсолютном значении на 5729 млн. руб. Среднесписочная списочная численность работников хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром» возросла на 17 человек. Она увеличилась за счет приема на работу дополнительных рабочих. Удельный вес рабочих в общей численности работников предприятия увеличился на 2%. Число отработанных дней одним рабочим за год снизилось на 8 дней. Средняя продолжительность рабочего дня снизилась на 0,1 часа. В 2009 г снизилось общее количество времени, отработанного всеми рабочими на 4900,7 человеко-часов, в том числе одним рабочим – на 85,3 человеко-часа. Среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка рабочих снизилась соответственно на 11,05 млн.руб., 6035 тыс.руб. и 820 тыс.руб..

В 2011 г среднегодовая  выработка на предприятии сократилась  на 449 тыс.руб.. Основными факторами, повлиявшими на среднегодовую выработку, явились: изменение удельного веса рабочих в общей численности  работающих и изменение среднечасовой  выработки. За счет первого фактора среднегодовая выработка возросла на 219,87 тыс.руб., за счет второго – снизилась на 668 тыс.руб..

Среднегодовая выработка  продукции одним рабочим зависит  от количества отработанных дней одним  рабочим за год, средней продолжительности  рабочего дня и среднечасовой выработки:

 

ГВ= Д × П ×ЧВ,     (1.5)

 

где ГВ – среднегодовая выработка продукции, руб.,

          Д – отработано дней одним  рабочим за год, дн.,

          П – средняя продолжительность  рабочего дня, час.,

         ЧВ – среднечасовая выработка одного рабочего, руб. [9, с.288].

В том числе за счет изменения:

1. отработанных дней одним рабочим за год:

 

DГВ_д = DД ×П_пл ×ЧВ_пл     (1.6)

 

2. продолжительности рабочего дня:

 

DГВ_п = Д_ф ×DП ×ЧВ_пл     (1.7)

 

3. среднечасовой выработки рабочего:

 

DГВ_чв = Д_ф ×П_ф ×DЧВ     (1.8)

 

Расчёт влияния факторов на уровень среднегодовой выработки  работников хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром» за 2010-2011 гг приведен в таблице 1.10.

 

Таблица 1.10 Влияние факторов на уровень среднегодовой выработки  работников хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром» за 2010-2011 гг, тыс.руб.

Фактор	Влияние фактора
	2010	2011
1	2	3
Общее изменение факторов, в том числе за счёт:	11050	-449
изменения доли рабочих в общей  численности ППП	0,02× 76,49=1,53	0,003×73,29 = 219,87
изменения количества отработанных дней одним рабочим за год	0,959 × (-8) × 34611 = -265536	0
изменения продолжительности рабочего дня	0,959 × 229 × (-0,1) × 4437,3 = -97447,99	0
изменения среднечасовой выработки	0,959 × 229×7,9×820 = 1422640,058	0,003 × 221× 7,8 ×(-185,6) = -668

 

Как видно из расчётов, представленных в таблице 1.10, среднегодовая  выработка рабочих хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром» снизилась в 2010 г по сравнению с 2009 г на 11050 тыс.руб.. На уровень среднечасовой выработки отрицательное влияние оказали такие факторы как снижение количества отработанных дней, а также продолжительность рабочего дня. Увеличение доли рабочих в общей численности ППП оказало положительное влияние на среднегодовую выработку рабочих хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром». За счет этого фактора среднегодовая выработка предприятия увеличилась на 1,53 млн.руб. Увеличение среднечасовой выработки также оказало положительное влияние, за счет этого фактора среднегодовая выработка увеличилась на 1422,640 тыс.руб.

Таким образом, на хлебозаводе №5 КУП «Минскхлебпром» в 2009 г наблюдались целодневные простои, удлинялись трудовые и дополнительные отпуска, работники отсутствовали по причине болезни, и в то же время принимались на работу новые рабочие. Целодневные простои обусловлены высокой изношенностью оборудования, а также неудовлетворительными поставками сырья и материалов.

В 2011 г объем производства продукции возрос на 499 млн.руб.. Среднесписочная  численность промышленно-производственного  персонала возросла на 8 человек, численность рабочих возросла на 9 человек, следовательно, снизилась численность управленческих работников на 1 человека. Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала возрос на 0,3%. В 2010 и в 2009 годах одним рабочим отработано одинаковое количество рабочих дней - 221 день. Продолжительность рабочего дня также не изменилась и составила 7,8 часа. Общее количество рабочего времени, отработанного всеми рабочими за год увеличилось на 15514,2 человеко-часа.

Увеличение произошло  за счет увеличения численности рабочих, так как продолжительность времени, отработанного одним рабочим, не изменилась и составила 1723 часа как в 2010, так и в 2009 г. В 2011 г снизилась среднегодовая выработка одного работающего (на 0,21 млн.руб./человека, а также среднегодовая выработка одного рабочего (на 0,449 млн.руб./человека. Среднедневная и среднечасовая выработка одного рабочего также снизилась, соответственно на 1448 и 185 млн.руб. на человека. Рассчитаем процент увеличения объема производства в 2011 г по сравнению с 2010 г.

Он составил: 499/31972×100% = = 1,56%.

Процент увеличения численности  рабочих составил:

9/418×100% = 2,15%

Таким образом, увеличение численности рабочих на 2,15% не привело  к адекватному увеличению объема продукции. Это свидетельствует о снижающейся производительности труда.

 

2.Производственная  программа и производственные  мощности

 

2.1.Объем производства  и реализации продукции

 

Проанализируем динамику производства за 2009-2011 гг. (таблица 2.1) и  произведем расчет темпов роста по средней геометрической (формула 2.1):

 

                                               (2.1)

 

где Т - темп роста выпуска продукции;

      Тв - темп прироста [11, с.281].

 

Т ср=

 

Таблица 2.1 Динамика производства и реализации продукции Хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром»за 2009 – 2011 гг.

Год	Объём произведенной  продукции, млн. руб.	Темпы роста, %	Объем реализации, млн. руб.	Темпы роста, %
2009	28400	100	30720	100
2010	30255	106,5	34632	112,7
2011	33214	103,0	37092	107,1

 

По данным таблицы 2.1 можно  определить, что в 2010 году темпы роста  объема реализации составил 112,7%, в 2011 году наблюдается снижение –107,1%.

Далее рассмотрим показатели состава произведенной продукции Хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром» (таблица 2.2).

 

Таблица 2.2 Показатели динамики производства продукции Хлебозавода №5 КУП «Минскхлебпром» в 2009-2011 гг., млн. руб.

Наименование	2009	2010	2011	Отклонение +-		Темп роста, %
				2010 от 2009	2011 от 2010	2010 к 2009	2011 к 2010
1	2	3	4	5	6	7	8
Хлеб чёрный	18248	20285	22532	2037	2247	111,6	111,1
Батон	4688	3285	4218	-1403	933	70,0	128,4
Булки	3185	2158	2364	-1100	206	67,7	109,5
Сухари, сушки	2085	4218	3282	2133	-936	202,3	77,8
Пряники	5,6	1,8	2,0	-3,8	0,2	32,1	111,1
Торты	1,2	1,2	1,0	-	-0,2	100,0	83,3
Прочее	187	306	815	119	509	163,6	266,3
Всего	28400	30255	33214	1855	2959	106,5	109,7