Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортных организаций

     ΔП_ωДсд = (С_Дсд/П_N)*(П_р–100)+((С_Дсд /П_N)*П_р)*((П_dткм /100) – 1)           (2.6) 

     ΔП_ωДсд = (89,248/104,545)*(100,236-100) +

                      + ((89,248/104,545)*100,236)*((104,167/100)-1) =

                      = 0,202+85,569*0,042 = 0,202 +3,595 = 3,797

       Также необходимо проанализировать влияние  на производительность труда:

     - автомобиле-часов работы

     ΔП_{ωДпочАu} = (С_Дпоч/П_N)*(П_Аu–100) = (9,526/104,545)*(99,747-100) = -0,023

     - тарифа за 1 автомобиле-час работы

     ΔП_{ωДпоч dачр} = ((С_Дпоч/П_N)*П_Аu)*((П_dачр/100)–1) =

                       = ((9,526/104,545)*99,747)*((106,25/100)-1) = 0,568 

       Теперь  осталось выяснить, как повлияло на формирование величины ΔП_ωN изменение численности различных групп производственного персонала.

    ΔП_ωN = ((С_Nв * 100 / П_N) – C'Nв) + ((С_Nрем.р * 100 / П_N) – C'_Nрем.р) +

    + ((С_Nпр.пер * 100 / П_N) – C'Nпр_.пер),  %   (2.7)

     где С_Nв, С_Nрем.р, С_Nпр.пер – соответственно удельный вес численности водителей, ремонтных рабочих и прочего персонала в общей численности персонала основной деятельности.

     ΔП_ωN = ((78,030*100/104,545) -78,985) + ((11,364*100/104,545)-12,319) +

                  + ((10,606*100/104,545)-8,696) = - 4,347 - 1,449 + 1,449 = - 4,347

       Результаты  расчетов заносятся в таблицу 2.5. 
 

       Таблица 2.5. Влияние на формирование ΔП_ωN изменения численности различных групп производственного персонала.

 

       Исходные  данные для анализа влияние технико-эксплуатационных показателей на изменение уровня производительности труда представим в таблице 2.6, а результаты анализа  - в таблице 2.7. 

       При анализе технико-эксплуатационных показателей (ТЭП)  прежде всего необходимо выделить те, которые являются определяющими производительность парка. Такими показателями являются:

     1) время движения;

     2) грузоподъемность подвижного состава  и ее использование;

     3) использование пробега;

     4) средняя техническая скорость;

     5) ходовое количество автомобилей.

       Наибольшая  производительность может быть достигнута при соблюдении следующих основных условий:

- время  простоя под погрузкой-разгрузкой  должно быть минимальным;

- грузоподъемность  подвижного состава должна использоваться  полностью;

- подвижной  состав должен быть загружен  на всем пути следования;

- скорость  подвижного состава должна быть возможно большей;

  - проведение работ по техобслуживанию  и ремонту подвижного состава  должно быть эффективным.

       Таблица 2.6. Исходные данные для анализа влияния  ТЭПов на изменение уровня производительности труда.

 
 

     Таблица 2.7. Анализ влияния изменения технико-эксплуатационных показателей на изменение уровня производительности труда.   0,854

 

Продолжение таблицы 2.7.

 

       Наибольшее  влияние на производительность труда  оказал коэффициент выпуска автомобилей  на линию.

       Расчеты по анализу производительности труда  в целом по всем факторам можно  отобразить в виде схемы, представленной на рисунке 2.1.  

        
 
 
 
 

      Рисунок 2.1. Схема расчетов по анализу производительности труда. 
 
 
 
 
 

2.4. Анализ фонда заработной  платы

       Анализ  использования фонда заработной платы целесообразно проводить  в следующей последовательности: исчислить относительные и допустимые отклонения по фонду заработной платы, рассчитать влияние на расход фонда  заработной платы изменения численности  персонала и средней заработной платы, изучить и составить темп роста производительности труда  и средней заработной платы под  влиянием роста производительности труда.

       Исходные  данные по анализу фонда заработной платы представим в таблице 2.8.

       Таблица 2.8. Фонд заработной платы за анализируемый  период.

       На  основании данных таблицы 2.8 можно  сделать вывод о том, что общая  сумма фонда заработной платы  увеличилась на 17,188%, следствием чего явилось увеличение средней заработной платы рабочих на 13,636%. Причинами  данного увеличения является увеличение численности работников предприятия, а также перевыполнение плана  по объему перевозок.

       Скорректируем базисный фонд заработной платы по проценту выполнения плана по доходам:

       ФЗП_ск = ФЗП + ((ФЗП × (П_Д – 100)) / 100) × К_з.п.)                (2.8)

где  ФЗП_ск – скорректированный фонд заработной платы, руб.;

       ФЗП – базисный фонд заработной  платы;

       П_Д – процент выполнения плана по доходам;

       К_з.п. – коэффициент корректировки заработной платы (0,8 для АТП).

       В данном случае скорректированный фонд заработной платы равен:

    ФЗП_ск = 633 600 000 + ((633 600 000*(104,616-100)/100)*0,8 = 662 846 976

Д = ((ФЗП_ск - ФЗП)/ФЗП)*100,%                                       (2.9)

Д = ((662 846 976 - 633 600 000)/633 600 000)*100 = 4,616

       Определим абсолютное и относительное отклонение от базиса.

А = ((ФЗП' - ФЗП)/ФЗП)*100,%                                         (2.10)

А = ((742 500 000 - 633 600 000)/633 600 000)*100 = 17,187

О = ((ФЗП' - ФЗП_ск)/ФЗП)*100,%                                       (2.11)   

О = ((742 500 000 - 662 846 976)/633 600 000)*100 = 12,554                                   

       Основными причинами, влияющими на расход фонда  заработной платы, являются изменения  численности работников и средней  заработной платы. Пользуясь приемом  исчисления разниц, определим влияние этих факторов на фонд заработной платы.

      ∆ФЗП = (N'-N)*ЗП_ср + N'*(ЗП'_ср - ЗП_ср)                             (2.12)

      Если  производительность труда равна 

      ω = Д / N, то N = Д / ω, тогда

      ΔФЗП_N = (Д^/ / ω^/ − Д / ω) ×  ЗП_ср                                        (2.13)