Разработка разделов текущего плана ОАО «Красный октябрь»

      Для составления плана МТО устанавливается  номенклатура сырья и материалов, необходимых для производства данного  вида продукции (работ, услуг), уточняются плановые нормы их расхода.

       План  МТО составляется балансовым методом (в натуральном и стоимостном  выражении):

               

                                     О^Нм + Мпл.з = Мр + О^Км                                                (8)

 

       где  О м, О м- остатки сырья и  материалов на складах предприятия  на  начало  и конец планируемого периода, тыс. руб.;

       Мпл.з - планово-заготовительное количество  сырья и материалов в планируемом периоде, тыс. руб.;

       Мр - расходное количество сырья и материалов в планируемом периоде, тыс. руб.).

       Расходное количество сырья и материалов по всей их номенклатуре определяется по формуле

     

                                              Мр = Нпл i * Впл                                                     (9)

                    

      где Нпл i- плановая норма расхода i-го вида сырья и материала на единицу продукции ;                                                                                                                                                                                                       

      Впл – планируемый выпуск продукции  по производственной программе.

Таблица 5 – План материально-технического обеспечения

№ п/п	Наименование  сырья, материалов.	Еди-ница измерения.	Норма расхода  на пару	План. выпуск продукции, Впл	Расходное (заготови-тельное) кол-во мат-ов на выпол-нение ПП.	Планово-заготови-тельная цена за ед. матер. ресурса, руб.	Стоимость матер. ресурсов на ПП, тыс. руб
1 Основные виды сырья и материалов:
1.1	Верх эластичный хром	дм2	15,222	200078	3045587,316	5000	15227936,58
1.2	Кожподкладка  свиная	дм2	14,048	200078	2810695,744	1000	2810695,744
1.3	Трикотажное полотно	дм2	4,855	200078	971378,69	50	48568,934
1.4	Трикотажное пол-но с т/п	дм2	3,605	200078	721281,19	100	72128,119
1.5	Термобязь	дм2	8,148	200078	1630235,544	90	146721,199
1.6	Втачная стелька  ОП-1-1	дм2	4,335	200078	867338,13	70	60713,669
1.7	Прокл.мягк.кант-поролонт.10мм	дм2	0,646	200078	129250,388	120	15510,047
1.8	Ланекс-межподблочник	дм2	1,555	200078	311121,29	120	37334,555
1.9	Аморт. стельки-латекс	дм2	1,483	200078	296715,674	300	89014,702
1.10	Подноски-термопласт,м-л 0,75/2	дм2	1,001	200078	200278,078	320	64088,985
1.11	Задники-термопласт м-л   1 ,2	дм2	1,72	200078	344134,16	240	82592,198
1.12	Вкладыш-картон коробочный	дм2	3,918	200078	783905,604	10	7839,056
1.13	Подошва	пар	1	200078	200078	5000	1000390,00
Итого основных материалов							19663533,79
2 Вспомогательные материалы
2.1	Нитки 65 ЛХ	кат	0,09774	200078	19555,624	1200	23466,749
2.2	Нитки 70 Л цв	кат	0,05355	200078	10714,177	3000	32142,531
2.3	Нитки 50К бел	кат	0,01641	200078	3283,28	1800	5909,904
2.4	Нитки 70 ЛЛб	кат	0,00595	200078	1190,464	700	833,325
2.5	Нитки 50К цв	кат	0,00339	200078	678,264	1500	1017,396
2.6	Нитки 86Л цв	кат	0,03114	200078	6230,429	1500	9345,644
2.7	Нитки 86Л бел	кат	0,00146	200078	292,114	1300	379,748
2.8	Нитки 40/3	кат	0,0027	200078	540,211	2000	1080,422
2.9	Прочие вспомог.матер.						13,352
Итого вспомогательных материалов							74189,071
ИТОГО							19737722,86

     Составлено  автором

 

        План материально-технического обеспечения  составляется в плановых ценах, учитывающих  транспортно-заготовительные расходы  предприятия по доставке материальных ресурсов на склад.

      Заготовительное количество материалов отличается от расходного количества на изменяющиеся остатки материалов на складе. Расчет ведется по формуле:

 

      ЗК_i = ОМ_кi + РК_i – ОМ_нi                                                                         (9)

 

      ОМ_кi, ОМ_нi – остатки i-го вида материалов на складах предприятия, соответственно на начало и конец планируемого периода.

      Остатки на начало и конец периода равны, следовательно ЗК_i = РК_i

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      3 ПЛАНИРОВАНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ И ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РАБОТАЮЩИХ

 

       Основными задачами при разработке плана по труду является обеспечение уровня заработной платы по конечным результатам труда и правильного соотношения в численности работников, занятых непосредственно в производстве, управлении и обслуживании.

             Расчет начнем с планирования  численности основных производственных рабочих по явочному и списочному составу. Явочную численность рабочих рассчитываем отдельно по рабочим-сдельщикам и рабочим-повременщикам.

       Явочное количество рабочих-сдельщиков по профессии  можно рассчитать по формуле:

 

                                                   Впл * tед     

                                         Чяв=  -------------                                                     (10)

                                                      Тпл                   

 

      где Впл- планируемый выпуск продукции в натуральном выражении;

      tед- трудоемкость единицы выпускаемой продукции, час;

      Тпл- плановый фонд времени работы производственных рабочих, час.

 

                                                   200078 * 1,33    

                                         Чяв=  ----------------- =   140 чел.                                                 

                                                          1901                 

                                                          

       В обувном производстве численность основных рабочих определяется количеством рабочих мест по каждой операции производственного процесса.

      Тарифная  ставка 1-го разряда в Беларуси с 1 января 2012 года повысилась до 200 000 руб. По условиям задания тарифная ставка выше на 200% относительно узаконенной. А именно, 400 000 руб.

      Результаты  расчетов численности основных рабочих-сдельщиков разместим в таблице 6.       

  

   Таблица 6 -  Расчет численности основных рабочих-сдельщиков

Профессия рабочих	Разряд рабочего	Явочная числ-ть рабочих, чел.	Численность резервных раб., чел.	Тарифный коэффици- ент	Часовая тарифн. ставка, руб.
Заготовительный участок
Сборщик дет.и.изд.	1	2		1,0	2525,2
Увлажнитель детал.	1	1		1,0	2525,2
Формовщик дет.	1	1		1,0	2525,2
Чистильщик  изд.	1	1		1,0	2525,2
Обработчик  дет.	2	2		1,16	2929,3
Отделочник  изд.	2	7		1,16	2929,3
Сборщик дет.и.изд.	2	3		1,16	2929,3
Подборщик детал.	2	1		1,16	2929,3
Разметчик детал.	2	1		1,16	2929,3
Комплектовщик	2	1		1,16	2929,3
Обработчик  дет.	3	3		1,35	3409,1
Дублировщик	3	1		1,35	3409,1
Сборщик дет.и.изд.	3	1		1,35	3409,1
Сборщик верха об.	3	9		1,35	3409,1
Сборщик верха об.	4	5		1,57	3964,6
Оператор  конвейера	4	1		1,57	3964,6
Сборщик верха об.	5	1		1,73	4368,7
Пошивочный  участок
Увлажнитель детал.	1	2		1,0	2525,2
Обработчик  детал.	1	1		1,0	2525,2
Отделочник  изд.	1	2		1,0	2525,2
Формовщик дет.	2	1		1,16	2929,3
Вставщик  детал.	2	1		1,16	2929,3
Обрезчик  мат-ла	2	2		1,16	2929,3
Сборщик верха об.	2	1		1,16	2929,3
Разметчик детал.	2	1		1,16	2929,3
Подборщик детал.	2	2		1,16	2929,3
Разметчик детал.	2	1		1,16	2929,3
Комплектовщик	2	2		1,16	2929,3
Обрезчик  мат-ла	3	1		1,35	3409,1
Отделочник  изд.	3	5		1,35	3409,1
Съемщик об.с колод.	3	1		1,35	3409,1
Формовщик дет.	4	2		1,57	3964,6
Сборщик верха об.	4	1		1,57	3964,6
Продолжение таблицы 6
Сборщик обуви	4	1		1,57	3964,6
Формовщик дет.	5	1		1,73	4368,7
Сборщик обуви	5	2		1,73	4368,7
Итого по 2-м цехам		71

     Составлено  автором

 

       Так как в пределах одной профессии  разряды рабочих неодинаковы, то необходимо рассчитать средний разряд рабочих, средний тарифный коэффициент и часовую тарифную ставку среднего разряда рабочих. Результаты занесем в таблицу 7.

 

Таблица 7 -  Расчет численности основных рабочих-сдельщиков

Профессия рабочих	Средний разряд раб.	Явочная численность рабочих, чел.	Численность резервных рабочих, чел.	Средний тарифный коэффици- ент	Средн.час тарифная ставка, руб.
Сборщик дет.и.изд.	2	6		1,17	2954,5
Увлажнитель детал.	1	3		1,0	2525,2
Формовщик дет.	3	5		1,365	3446,97
Чистильщик  изд.	1	1		1,0	2525,2
Обработчик  дет.	2	6		1,17	2954,5
Отделочник  изд.	2	14		1,17	2954,5
Подборщик детал.	2	3		1,16	2929,3
Разметчик детал.	2	3		1,16	2929,3
Комплектовщик	2	3		1,16	2929,3
Дублировщик	3	1		1,35	3409,1
Сборщик верха об.	3,5	17		1,45	3661,6
Оператор  конвейера	4	1		1,57	3964,6
Вставщик  детал.	2	1		1,16	2929,3
Обрезчик  мат-ла	2,5	3		1,26	3181,8
Съемщик об.с колод.	3	1		1,35	3409,1
Сборщик обуви	4,5	3		1,65	4166,6
Итого по 2-м цехам		70	11

     Составлено  автором

 

       Численность резервных рабочих определяется как разница между списочной и явочной численностью основных производственных рабочих

Чрез = Чспис. – Ч яв.                                                 (11)

 

       При планировании списочного количества рабочих  будем учитывать невыходы на работу (Н) по данным предприятия – 15%.

 

         Чявочн.

Чспис.= -----------------------*100                                (12)

        100 – (Н – Нотп )

 
 

Нотп = 19/238*100 = 7,98%

       Ч спис. = 140 / (100 – (15 – 7,98)) *100 = 151 чел.

       Отсюда  найдем численность резервных рабочих

       Чрез = 151 – 140 = 11 чел.

      Согласно  Разъяснению о порядке определения расчетной нормы рабочего времени и часовой тарифной ставки в РБ часовая тарифная ставка определяется путем деления месячной тарифной ставки на среднемесячное количество расчетных рабочих часов. А среднемесячное количество расчетных рабочих часов, в свою очередь, определяется делением соответствующей годовой расчетной нормы рабочего времени на 12 месяцев.

      Таким образом, среднемесячное количество рабочих  часов составляет 158,4 часа. Путь расчета: 158,4 = 1901 / 12.

      Рассчитаем  часовую тарифную ставку 1-го разряда (ТС час) :

      ТС  час  = 400000 * 1,0 / 158,4 = 2525,2 руб.

      По  аналогии рассчитывается часовая тарифная ставка повыщающихся разрядов, а также  средняя часовая ставка.

      Явочная численность основных рабочих-повременщиков  определяется на основе применяемой  на предприятии организационно-технической  схемы производственного процесса и трудовых норм по выполнению планового  задания.

      Результаты  расчета отразим в таблице 8.

Таблица 8- Расчет численности основных рабочих-повременщиков

Профессия рабочих	Разряд рабочего	Явочная численность  рабочих, чел.	Численность резервных рабочих, чел.	Тарифный коэффици- ент	Час.тарифн. ставка, руб
Обувщик по ремонту обуви	5	2	-	1,73	4368,7
Оператор конвейерной линии	4	1	-	1,57	3964,6
Подборщик деталей на поток	3	2	-	1,35	3409,1
Итого		4	-