Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта строительства механического цеха на базе действующего машиностроительного предприятия

 

Площадь бытовых и  конторских помещений составляет 25 – 30% по отношению к производственной площади.

Стоимость 1 кв. м составляет:

- производственной площади  и вспомогательных помещений – 160 руб.;

- бытовых и конторских  помещений – 200 руб.

Эти базовые нормативы  стоимости 1 кв.м корректируются на коэффициент переоценки, принятый на момент выполнения курсовой работы.

Для расчета объема зданий высоту помещений принять:

- производственных – 5 м;

- бытовых и конторских  – 2,5 – 3 м.

Результаты расчетов раздела 4.1 сводим в таблицу 4.3.

 

Таблица 4.3

Капитальные вложения для реализации проекта

 

Капитальные вложения в элементы основных средств	Количество (площадь), шт. (кв.м)	Стоимость, тыс. руб.	Мощность, кВт (объем, куб. м)
1. Основное оборудование	165(4086,152)	207389,28	1644,7
2. Вспомогательное  оборудование	17	20738,928	82,235
3. Транспортные  средства - всего	19	22812,8208	51,80805
в том числе:
3.1. Крановое оборудование	10	11406,4104	25,904025
3.2. Напольный транспорт	9	11406,4104	25,904025
4. Вычислительная  техника	84	1680	42
5. Инструмент  и технологическая оснастка	-	22812,8208	-
6. Инвентарь  - всего	-	6062,56416	-
в том числе:
6.1. Производственный	-	4562,56416	-
6.2. Хозяйственный	-	1500	-
7. Здания (площади) - всего	6129,228	76615,35	28603,064
в том числе:
7.1. Производственные и вспомогательные	5107,69	61292,28	25538,45
7.2. Бытовые и конторские	1021,538	15323,07	3064,614
Всего капитальные вложения К	-	358111,764	1820,74305

 

4.2. Расчет потребности  в оборотных средствах

 

        Потребность в оборотных средствах  рассчитывается вначале для нормируемых оборотных средств – в производственных запасах (табл. 4.4), незавершенном производстве и готовой продукции (табл.4.5), а затем в целом по цеху (4.6). 

4.2.1. Потребность  в оборотных средствах на стадии 

производственных  запасов

 

Потребность в оборотных  средствах на стадии производственных запасов основных и вспомогательных  материалов, покупных полуфабрикатов определяется по  формуле

,

где – годовой расход основных и вспомогательных материалов, покупных полуфабрикатов на оба изделия (см. «Смету затрат на производство по цеху»), тыс. руб.;      

         Д_пл      – длительность   планового периода (360 дн.);

Ттек   – норма текущего запаса, дн. (Ттек = 40);

Тстр   – норма страхового запаса, дн (Тстр = 20);

Т_подг    – норма подготовительного запаса, дн (Т_подг = 3);

Т_тр      – норма транспортного запаса, дн (Т_тр = 4).

Расчет выполняется  по форме таблицы 4.4. 

 

Таблица 4.4

Расчет потребности  в оборотных средствах на стадии

производственных запасов

 

Показатели	Значения
1. Годовой расход  основных и вспомогательных материалов, покупных полуфабрикатов, тыс. руб.	61142,15247
2. Длительность  планового периода, дн.	360
3. Среднедневной  расход основных и вспомогательных материалов, покупных полуфабрикатов, тыс. руб./дн.	169,8393124
4. Норма запаса  всего, дней	67
в том числе:
4.1. Текущего	40
4.2. Страхового	20
4.3. Подготовительного	3
4.4. Транспортного	4
5. Потребность  в оборотных средствах на стадии  производственных запасов основных и вспомогательных материалов, покупных полуфабрикатов, тыс. руб.	11379,23393

 

 

 

4.2.2. Потребность  в оборотных средствах в незавершенном  производстве

     Потребность  в оборотных средствах в незавершенном  производстве  определяется по формуле, 

где     – выпуск i-гo изделия за год, шт.;

– полная себестоимость i-гo изделия, руб.;

 – длительность производственного цикла i-гo изделия, дн.

 рассчитывается для каждого изделия при последовательном движении изделий в производстве по формуле

,

где t_шкij – станкоемкость i-го изделия j-й операции по всем разрядам работы;

     m₀  – количество межоперационных перерывов (рассчитывается как разность между количеством операций и единицей);

     t₀ – время одного межоперационного перерыва (принять в размере 4 ч.);

f – коэффициент для  перевода рабочих дней в календарные  (принимается в размере 0,7);

K_нзi – коэффициент нарастания затрат для каждого изделия, который рассчитывается по формуле

,

где – единовременные затраты в начале производственного цикла. Это, как правило, материальные затраты (см. табл. 6.4 «Калькуляция полной себестоимости валового выпуска изделий и единицы продукции»).

Расчет выполняется  по форме таблицы 4.5.

Таблица 4.5

Расчет потребности  в оборотных средствах в незавершенном  производстве и готовой продукции

4.2.3. Потребность  в оборотных средствах в готовой  продукции

и в целом  по цеху

 

Показатели	Изделия		Всего
	1-е	2-е
Потребность в незавершенном производстве
1. Годовой выпуск  продукции, шт.	5954	6161	12115
2. Длительность  планового периода, дн.	360	360	360
3. Среднедневной  выпуск продукции, шт./день	16,53889	17,11389	33,65278
4. Производственная  себестоимость единицы продукции, тыс. руб./ед.	25,05132	25,81888	50,8702
5. Единовременные  затраты, тыс. руб./ед.	2,281	2,089	4,37
6. Коэффициент  нарастания затрат	0,545527	0,540455	0,542952
7. Длительность  производственного цикла, дн.	1,133476	1,130814	1,132089
8. Потребность  в оборотных средствах в незавершенном  производстве	256,1918	270,0454	526,2372
Потребность в оборотных средствах в готовой  продукции
9. Производственная  себестоимость изделия, тыс. руб./шт.	25,05132	25,81888	50,8702
10. Норма запаса  готовой продукции, дн.	4	5	9
11. Потребность  в оборотных средствах в готовой  продукции, тыс. руб.	1657,284	2209,308	3866,591

4.2.3. Потребность  в оборотных средствах в готовой  продукции

и в целом  по цеху

 

Потребность в оборотных  средствах в готовой продукции определяется по формуле

,

где – норма запаса готовой продукции по i-му изделию (время, необходимое для комплектации и отгрузки продукции потребителю) принимается в размере для 1-го изделия 9 дн., для 2-го – 5 дн.

Расчет выполняется  по форме табл. 4.5.

Потребность в оборотных средствах, рассчитанная прямым методом по основным и вспомогательным материалам, покупным полуфабрикатам, незавершенному производству и готовой продукции, составляет 80% общей потребности в оборотных средствах, исходя из чего и определяется потребность в оборотных средствах в целом по цеху (по форме табл.4.6).

Таблица 4.6

Расчет потребности  в оборотных средствах в целом  по цеху

 

Показатели	Всего по цеху
1. Потребность  в нормируемых оборотных средствах  - всего, тыс. руб.	15772,06256
в том числе:
1.1. В  производственных запасах основных, вспомогательных материалов и покупных полуфабрикатов, тыс. руб.	11379,23393
1.2. В  незавершенном производстве	526,2372441
1.3. В  готовой продукции	3866,591379
2. Удельный вес  потребности нормируемых оборотных  средств в общей потребности  оборотных средств	0,8
3. Всего потребность  в оборотных средствах Поб.с, тыс. руб.	19715,07819

 

4.3. Расчет затрат на приобретение нематериальных активов (НМА)

 

Затраты на приобретение НМА укрупненно принимаются в  размере 30% от стоимости вычислительной техники.

 

4.4. Расчет капиталообразующих  инвестиций

 

Результаты  расчета  капиталообразующих  инвестиций  сводятся  в  таблице 4.7.

Таблица 4.7

Расчет капиталообразующих инвестиций

 

Виды  инвестиций	Сумма, тыс. руб.
1. Капитальные  вложения - всего К	358111,7638
в т.ч.: основное оборудование К обор.осн	207389,28
- вспомогательное  оборудование К обор.всп	20738,928
- транспортные  средства К тр	22812,8208
- вычислительная  техника К эвм	1680
- инструмент  и технологическая оснастка К осн	22812,8208
- инвентарь К инв	6062,56416
- здания К зд	76615,35
2. Потребность  в оборотных средствах П об.с - всего	15772,06256
в т.ч.: в производственных запасах	11379,23393
- в незавершенном  производстве	526,2372441
- в готовой  продукции	3866,591379
3. Затраты на  приобретение НМА	504
Итого инвестиций И	374387,8263

 

 

5. Численность  работающих, расходы на оплату  труда, фонд оплаты труда, среднемесячная заработная плата и отчисления на социальные нужды

 

5.1. Численность  работающих по категориям

Выполняется расчет численности  всех категорий работающих – основных и вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих.

 

5.1.1. Численность  основных рабочих

Основные рабочие –  это рабочие, непосредственно занятые  изготовлением продукции. Расчетная численность  основных рабочих  определяется  по видам и разрядам работ по формуле

,

 

где – трудоемкость валового выпуска j-го вида работ k-го разряда по обоим видам изделий;

 

 – эффективный фонд времени рабочего, ч; рассчитывается по формуле

,

где – номинальный фонд времени, ч;

     Ф_нев  – время невыходов, разрешенных законом, ч;

     Н_в  – плановые невыходы по отношению к номинальному фонду времени, %.

 

Структура невыходов  может быть принята следующая:

-    отпуска основные  и дополнительные – 9,2%,

-    выполнение  государственных обязанностей –  0,3%,

-    невыходы по  болезни – 2,5–5%, сокращенный рабочий  день – до 1,2%.

Необходимая (принятая) численность  основных рабочих Р_оснjk  определяется путем округления расчетной численности до ближайшего целого числа.

Результаты расчетов сведены в табл.5.1.

 

Таблица 5.1

Численность основных рабочих

 

Наименование  видов работ и разряды работ	Трудоемкость  валового выпуска продукции по обоим изделиям, н.-ч	Эффективный фонд времени одного рабочего, ч	Плановый коэффициент выполнения норм выработки	Численность основных рабочих, чел.
				расчетная	принятая
1. Токарные
3-го разряда	138670,578	1726,95	1,15	69,82432	70
4-го разряда	106543,886	1726,95	1,15	53,64768	54
Итого	245214,464	1726,95	1,15	123,472	124
2. Фрезерные
3-го разряда	115599,042	1726,95	1,15	58,20719	58
4-го разряда	87412,688	1726,95	1,15	44,01461	44
Итого	203011,73	1726,95	1,15	102,2218	102
3. Сверлильные
3-го разряда	93899,464	1726,95	1,15	47,28088	47
4-го разряда	72523,822	1726,95	1,15	36,51767	37
Итого	166423,286	1726,95	1,15	83,79855	84
4. Шлифовальные
3-го разряда	62947,252	1726,95	1,15	31,69561	32
4-го разряда	42444,096	1726,95	1,15	21,37173	21
Итого	105391,348	1726,95	1,15	53,06734	53
Всего	720040,828	1726,95	1,15	362,5597	363
В том числе:
3-го разряда	411116,336	1726,95	1,15	207,008	207
4-го разряда	308924,492	1726,95	1,15	155,5517	156