Разработка бизнес плана

Разработка  бизнес-плана

Сегодня невозможно начать новый бизнес или вкладывать средства в действующее предприятие  без разработки бизнес-плана. Важно  учитывать, кто является потребителем бизнес-плана, т.к. в каждом конкретном случае необходимо выделить именно те моменты, которые хочет увидеть потребитель. Если это банк, предоставляющий кредит, то в бизнес-плане необходимо выделить, насколько баланс предприятия будет ликвиден, каковы потоки движения денежных средств и показатели финансовой зависимости.

Рассмотрим более детально, как должен выглядеть бизнес-план, предоставляемый в кредитные организации.

Структура бизнес-плана

В принципе, статьи бизнес-плана различных проектов мало отличаются друг от друга. Структура  бизнес-плана должна выглядеть следующим  образом:

• краткое описание бизнеса;
• описание предприятия и анализ его финансового состояния;
• описание планируемой к производству продукции (приобретаемых фондов, технологии);
• анализ рынка;
• производственный план;
• маркетинговый план;
• финансовый план;
• организационный план;
• резюме бизнес-плана;
• приложения.

Отметим, что разработка бизнес-плана ни в коем случае не должна носить формальный характер.

Краткое описание бизнеса

Краткое описание планируемого бизнеса является одной  из наиболее важных частей бизнес-плана. Оно должно быть составлено таким образом, чтобы банк был заинтересован продолжить более детальное знакомство с предприятием, желающим получить кредит. Резюме должно быть построено таким образом, чтобы банк мог получить информацию по таким вопросам, как:

• показатели прибыли на полученные денежные средства;
• спрос на новую продукцию;
• конкурентные преимущества для достижения поставленных целей;
• меры по профилактике и нейтрализации рисков;
• программа страхования от рисков;
• обоснование потребности в кредитовании;
• желаемые условия кредитования.

Документ должен содержать следующую основную информацию:

• краткое описание компании, продукции и рынков, на котором работает компания;
• краткую характеристику руководства компании;
• краткую характеристику основных финансовых показателей компании за последние 2 года;
• краткое описание стратегии развития, инвестиционного проекта, рисков;
• прогноз финансового развития на 3 - 5 лет.

Описание  предприятия и  его финансового  состояния

Описание компании включает следующее:

• год создания;
• юридический статус;
• описание деятельности и пр.

Для того чтобы  банк имел представление о финансовом состоянии предприятия, представляются отчеты этой компании за последние 2  года и на последнюю отчетную дату, а именно: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств. В приложениях к отчетам раскрываются принципы отражения операций: начисления износа, оценки запасов и т.д.  Для банка принципиальным моментом при рассмотрении бизнес-плана предприятия является его платежеспособность , т.е.  реальная возможность вернуть кредит. При этом источником погашения кредита может служить, в основном, прибыль предприятия. Соответственно, если прибыли от уже существующего бизнеса нет, получить кредит будет весьма проблематично.

На основе представленных отчетов анализируется финансовое состояние компании в динамике:

• ликвидность;
• финансовая зависимость и платежеспособность;
• прибыльность;
• рентабельность;
• оборачиваемости ресурсов.

Необходимо помнить, что для банка важно текущее  состояние и наличие ликвидного имущества под залог получения кредита. При этом, ликвидного имущества под залог должно быть в 1,3 раза больше в денежном выражении, чем сумма кредита.

Только после  тщательного исследования финансового  состояния компании можно принимать  окончательное решение о кредитовании. В принципе, сам инвестиционный проект может быть очень интересным и рентабельным, но если компания, предполагающая реализовать его, находится в тяжелом финансовом положении, банк вряд ли будет рисковать, кредитуя данный проект.

Описание  планируемой к производству продукции

В этом разделе  бизнес-плана описываются продукты и (или) услуги, которые компания представляет на рынке сегодня и планирует  предложить в будущем. Необходимая  техническая документация о новом  продукте (приобретаемом оборудовании) представляется в приложении к бизнес-плану.

Анализ  рынка

В данном разделе  должны быть отражены состояние спроса и предложения на планируемую  к производству продукции, объем  производства,  значение данного производства (строительства) для региона (страны), определение собственной доли рынка, потенциальные конкуренты.

Производственный  план

В производственном плане должна быть указана готовность реализации проекта: наличие квалифицированных  кадров (команды), которые будут работать на новом оборудовании (технологии), сертификация продукции (возможность  ее получения), наличие подготовленной производственной площади с инженерным оборудованием (теплом, электричеством, водой, подъездными путями, подъемно-транспортными механизмами и т.п.). В производственном плане описываются:

• программа производства и реализации продукции;
• влияние полученных средств от банка на объемы производства;
• действующая на предприятии технология производства и влияние внедрения новых технологий на объемы производства;
• анализ основных средств (первоначальная, остаточная стоимость, форма и норма амортизационных отчислений), их поставщики и условия поставок (аренда, покупка, лизинг), поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены;
• потенциальные альтернативные источники снабжения сырьем и материалами в случае возникновения проблем у партнеров предприятия.

План  по трудовым ресурсам

В этом разделе  описывается:

• система управления персоналом на предприятии;
• управленческий учет на предприятии;
• необходимость и форма привлечения новых работников;
• необходимость обучения;
• создание новых рабочих мест;
• штатное расписание.

Маркетинговый план

Данный раздел предусматривает рассмотрение следующих  вопросов:

• изучение и оценка конечных потребителей;
• определение спроса на продукцию;
• анализ сегмента рынка планируемой к производству продукции, прогноз его развития;
• планируемая рекламная кампания;
• возможность послепродажного обслуживания и сервиса и др.

Особый интерес  в данном разделе для банка  представляют предварительные договоры сбыта продукции и наличие  собственной сбытовой сети, что существенно  уменьшает маркетинговый риск.

Финансовый  план

Финансовый план -  один из важнейших разделов бизнес-плана, который дает ответ на вопрос: стоит ли кредитовать этот проект или нет. В нем рассматриваются следующие показатели:

• объем финансирования проекта;
• финансовые результаты реализации проекта: выручка, издержки производства;
• движение денежных средств (основополагающим условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока);
• эффективность инвестиционного проекта по показателям срока окупаемости, индекса рентабельности, бюджетной эффективности. Срок окупаемости - время с начала реализации проекта до момента, когда разность между дисконтируемой накопленной суммой чистой прибыли и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение.

Во всех расчетах в обязательном порядке проводится дисконтирование объемов поступлений и выплат по годам реализации проекта.

Если бизнес-план интересный и явно видно, что будет  хорошая доходность, однако текущее  финансовое состояние предприятия  оставляет «желать лучшего», то необходимо сразу искать гаранта (юридическое или физическое лицо), которое могло бы поручиться за получателя кредита и в случае неудачи реализации проекта вернуть банку кредит с процентами. Без гаранта бизнес-план нерентабельного предприятия, как правило, не рассматриваются. Можно сразу экономить и свое время и банка.

Организационный план

Организационный план представляет собой план по организации  деятельности предприятия, в котором  указываются статус, размер уставного  капитала, состав организации, распределение долей, форма собственности претендента, члены совета директоров и т.д.

Резюме  проекта

В резюме проекта  показываются основные цели проекта  и средства их достижения. Необходимо кратко показать выгодность проекта, его  сильные стороны и воздействие на экономику города, региона или страны, влияние на решение социальных вопросов. Подчеркиваются основные финансовые показатели, подтверждающие рентабельность проекта.

Приложения

В качестве приложений представляется отчетная документация предприятия, проектно-сметная и исходно-разрешительная документация, конструкторские и научно-исследовательские разработки, договора и протоколы о намерениях, которые в перспективе будут способствовать реализации проекта и т.д.

Для самостоятельной  подготовки бизнес-плана целесообразно использовать программные продукты, такие как Project Expert, Альт Инвест и др.

Кроме того, подготовить  бизнес-план для Вас  смогут специалисты аудиторских и консалтинговых фирм.