Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортных организаций

      К_см = 8/192*100% = 4,167%

       Высокий процент сменяемости отрицательно влияет на ход производственного  процесса, вызывает принятие новых, обычно менее квалифицированных и зачастую необученных кадров взамен работников, уже накопивших известный производственный опыт.

       Руководство предприятия в таких случаях  обязано всесторонне изучить  мотивы ухода и принять все  меры к сохранению квалифицированных  специалистов.

       Как видно из приведенных расчетов на изучаемом предприятии наблюдается  невысокий коэффициент сменяемости, что говорит о том, что в  организации сложился довольно сплоченный и слаженный коллектив, которого устраивает ситуация в организации, как материальная сфера так и  рабочая атмосфера.

       Выполнение  предприятием плана по использованию  трудовых ресурсов зависит не только от обеспеченности и движения трудовых ресурсов, но и от того, насколько  производительно используется рабочее  время.

       Баланс  рабочего времени составляется в  среднем на одного среднесписочного работника и показатели сводятся в таблицу.

       Баланс  рабочего времени в днях (в среднем  на 1 работника) за квартал представлен  в таблице 2.2.  
 

       Таблица 2.2. Баланс рабочего времени в днях (в среднем на 1 работника) за квартал.

 

       На  основании данных таблицы 2.2 можно  сделать вывод, что в анализируемом  периоде в среднем на одного человека по сравнению с планом был потерян 1 рабочий день. На данное изменение  оказало влияние увеличение очередных  и дополнительных отпусков, а также  отпуска без сохранения заработной платы. В разрезе одного работника  данная величина кажется довольно несущественной, но если учесть размер организации, то фактически было не использовано 198 человека-дней.  

     2.3. Анализ производительности  труда

       По  мере развития общества увеличение объемов  производства и национального дохода страны  все больше зависит от эффективности труда. Мера эффективности  труда людей в процессе производства получила название производительности труда. Производительность труда – это его результативность, или способность человека производить за единицу рабочего времени определенный объем продукции или работ (услуг).

       Рост  производительности труда – это  основной источник увеличения национального  дохода, дальнейшего развития экономики  и повышения материального и  культурного благосостояния народа. Поэтому поиск резервов производительности труда – важная задача анализа  использования трудовых ресурсов. Под  резервами понимаются неиспользованные, но реальные возможности роста производительности труда, которые могут быть реализованы  в течение определенного периода  времени.

       На  изменение уровня производительности труда в стоимостном измерении  в целом по предприятию, т.е. на одного работающего, влияют две группы факторов:

1. все причины, вызвавшие отклонение фактических (отчетных) доходов предприятия от плановых (базисных) доходов;
2. все причины, вызвавшие отклонение фактической (отчетной) среднесписочной численности персонала основной деятельности от плановой (базисной) численности за предыдущий период.

       Изменение производительности труда (ΔП_ω) за анализируемый период в % можно рассчитать следующим образом:

                                   ΔП_ω = ((ω^/ − ω) / ω) * 100                                 (2.3)

     где ΔП_ω - процент изменения производительности труда;

     ω^/ - фактическая производительность труда;

     ω – плановая производительность труда.

       Используя прием детализации общих результатов, следует определить влияние на изменение  производительности указанных факторов, а именно общей суммы доходов (ΔП_ωД) и численности персонала основной деятельности (ΔП_ωN). Расчет по следующей формуле:

     ΔП_ω = (100 / П_N) * (П_Д – 100) + ((100 / П_N) – 1) * 100,  %             (2.4)

     где П_N, П_Д – процент изменения за анализируемый период соответственно по численности персонала и общей сумме доходов.

       Для выполнения расчетов необходимо располагать  сведениями за анализируемый период, представленными в таблице 2.3.

     Таблица 2.3. Исходные данные для анализа производительности труда на одного рабочего.

 

           Для заполнения таблицы 2.3 первоначально необходимо определить:

а) платные  автомобиле-часы работы

     - по плану

     А_u= 92*25*10,7*0,68 = 16 734,8 а/ч

     - по факту 

     А_u' = 92*24*10,5*0,72 = 16 692,48 а/ч

б) доходы по «сдельным» автомобилям

     - по плану

     Д_сд = 4 180 597,022*1 200 = 5 016 716 426,4 руб.

     - по факту

        Д_сд' = 4 190 483,646* 1 250 =  5 238 104 557,5 руб.

в) доходы по «почасовым» автомобилям

     - по плану

     Дпоч = 16 734,8*32 000 = 535 513 600 руб.

     - по факту 

     Дпоч' = 16 692,48*34 000 = 567 544 320 руб.

     г) суммарный доход

     - по плану

         Д = 5 016 716 426,4 + 535 513 600 + 68 890 500 = 5 621 120 526,4 руб.

     - по факту

         Д’ = 5 238 104 557,5 + 567 544 320 + 74 930 200 = 5 880 579 077,5 руб.

       В результате производительность труда  составляет:

     - по плану

        ω = 5 621 120 526,4 /132 = 42 584 246,412 руб.

     - по факту

        ω' = 5 880 579 077,5 /138 = 42 612 891,866 руб.

             Используя прием  детализации общих результатов, следует определить влияние на изменение  производительности указанных факторов, а именно:

     - общей суммы доходов (ΔП_ωД)

     ΔП_ωД = (100 / П_N) * (П_Д – 100) = (100/104,545)*(104,616 – 100) = 4,415%

     - численности персонала основной  деятельности (ΔП_ωN)

     ΔП_ωN = ((100 / П_N) – 1) * 100 = (100/104,545-1)*100= -4,348%

     В результате изменение производительности труда составляет:

     ΔП_ω = 4,415-4,348 = 0,067%

       На  следующем этапе анализа выявляют, как повлияло изменение доходов  от различных видов перевозок  и работ на производительность труда  работающих.

       Это рассчитывается следующим образом:

ΔП_ωД = (С_Дсд / П_N) * (П_Дсд – 100) + (С_Дпоч / П_N) * (П_Дпоч – 100) +

+ (С_Дпр / П_N) * (П_Дпр – 100),  %                       (2.5)

     где С_Дсд, С_Дпоч, С_Дпр – соответственно удельные веса доходов от сдельных, почасовых перевозок и прочих работ в общей сумме доходов предприятия, %;

           П_Дсд, П_Дпоч, П_Дпр – соответственно процент выполнения плана по доходам от сдельных, почасовых перевозок и прочих видов работ.

ΔП_ωД = (89,248/104,545) * (104,413-100) + (9,526/104,545) * (105,981-100) +

             + (1,226/104,545) * (108,767-100) = 3,767+0,545+0,103 = 4,415

       Результаты  расчетов заносятся в таблицу 2.4.

       Таблица 2.4. Влияние на формирование ΔП_ω изменения доходов, полученных от различных видов деятельности.

 
 
 
 

       Влияние на производительность труда объема выполненных работ по перевозкам и средней доходной ставки определяется так: