Управління фінансовою стійкістю комерційного банку (на прикладі ВАТ Акціонерний Банк "Укргазбанк")

 

Розділ 2. Аналіз фінансової стійкості ват АБ “УКРГАЗБАНК"

2.1 Загальна оцінка результатів діяльності банку

 

Відкрите  акціонерне товариство Акціонерний  Банк "Укргазбанк" є правонаступником ЗАТ "Інтергазбанк" та АТЗТ "Хаджибейбанк", зареєстрованого Національним Банком України 21 липня 1993 року (реєстраційний № 183).

ВАТ АБ "Укргазбанк" на сьогодні є однією з самих динамічних фінансових структур України, яка вже  протягом п'ятнадцяти років успішно  функціонує на ринку банківських  послуг.

Національна мережа Банку станом на 01.07.2008 представлена 355 точками продажу для понад 18,000 та 600,000. Банк є Повноправним членом платіжних пластикових систем MasterCard (2000), VISA (2002) та UkrCard (2002).

Міжнародна  довіра до банку характеризується запозиченнями  на міжнародних ринках капіталу:

Грудень 2006 - $16 млн. дебютний синдикований кредит

Липень 2007 - $46 млн. синдикований кредит

Грудень 2007 - $20 млн. синдикований кредит

Серпень 2008 - $23 млн. синдикований кредит

Станом на 1 січня 2009 року ВАТ АБ "Укргазбанк" це:

4 473 працівників  Банку;

279 структурних  підрозділів, зокрема: 18 філій, Київська  регіональна дирекція та 260 відділень  по всій території України;

понад 620 тисяч  емітованих платіжних карт міжнародних  платіжних систем MasterCard WorldWide та Visa International.

понад 16 тис. клієнтів - юридичних осіб.

В табл.2.1 наведені результати аналізу ефективності вкладення  коштів в акції ВАТ АБ "Укргазбанк". Як показує аналіз даних табл.2.1 дивідендна ставка доходності акції перевищує 1000%, тобто акції банку у 2005 - 2008 року в докризовий період були інвестиційно привабливими.

 

Таблиця 2.1 - Динаміка, структура та ефективність експлуатації статутного капіталу ВАТ  АБ "Укргазбанк" за 2005 - 2008 роки [80]

Ря-док	Найменування  статті	За 2005 р.	За 2006 р.	За 2007 р.	За 2008 р.
	Статутний капітал зареєстрований, тис. грн.	170 000	300 000	500 000	700 000
1.1	Число акцій - усього, з них (шт):	170 000 000	300 000 000	500 000 000	700 000 000
1.1.1	Простих акцій (шт)	169 522 922	299 522 922	499 522 922	699 522 922
1.1.2	Привілейованих  акцій (шт)	477 078	477 078	477 078	477 078
1.1.3	Номінал 1 акції в грн.	0,01 (1 коп)	0,01 (1 коп)	0,01 (1 коп)	0,01 (1 коп)
	Несплачений зареєстрований статутний капітал	0	0	0	0
	Фактично  сплачений зареєстрований статутний  капітал, з них:	170 000	300 000	500 000	700 000
3.1	Число акцій - усього, з них:	170 000 000	300 000 000	500 000 000	700 000 000
3.1 1	Простих акцій (шт)	169 522 922	299 522 922	499 522 922	699 522 922
3.1 2	Привілейованих  акцій (шт)	477 078	477 078	477 078	477 078
3.1 2	Розрахунковий рівень диві-дендів на 1 просту акцію  в грн.	0,097	0,10	0,28	0,37
3.1 4	Річна доходність акцій банку в%	970%	1000%	2800%	3700%
3.1 5	Рівень  ризику фінансового важелю залучених  та запозичених коштів відносно власного капіталу (раз)	10,02	8,35	10,09	10,23

 

Банківські  послуги, які надає ВАТ АБ "Укргазбанк", розподіляються на наступні сегменти [80]:

обслуговування  корпоративних клієнтів;

обслуговування  приватних клієнтів;

обслуговуванні  інших комерційних банків.

а) Обслуговування корпоративних клієнтів.

Ефективна адаптація  продуктового ряду до потреб клієнтів, орієнтація на комплексне обслуговування, гнучкість підходів до управління відносинами  з клієнтами, швидке та адекватне  реагування на зміни ринкової кон’юнктури стали складовими успішної реалізації стратегії розвитку корпоративного банкінгу в ВАТ АБ "Укргазбанк".

Наслідком цього  є широке коло корпоративних клієнтів, серед яких підприємства різних галузей економіки України, у тому числі виробництва, послуг, оптової та роздрібної торгівлі, будівництва, небанківські фінансові установи. Серед клієнтів банку - ВАТ "Миронівський хлібопродукт", Корпорація "Індустріальна спілка Донбасу", ЗАТ "Єврокар", ПП "Кряж", ДП "Міжнародний аеропорт "Бориспіль", готелю "Дніпро", ВАТ трест "Київміськбуд-1" ім. М.П. Загороднього, ТОВ "М.І. Б.С. - Тревел", ЗАТ "Інформаційні комп’ютерні системи", ТОВ "Тез - Тур", АТЗТ "Самміт", ТОВ "Будівельно-комерційна фірма "Граніт", ЗАТ АСК "Інго Україна Життя" та багатьох інших відомих компаній.

Умови обслуговування постійно адаптуються банком до потреб корпоративних клієнтів і враховують такі фактори, як час обслуговування, швидкість проведення операцій, специфіка  сплати банківських комісій тощо.

Корпоративних клієнтів є важливим напрямком діяльності Банку та локомотивом розвитку комплексних відносин з тими клієнтами, які потребують фінансування свого бізнесу.

Банк пропонує своїм Клієнтам з різноманітними умовами, у тому числі з можливістю поповнення, поповнення та часткового зняття коштів, ощадні (депозитні) сертифікати. Банк завжди готовий розробити індивідуальні умови залучення коштів з урахуванням специфіки бізнесу Клієнта.

На сьогодні, які реалізовані банком, дають змогу отримувати заробітну плату працівникам понад 1 600 підприємств та організацій, у тому числі ДП "Міжнародний аеропорт "Бориспіль", ВАТ "Миронівський хлібопродукт“, ВАТ трест "Київміськбуд-1“ ім. М.П. Загороднього тощо. Банк успішно обслуговує зарплатні проекти багатьох бюджетних установ, серед яких низка відомих вищих навчальних закладів, міністерств, відомств та їх структурних підрозділів.

Важливим  напрямком діяльності Банку є  обслуговування та фінансування експортно-імпортних  операцій клієнтів. Свідченням довіри до Укргазбанку стало відкриття  закордонними партнерами - провідними міжнародними банками та форфейтинговими  компаніями - кредитних ліній під http://www.ukrgasbank.com/ukr/corporate/trade_financing, з використанням яких Банком активно фінансується закупівля імпортної спеціалізованої техніки, автомобілів та запасних частин.

Новим інструментом фінансування експортних операцій клієнтів стало фінансування за рахунок коштів Світового банку в рамках http://www.ukrgasbank.com/ukr/corporate/financing (ПРЕ-2), учасником якого Банк став в 2007 році.

Реалізуючи  гасло "Гнучкість рішень", Банк пропонує корпоративним клієнтам індивідуальні  умови обслуговування та високий  рівень банківського сервісу, а широкий  продуктовий ряд дає можливість Банку здійснювати повне комплексне обслуговування своїх Клієнтів.

б) Обслуговування приватних клієнтів

ВАТ АБ "Укргазбанк" надає приватним клієнтам широкий спектр конкурентноспроможних високотехнологічних банківських послуг:

Розрахунково-касове обслуговування фізичних осіб у національній та іноземних валютах.

Відкриває поточні  та бюджетні рахунки в національній та іноземних валютах фізичним особам - суб`єктам підприємницької діяльності.

Залучення вільних  коштів фізичних осіб на депозитні  вклади.

Здійснює  операції на ринку.

Послуги з  перевезення готівки і цінностей.

Грошові перекази, у тому числі грошові перекази Western Union

Надання кредитів на споживчі цілі.

Купівля-продаж дорожніх чеків.

Надання в  оренду індивідуальних банківських  сейфів.

Відкриття платіжних  карток Eurocard/MasterCard Standard, Eurocard/MasterCard Gold, Cirrus/Maestro, "Енергія", "Укркард".

Обмін валют.

Видача довідок  на вивезення за межі України іноземної  валюти та чеків, що виражені в іноземній  валют.

в) обслуговування банків

ВАТ АБ "Укргазбанк" пропонує банкам співробітництво за операціями купівлі/продажу готівкової валюти:

купівля/продаж готівкової іноземної валюти за безготівкову;

купівля/продаж готівкової національної валюти за безготівкову;

купівля/продаж готівкової валюти за безготівкову національну.

Крім того, для спрощення проведення взаєморозрахунків пропонується:

виконання заявок на умовах "TOD" (розрахунки "день в день");

можливість  попередньої проплати зі значним  зниженням комісії;

можливість  видачі готівки без передоплати (під ліміт);

відкриття кореспондентських  рахунків.

Згідно аналізу, проведеного Національним банком України, стан банківської системи України  за результатами 2008 року на фоні розвитку наслідків світової фінансової кризи 2008 року характеризується наступними показниками [78]:

1. За станом  на 01.01.2009 власний капітал банків  склав 121,4 млрд. грн. або 13,1% пасивів  банків.

2. Зобов’язання  банків за станом на 01.01.2009 становили  805,8 млрд. грн.

Кошти фізичних осіб складають 213,2 млрд. грн., або 26,5% загального обсягу зобов’язань, кошти суб’єктів  господарювання - 143,9 млрд. грн., або 17,9%.

Банки мають  таку структуру коштів населення  з точки зору строковості. Строкові кошти складають 175,2 млрд. грн., або 82,1% від загальної суми коштів населення, а кошти на вимогу - 38,1 млрд. грн., або 17,9%.

3. За станом  на 01.01.2009 активи банків становили  927,2 млрд. грн.

Більшу частину  загальних активів складають  кредитні операції - 81,5%.

4. Доходи банків  за 2008 рік склали 120,6 млрд. грн., в  т. ч. процентні доходи становили  88,4 млрд. грн. (або 73,3% від загальних  доходів), комісійні доходи - 19,6 млрд. грн. (16,2%). Витрати банків склали 110,9 млрд. грн., в т. ч. процентні  витрати - 50,8 млрд. грн. (або 45,8% від  загальних витрат), комісійні витрати  - 2,2 млрд. грн. (2,0%).

Стан банківської  системи України за результатами 1-го місяця діяльності у 2009 році характеризується наступними показниками впливу наслідків  світової фінансової кризи на діяльність банківської системи України [78]:

1). В стадії  фінансового оздоровлення та  введення зовнішнього управління (тимчасовий адміністратор) з  боку Національного банку України  знаходяться 7 комерційних банків, з них 3-банки ("Промінвестбанк", "Надра", "Укрпромбанк") належать  до 1 групи найбільших системних  багатофілійних банків України.

2). Зобов’язання  банків за станом на 01.02.2009 становили  779,1 млрд. грн. та за 1-й місяць 2009 року знизились на - 26,7 млрд. грн.

3). Обсяг коштів  фізичних осіб в банківській  системі України знизився за 1-й  місяць 2009 року на - 8,1 млрд. грн., обсяг  коштів юридичних осіб знизився  на - 9,8 млрд. грн.

4). За станом  на 01.02.2009 активи банків становили  905,8 млрд. грн., за 1-й місяць 2009 року  відток коштів з банківської системи України становить - 22,4 млрд. грн.

Станом на 01.05.2009 року динаміка загального погіршення стану банківської системи України  характеризується наступними показниками:

1. За станом  на 01.01.2009 власний капітал банків  складав 121,4 млрд. грн. або 13,1% пасивів  банків. За станом на 01.05.2009 власний  капітал банків склав 119,8 млрд. грн. або 13,7% пасивів банків. Зменшення  власного капіталу на погашення  збитків діяльності за 4 місяця 2009 року склало - 1,6 млрд. грн.

2. Зобов’язання  банків за станом на 01.01.2009 становили  805,8 млрд. грн. Зобов’язання банків  за станом на 01.05.2009 становлять 753,7 млрд. грн. Відток залучених та  запозичених коштів в банківській  системі України за 4 місяці 2009 року  склав - 52,1 млрд. грн., або - 6,46% від  рівня 01.01.2009 року.

3. За станом  на 01.01.2009 кошти фізичних осіб  складали 213,2 млрд. грн., або 26,5% загального  обсягу зобов’язань, кошти суб’єктів  господарювання -143,9 млрд. грн., або 17,9%.

За станом на 01.05.2009 кошти фізичних осіб складають 190,0 млрд. грн., або 25,2% загального обсягу зобов’язань, кошти суб’єктів господарювання - 119,3 млрд. грн., або 15,8%.

Відток залучених  та запозичених коштів в банківській  системі України за 4 місяці 2009 року склав:

а) по фізичним особам - 23,2 млрд. грн., або - 10,88% від рівня 01.01.2009;

в) по юридичним  особам - 24,6 млрд. грн., або - 17,1% від рівня 01.01.2009;

4. За станом  на 01.01.2009 активи банків становили  927,2 млрд. грн. За станом на 01.05.2009 активи банків становили 873,4 млрд. грн. Згортання активів за рахунок відтоку залучених та запозичених коштів, а також збитковості діяльності в банківській системі України за 4 місяці 2009 року склало - 53,8 млрд. грн., або - 5,8% від рівня 01.01.2009.

Станом на 01.01.2009 року (за 2008 рік) ВАТ АБ "Укргазбанк" продовжив утримання у першій 20-ти банків України по обсягам агрегатів  валюти балансу і займає наступні рейтингові місця в банківській  системі України [79] та відносні частки фінансів банківської системи України (рис. В.1 - В.9 додатку В):

Обсяг валюти активів балансу - 14 803,3 млн. грн. (16 місце - 1,66%);

Обсяг власного капіталу - 1 515,8 млн. грн. (19 місце - 1,227%);

Обсяг статутного капіталу - 64,48 млн. євро (при нормативі  більше 10 млн. євро);

Обсяг поточних і строкових депозитів фізичних осіб -

5 481,6 млн. грн. (10 місце - 2,704%);

Обсяг поточних і строкових депозитів юридичних  осіб -

2 405,6 млн. грн. (22 місце - 1,08%);

Обсяг балансового  прибутку - 204,2 млн. грн. (10 місце - 2,74%);

Прибутковість статутного капіталу - 29,18% (11 місце);

Прибутковість активів балансу - 1,38% (27 місце);

Станом на 01.04.2009 року (за 1 квартал 2009 року) в діяльності ВАТ АБ "Укргазбанк" відчуваються суттєві наслідки впливу світової фінансової кризи, але банк продовжив утримання  у першій 20-ти банків України по обсягам  агрегатів валюти балансу і займає наступні рейтингові місця в банківській  системі України [79] та відносні частки фінансів банківської системи України:

Обсяг валюти активів балансу - 12 495,8 млн. грн. (17 місце - 1,511%), тобто на протязі 1 кварталу 2009 року відток коштів валюти балансу  банку становить (-2,3 млрд. грн), тобто 17% обсягу валюти балансу;

Обсяг поточних і строкових депозитів фізичних осіб - 4 507,7 млн. грн. (10 місце - 2,704%), тобто  на протязі 1 кварталу 2009 року відток коштів фізичних осіб в банку становить ( - 0,975 млрд. грн);

Обсяг поточних і строкових депозитів юридичних  осіб - 1 673,7 млн. грн. (27 місце), тобто  на протязі 1 кварталу 2009 року відток коштів фізичних осіб в банку становить ( - 0,73 млрд. грн);

Прибутковість статутного капіталу - становить 2,2%, тобто  впала більш ніж в 14 раз у  порівнянні з результатами 2008 року;

Прибутковість активів балансу - 0,12% (при нормі  не менше 1%).

В додатку  А наведені поквартальні балансові  звіти та звіти про фінансові  результати діяльності ВАТ АБ "Укразбанк" у 2007 - 2009 роках [78], [79], [80].

На рис.2.1 представлена поквартальна динаміка рівнів основних арегатів джерел ресурсів в пасивах  балансу ВАТ АБ "Укргазбанк" у 2007 - 2009 роках, яка характеризує негативні  явища в діяльності банку у 2009 році - відток залучених та запозичених  коштів банку. При цьому єдиним джерелом росту міжбанківських ресурсів є  стабілізаційний кредит, наданий  у 4 кварталі 2008 року Національним банком України.