Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Октября 2012 в 12:56, курсовая работа
Цель работы: изучение методического обеспечения разработки бизнес-плана инвестиционного проекта и получение практических навыков его применения.
1. Резюме бизнес-плана (БП) инвестиционного проекта (ИП)………........
5
2. Условия и допущения, принятые при разработке бизнес-плана ИП......
8
3. Производственная программа…………………………………………….
10
4. Инвестиционный план………………………………………………….....
12
4.1. Капитальные вложения для реализации инвестиционного проекта …………………………………………………………………………..
12
4.1.1. Количество и стоимость оборудования…………………….....
12
4.1.2. Транспортные средства………………………………………...
14
4.1.3. Вычислительная техника ………………………………………
14
4.1.4. Дорогостоящая оснастка…………………………………….....
14
4.1.5. Инвентарь ………………..……………………………………..
14
4.1.6. Стоимость строительства зданий...……………………………
14
4.2. Расчет потребности в оборотных средствах……………………......
16
4.2.1. Потребность в оборотных средствах на стадии производственных запасов………………………………………………………...
17
4.2.2. Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве………………………………………………………………
17
4.2.3. Потребность в оборотных средствах в готовой продукции и в целом по цеху……………………………………………………….
19
4.3. Расчет затрат на приобретение нематериальных активов (НМА)...
19
4.4. Расчет капиталообразующих инвестиций………………………...
19
5. Численность работающих, расходы на оплату труда, фонд оплаты труда, среднемесячная заработная плата и отчисления на социальные нужды ………………………………………………………………………...
20
5.1. Численность работающих по категориям……………………….....
20
5.1.1. Численность основных рабочих ………………………………
20
5.1.2. Численность вспомогательных рабочих………………………
22
5.1.3. Численность руководителей, специалистов и служащих……
22
5.2. Расходы на оплату труда по категориям работающих ...................
22
5.2.1. Расходы на оплату труда основных рабочих ………………...
23
5.2.2. Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих ………..
23
5.2.3. Расходы на оплату труда руководителей, специалистов и служащих ……………………………………………………………...
24
5.3. Фонд оплаты по труду ………………………………………………
24
5.4. Среднемесячная заработная плата по категориям работающих …
24
5.5. Отчисления на социальные нужды …………………………………
24
6. Текущие издержки и себестоимость продукции ……………………......
31
6.1. Калькуляция себестоимости продукции по статьям расходов …...
31
6.1.1. Расчет простых статей расходов ………………………………
31
6.1.1.1. Основные материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия ………………………………………….
6.1.1.2. Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих, отчисления на социальные нужды от РОТ этих рабочих ………………………………………………………………….
30
6.1.2. Расчет комплексных статей расходов ………………………..
32
6.1.2.1. Общепроизводственные расходы ……………………......
32
6.1.2.1.1. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования …………………………………………………………….
32
6.1.2.1.2. Цеховые расходы………………………………….....
33
6.1.2.2. Общехозяйственные и коммерческие расходы …………
38
6.1.3. Калькуляция полной себестоимости единицы продукции и валового выпуска изделий …………………………………………...
38
6.2. Смета затрат на производство по экономическим элементам ……
39
6.3. Свод затрат на производство по статьям расходов и экономическим элементам затрат …………………………………………………...
40
7. Финансовый план …………………………………………………………
42
7.1. Определение внутренних (расчетных) цен на изделия …………...
42
7.2. План продаж …………………………………………………………
43
7.3. План прибыли ……………………………………………………...
44
7.4. План денежных потоков …………………………………………….
49
7.4.1. Назначение, разделы и методика расчета плана денежных потоков ………………………………………………………………..
49
7.4.2. Дисконтирование показателей плана денежных потоков ......
54
8. Показатели инвестиционной привлекательности проекта …………......
57
8.1. Расчет срока окупаемости инвестиций ………………………….....
57
8.2. Расчет интегрального эффекта и чистой текущей (или приведенной) стоимости……………………………………………………………
58
8.3. Расчет рентабельности инвестиций ………………………………...
8.4. Расчет внутренней нормы доходности ИП …………………….…..
8.5 Расчет показателей бюджетного эффекта
8.6 Определение эффекта использования ресурсов цеха
58
59
59
60
9. Проверочные расчеты показателей курсовой работы ……………….....
64
9.1. Экспресс-методика определения основных показателей …………
64
9.1.1. Определение расчетного коэффициента выполнения норм выработки …………………………………………………………
65
9.1.1.1. Определение расчетного коэффициента выполнения норм выработки исходя из трудоемкости валовой продукции ………………………………………………………………….
65
9.1.1.2. Определение расчетного коэффициента выполнения норм выработки основных рабочих исходя из сдельного и тарифного фондов заработной платы основных рабочих ………………………………………………………….............
65
9.1.2. Расчет оплаты 1 нормо-часа основных рабочих ЗНЧ …………
65
9.1.2.1. Расчет оплаты 1 нормо-часа основных рабочих ЗНЧ исходя из расходов на оплату труда основных рабочих по цеху РОТ и трудоемкости валовой продукции Твп
по цеху……………………………………………………………...
65
9.1.2.2. Расчет оплаты 1 нормо-часа основных рабочих ЗНЧ прямым путем ……………………………………
х) Оклады корректируются на соответствующие коэффициент индексации заработной платы на момент выполнения курсовой работы (по согласованию с консультантом). Оклад заместителя начальника цеха принять на 10–15% меньше, чем оклад начальника цеха.
Должностные оклады служащих и некоторых вспомогательных рабочихх)
Наименование должности |
Месячный оклад, руб. |
Старший бухгалтер |
120–150 |
Бухгалтер |
110–120 |
Старший табельщик, чертежник, кладовщик, учетчик, оператор диспетчерской службы |
85–100 |
Табельщик, нарядчик, копировщик, экспедитор |
80–95 |
Гардеробщик бытовых помещений |
85 |
Рассыльный, курьер |
85 |
Старший кладовщик |
100 |
Кладовщик, выполняющий физические работы |
100 |
Раздатчик инструмента |
100 |
Уборщик производственных помещений цехов |
95 |
Автокарщик, электрокарщик |
110 |
х) Оклады корректируются на соответствующий коэффициент индексации заработной платы на момент выполнения курсовой работы (по согласованию с консультантом).
Приложение 8
Классификация основных средств,
включаемых в амортизационные группы
Код ОКОФ |
Первая группа (все недолговечное имущество
со сроком полезного использова |
1 |
2 |
14 2894000 14 2895000 14 2947110 14 3222280-14 3222283 |
Инструмент для Инструмент алмазный и абразивный Инструмент строительно- Инструменты и приспособления специальные
для эксплуатации линии связи (специальные
комплекты инструмента для |
Код ОКОФ |
Вторая группа (имущество со сроком |
14 2915310-14 2915319 14 2916050
14 2919681, 14 2919682 14 2947120-14 2947122 14 294 7179
|
Приспособления и устройства грузозахватные, оснащение монтажное, приспособления навесные для уплотнения грунтов, используемые при строительстве Устройства пневмоприводов (пневмомоторы, пневмоцилиндры, пневмораспределители, пневмоемкости, пневмоклапаны, пневмоаккумуляторы, пневмооборудование прочее) Гидроциклоны однокорпусные, батареи гидроциклонов
Инструмент строительно-
Оборудование, инструмент и приспособления, средства крепления для производства и монтажа вентиляционных и санитарно-технических заготовок и изделий; механизмы, инструменты, приспособления, приборы и устройства для электромонтажных и пусконаладочных работ по оборудованию промышленных предприятий |
Код ОКОФ |
Третья группа (имущество со сроком полезного использования свыше 3 до 5 лет включительно) |
14 2915251-14 2915254
14 2922030
14 3020000
14 3312162
15 3599301 |
Краны стреловые переносные грузоподъемностью от 0,5 до 1,0 т; краны стреловые передвижные грузоподъемностью от 0,5 до 1,5 т; подъемники мачтовые строительные; подъемники грузопассажирские Станки металлообрабатывающие, не включенные в другие группировки (оборудование для газопламенной обработки, нанесение металлопокрытий, для газотермического напыления, системы гибкие производственные (роботы)) Техника электронно-вычислительная (включая персональные компьютеры и печатающие устройства к ним; серверы различной производительности; сетевое оборудование локальных вычислительных сетей; системы хранения данных) Весы лабораторные аналитические, микроаналитические и ультрамикроаналитические Электропогрузчики |
Продолжение приложения 8 | |
1 |
2 |
Код ОКОФ |
Четвертая группа (имущество со сроком |
14 2915070 14 2922060
14 2923581 14 2923583 14 2944000
14 3010000 14 3312040
14 3319000
15 3410020
16 2930000 16 3330000 |
Средства подъемно-транспортные прочие (автопогрузчики) Оборудование для пайки и сварочное (оборудование для механической сварки, электросварки, термокомпрессионной, ультразвуковой, лазерной сварки и прочее) Подъемники, электрокары Вакуум-ковши Машины и оборудование для коммунального хозяйства, включая оборудование для пожаротушения (автомашины специальные для коммунального хозяйства и машины пожарные) Средства механизации и Инструменты и приборы для измерения или проверки количественных характеристик электричества Приборы ядерные и радиоизотопные, приборы и аппаратура систем автоматического пожаротушения и пожарной сигнализации, оборудование специальное для приборостроения Автомобили грузовые, дорожные тягачи для полуприцепов (автомобили общего назначения: бортовые, фургоны, автомобильные тягачи; автомобили-самосвалы) Приборы бытовые Часы (кроме специальных) |
Код ОКОФ |
Пятая группа (имущество со сроком полезного использования свыше 7 до 10 лет включительно) |
14 0001010 14 2896000 14 2915020 14 2919000 14 2924152 14 2926000 14 3190010
14 3313000 14 3520580-14 3520586 15 3410195, 15 3410196 |
Станки с ЧПУ, в том числе обрабатывающие центры Оснастка технологическая для машиностроения Оборудование подъемно- Машины и оборудование общего назначения прочие Экскаваторы одноковшовые с ковшом емкостью 4 куб. м и свыше Машины для производства текстильных и кожаных изделий Электрооборудование транспортных средств
с двигателями внутреннего сгор Оборудование для контроля технологических процессов Аппаратура и устройства специализированные
для автоматизации технологичес Автомобили грузовые общего назначения грузоподъемностью свыше 5 до 15 т |
Код ОКОФ |
Шестая группа (имущество со сроком включительно) |
Продолжение приложения 8 | |
1 |
2 |
12 4527040
12 4540000
14 2922020
14 2922622- 14 2922624 14 2922642
14 2923000 14 3113000 15 3410197 15 3531020
16 2915060 |
Сооружения по охране окружающей среды
и рациональному природопользов Ограды (заборы); кроме металлических (ограды деревянные на железобетонных и кирпичных столбах) Станки и машины металлообрабатывающие кузнечно-прессовые (прессы механические, прессы гидравлические, автоматы кузнечно-прессовые, молоты, машины и вальцы ковочные; машины гибочные и правильные; ножницы; линии автоматические и комплексы кузнечно-прессовые) Станки строгальные, фрезерные, шипорезные, шлифовальные, полировальные, сверлильные, пазовальные и долбежные Оборудование Машины и оборудование для металлургии Электродвигатели специальные силовые Автомобили грузовые общего назначения грузоподъемностью свыше 15 т Самолеты и вертолеты (самолеты пассажирские, самолеты специализированные гражданские, самолеты учебно-тренировочные и спортивные, самолеты транспортно-грузовые, вертолеты пассажирские, вертолеты транспортно-грузовые) Контейнеры для хранения грузов |
Код ОКОФ |
Седьмая группа (имущество со сроком включительно) |
12 4521125 12 4521040 14 2922010
14 3115000 19 0001000 |
Линия электропередачи воздушная (на железобетонных опорах) Сооружения цветной металлургии Станки металлообрабатывающие, металлорежущие (токарной, сверлильно-расточной группы, зубообрабатывающие, фрезерные; строгальные и долбежные; болто- и гайконарезные; станки отрезные; специальные и специализированные) Трансформаторы электрические, преобразователи статические и индукторы Фонды библиотек, органов научно-технической информации, архивов, музеев и подобных учреждений |
Код ОКОФ |
Восьмая группа (имущество со сроком включительно) |
11 0000000
12 3697050 12 4526050
14 3131000 15 3511011 |
Здания (кроме жилых). Здания бескаркасные со стенами облегченной каменной кладки, железобетонными, кирпичными и деревянными колоннами столбами, с железобетонными, деревянными и другими перекрытиями; здания деревянные с брусчатыми или бревенчатыми рублеными стенами; сооружения обвалованные Ограды (заборы) металлические Сооружения городского электрического транспорта (трамвайная и троллейбусная контактная сеть на железобетонных опорах) Провода и кабели силовые Суда сухогрузные самоходные морские |
Окончание приложения 8 | |
1 |
2 |
Код ОКОФ |
Девятая группа (имущество со сроком включительно) |
11 0000000
14 2813030 |
Здания (кроме жилых). Овоще- и фруктохранилища с каменными стенами, колонны железобетонные или кирпичные, покрытия железобетонные Реакторы ядерные (включая оборудование разделительного производства) |
Код ОКОФ |
Десятая группа (имущество со сроком |
11 0000000
12 0000000
13 0000000 |
Здания (кроме жилых). Здания, кроме вошедших в другие группы (с железобетонными и металлическими каркасами, со стенами из каменных материалов, крупных блоков и панелей, с железобетонными, металлическими и другими долговечными покрытиями) Сооружения (сооружения и передаточные устройства, кроме включенных в другие группы) Жилища (кроме включенных в другие группы) |