Управління ліквідністю банка

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ХАРКІВСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

БУДІВНИЦТВА ТА АРХІТЕКТУРИ

                                                                    ДОПУСКАЮ ДО ЗАХИСТУ:

                                                                         Зав. кафедрою фінансів та кредиту

                                                                                 професор

                                                                          ________________  В.І. Успаленко

ДИПЛОМНА БАКАЛАВРСЬКА РОБОТА

УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ БАНКА

Виконала:

студентка групи Ф-43                                                                         І.С. Головко

Керівник:

к.е.н., доцент                                                                                     О.С. Петриківа

Харків

2010

ЗАВДАННЯ

РЕФЕРАТ

Дипломна робота: обсяг – 81 с., 17 табл., 5 рис., 6 формули, 3 додатки, 51 джерело.

Мета дослідження – формулювання теоретичних підходів та розробка практичних рекомендацій щодо управління ліквідністю банку та підвищення його фінансових показників.

Об’єкт дослідження – особливості управління ліквідністю банків в Україні.

Предмет дослідження – проблема недостатнього управління ліквідністю, що виникає у банку в зв’язку зі зниженням рівня фінансових результатів .

Методи дослідження – методи фінансового аналізу: метод розрахунку коефіцієнтів, методи математичної статистики (кореляційний та регресійний аналіз).

Визначено особливості процесів управління ліквідністю комерційного банку та побудовано модель діагностики ліквідності.

Виконано аналіз фінансового стану ВАТ «ВТБ Банк» за три останні роки (2007-2009 рр.). Оцінено  вплив обсягів   неповернених кредитів на  обсяг власного капіталу.

Проведено організаційне проектування та моделювання процесу управління ліквідністю банку в Україні та запропоновано практичні рекомендації, що спрямовані на вдосконалення і підвищення ефективності управління ліквідністю банку.

Ключові слова: ЛІКВІДНІСТЬ БАНКУ, ТЕОРІЇ УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ, АКТИВИ ТА ПАСИВИ, ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ, ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, РЕНТАБЕЛЬНІСТЬ, НОРМАТИВИ ЛІКВІДНОСТІ.

ЗМІСТ

Вступ

Розділ 1 Теоретичні аспекти  щодо управління ліквідністю банка

1.1 Економічна сутність ліквідності банка та мета його аналізу…………

1.2 Теорії управління ліквідністю банка………...…………………………

1.3 Методи та стратегії управління ліквідністю банка………...………….

Розділ 2 Фінансово-економічний аналіз діяльності ВАТ ВТБ Банка

2.1 Загальна характеристика ВАТ ВТБ Банка…………………..………...

2.2 Аналіз фінансово-економічного стану ВАТ ВТБ Банка………………

2.3 Аналіз показників ліквідності ВАТ ВТБ Банка………………………..

Розділ 3 Удосконалення системи управління ліквідністю банка

3.1 Пропозиції щодо підвищення ліквідності банку………………………

3.2 Визначення залежності між капіталом та зобов’язаннями банків України……………………………………………………………………………..

Висновки

Список джерел інформації

Додатки

ВСТУП

У процесі становлення ринкових відносин в Україні всі ланки фінансової системи опинилися у глибокій кризі. З метою управління ліквідністю, для запобігання банкрутства і подальшої успішної діяльності є необхідним аналіз показників ліквідності.

В сучасних умовах не потребує доведення той факт, що банківська діяльність заснована на довірі, підрив якої руйнує весь банк і всю його діяльність. Саме на підтримку цієї довіри спрямована ліквідність.

У сучасній економічній літературі термін “ліквідність” досить широко використовується і характеризує абсолютно різні об’єкти економіки. Банківська ліквідність визначається як здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань, тобто здатність задовольняти свою потребу у грошових коштах незалежно від цілей їх витрачання.

Метою дипломного дослідження є визначення теоретичних засад управління банківською ліквідністю, вироблення науково обґрунтованих рекомендацій щодо вдосконалення параметрів управління ліквідністю, а також комплексно проаналізувати теорію управління ліквідністю комерційного банку і визначити, які заходи впливають на підвищення ліквідності та платоспроможності банків.

Для реалізації зазначеної мети у роботі вирішуються такі основні завдання: обґрунтування економічної природи банківської ліквідності та необхідність управління нею; визначення теоретичної основи управління банківською ліквідністю; систематизація інструментарію управління ліквідністю банків; визначення методів оцінювання потреби в ліквідних коштах; висвітлення сутності, переваг і недоліків основних методів регулювання ліквідності банку; оцінка ефективність методів управління ліквідністю та напрямків їх вдосконалення на об'єкті дослідження.

Дослідження проводяться на матеріалах фінансової звітності та облікової інформації відкритого акціонерного товариства ВТБ Банк. Об’єктом дослідження роботи є  фінансова робота банку, а саме показники прибутку, рентабельності, ліквідності  за 2007-2009 роки.

При вивченні даної теми і для глибокого аналізу скористалися кореляційним, регресійним,  методом спостереження та факторним аналізом залежності між капіталом та зобов’язаннями банків України.

РОЗДІЛ 1

ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ЩОДО УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ БАНКА

1.1 Економічна сутність ліквідності банку та мета його аналізу

Термін «ліквідність» означає легкість реалізації, продажу, перетворення матеріальних цінностей у кошти.

Поняття ліквідність комерційного банку означає можливість банку своєчасно і повно забезпечувати виконання своїх боргових і фінансових зобов'язань перед усіма контрагентами, що визначається наявністю достатнього власного капіталу банку, оптимальним розміщенням і величиною коштів по статтях активу і пасиву балансу з урахуванням відповідних термінів.

Іншими словами, ліквідність комерційного банку базується на постійній підтримці об'єктивно необхідного співвідношення між трьома її складовими - власним капіталом банку, залученими і розміщеними ним коштами шляхом оперативного керування їхніми структурними елементами.

Таким чином, кожний комерційний банк повинен самостійно забезпечувати підтримку своєї ліквідності на заданому рівні на основі як аналізу її стану, що складається на конкретні періоди часу, так і прогнозування результатів діяльності і проведення в подальшому науково обгрунтованої економічної політики в області формування статутного капіталу, фондів спеціального призначення і резервів, залучення позикових коштів сторонніх організацій, здійснення активних кредитних операцій.

Крім того, діяльність комерційних банків, що виступають посередниками між тими, хто має у своєму розпорядженні кошти у виді заощаджень, і тими, хто їх потребує, полягає в тому, щоб раціонально залучати ці кошти і надавати їх у позичку або інвестувати по більш високих ставках для забезпечення загальної прибутковості, у тому числі одержання прибутку.

Для здійснення операційної діяльності, пов'язаної з залученням коштів і їхнього розміщення в умовах ринкової невизначеності майбутнього попиту і надходжень наявних коштів за визначений період, банку потрібні кошти в їхній ліквідній формі, тобто такі активи, що могли б бути легко і швидко перетворені в готівку з невеликим ризиком втрат або взагалі без нього.

Ліквідність банку - його здатність своєчасно та в повному обсязі задовольняти невідкладні потреби у грошових коштах. Банківська ліквідність залежить від багатьох чинників, які поділяються на: внутрішні та зовнішні (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 - Фактори, що впливають на ліквідність банку

Ліквідність банку є запорукою його стійкості, оскільки банк, який володіє достатнім рівнем ліквідності, може з мінімальними затратами для себе виконувати такі функції:

1) проводити платежі за дорученням клієнтів;

2) повертати кредиторам (вкладникам) кошти як з настанням терміну погашення, так і достроково;

3) сплачувати випущені цінні папери;

4) відповідати за зобов’язаннями, які можуть відбутися в майбутньому, в тому числі за позабалансовими зобов’язаннями [1].

Ліквідність банку тісно пов'язана з поняттям ліквідності балансу. Цей показник визначається співвідношенням вимог (статей активу) та зобов'язань (статей пасиву) на певний момент часу. Отже, ліквідність банківського балансу є складовою загальної ліквідності банку, а тому процедура визначення ліквідності балансу є необхідним етапом аналізу рівня ліквідності банку. Проте ліквідність балансу є лише необхідною, але не достатньою умовою для висновків про те, що банк ліквідний. Насправді може виникнути ситуація, коли банк повністю чи частково неліквідний (тобто не має можливості постійно підтримувати свою ліквідність), і разом з тим його баланс достатньо ліквідний. Виникнення такої ситуації пов'язане із невідповідністю між строками розміщення активів та строками виконання зобов'язань банку.

У банку потреба в ліквідних коштах може виникнути як під час здійснення пасивних операцій, так і внаслідок проведення активних операцій, якщо рішення про розміщення коштів приймається раніше, ніж знайдено відповідні джерела фінансування. Джерела формування та напрями використання ліквідних коштів згруповані у таблиці 1.1.

Таблиця 1.1 - Джерела формування та напрями використання ліквідних        

                        коштів