Финансовая система

    Финансирование  из бюджета ООН отдельных стран  осуществляется через реализацию на их территории соответствующих программ, а не в форме прямого выделения средств. Так, в Украине реализуются проекты по Программе развития, Управления Верховного комиссариата по делам беженцев, Детского фонда, Фонда народонаселения, Международной организации труда, Международного агентства по атомной энергии.

    Европейский Союз создан в 1957 г. с целью экономического сотрудничества Европейского экономического сообщества. Был сформирован общий рынок капиталов, товаров и услуг, упразднены таможенные барьеры, осуществлена унификация налогового законодательства, создана европейская валютная система. Развитие интеграционных процессов завершилось провозглашением Европейского Союза, в который входят такие страны: Германия, Австрия, Дания, Бельгия, Франция, Голландия, Люксембург, Великобритания, Швеция, Финляндия, Португалия, Испания, Италия, Ирландия, Греция.и др.

    Бюджет  ЕС формируется за счет поступлений от стран Союза. Все доходы делятся на две группы: взносы стран-членов и доходы бюджета ЕС. Взносы каждой страны в бюджет определяются в зависимости от уровня ее экономического развития, которое отражается по произведенному ВНП. Спецификой бюджета ЕС является наличие собственных доходов. К ним принадлежат, во-первых, таможенная пошлина и сельскохозяйственные налоги, которыми облагаются продукты, импортируемые из стран, которые не являются членами Союза. Во-вторых, важное место занимает налог на добавленную стоимость, который устанавливается по единой для всех стран ставке относительно унифицированного во всех странах объекта налогообложения (ставка налога не может превышать 1,4%). Установлен лимит бюджета ЕС не может превышать 1,2% общего объема ВНП Союза.

    Расходы бюджета ЕС делятся на административные (= 5%) и операционные (до 95%). Операционные расходы состоят из финансирования сельского хозяйства (до 50%), структурных преобразований в экономике стран Союза, научных исследований и образования, внешней деятельности (реструктуризация экономики стран Центральной и Восточной Европы и подготовка их к вступлению в ЕС, предоставления технической и гуманитарной помощи и т.п.).

    Бюджет  ЕС разрабатывается Европейской комиссией и утверждается Европейским парламентом. Выполняет бюджет финансовое управление Европейской комиссии, которое находится под двойным контролем — со стороны Палаты аудиторов и Европарламента.  
 

    4. Международные финансовые  учреждения 

    Основные  задания: наднациональная организация международных финансов, то есть:

    - стабилизация мирового хозяйства  и международных финансов на  основании объединений усилий  мирового сотрудничества;

    -  осуществление международного валютного и кредитно-финансового регулирования;

    - разработка и координация стратегии  и тактики международной валютной  и кредитно-финансовой политики.

    Международные финансовые учреждения делятся на две группы: всемирные и региональные для способствования экономическому развитию стран – основателей этих организаций.

    К всемирным относятся: Международный валютный фонд (МВФ), группа Мирового банка и Банк международных расчетов.

    Региональные финансовые институты создаются по континентальному признаку: Европейский банк реконструкции и развития; Азиатский банк развития; Африканский банк развития; Межамериканский банк развития и др.

    1. Международный валютный фонд является ведущим мировым финансовым учреждением, которое имеет статус специализированного учреждения ООН. Основан в 1944г., а финансовые операции начал осуществлять с 1947г.

    Международный валютный фонд является координирующим всемирным финансовым учреждением.  Его деятельность оказывает содействие стабильности национальных и мировой валютных систем, а также обеспечивает на этой основе постоянное экономическое развитие и надежность международных экономических отношений.

    В 2002 году уставный капитал уплаченный – 290 млрд. дол США. На конец 2006 года – доля Украины 0,65%.

    Основными целями деятельности МВФ являются содействие развитию международной     торговли и сотрудничества в сфере валютного регулирования и предоставление кредитов в иностранной валюте для выравнивания платежных балансов стран — членов Фонда.

    Капитал МВФ образованный за счет взносов стран — членов фонда. По состоянию на 1 января 2001 г. членами МВФ была 181 страна,  в том числе с сентября 1992 г. — Украина.

    Деятельность  МВФ охватывает основные направления:

    - кредитование с целью предоставления  финансовой помощи отдельным странам, которое осуществляется с разными целями, в разных формах и с разными условиями (факторы выделения кредита: потребность в ресурсах для выравнивания платёжного баланса, квоты страны и выполнение условий Фонда.

    - регулирование международных валютных отношений с целью согласования валютной политики стран-членов Фонда (определенные валютные ограничения:  нельзя без согласия Фонда вводить ограничения по платежам и периодам по текущим международным операциям, использовать дискриминацинные валютные средства, использовать систему нескольких видов валютных курсов);

    -    - постоянный надзор за мировой экономикой с целью систематизации информации как в целом по мировой  экономике, так и отдельных стран, на основании чего разрабатываются среднесрочные экономические прогнозы для координации макроэкономической политики страны. 

    При этом финансовые операции, которые  являются основным направлением деятельности, МВФ осуществляет только с официальными органами стран — членов Фонда. 

    2. Группа Мирового банка, является  вторым по значимости учреждением в системе международных финансов. Она включает пять международных финансовых учреждений, общей целью которых является предоставление финансовой помощи странам, которые развиваются, и странам с переходной экономикой за счет развитых стран.

    - Международный банк реконструкции и развития (МБРР) - кредитует правительство стран со средним уровнем дохода (развивающиеся страны, страны с переходной экономикой)

    - Международная ассоциация развития (МАР) - кредитует наибеднейшие страны мира

    - Международная финансовая корпорация (МФК) – координирует вопросы инвестирования частного сектора развивающихся стран

    - Многостороннее агентство гарантирования инвестиций (МАГИ) – предоставляет гарантии от некоммерческих рисков иностранным инвесторам, которые вкладывают средства в развивающиеся страны  и являются членами Мирового банка

    - Международный центр по урегулированию инвестиционных конфликтов (МЦУИК) – предоставление услуг по арбитражному рассмотрению и урегулированию споров между правительствами и иностранными инвесторами, осуществляет консультирование, научные исследования, собирает информацию по инвестиционному законодательству в разных странах. 

    Сердцевиной группы является МБРР, который был основан вместе с МВФ в 1945 г. и начал функционировать в 1946 г. Участниками банка могут быть лишь страны — члены МВФ. Основной целью деятельности банка является содействие развитию экономики стран — членов МБРР путем предоставления долгосрочных кредитов и гарантирование частных инвестиций. Главным направлением деятельности являются страны, которые развиваются, и страны с переходной экономикой.

    Источниками ресурсов банка являются:

    — уставной капитал;

    — привлечение средств путем выпуска облигационных займов;

    — резервный фонд.

    Уставной  капитал сформирован за счет взносов стран-членов. Взносы осуществляются путем подписки на акции в границах установленных квот. Квоты каждой страны определяются соответственно ее экономическому потенциалу, исходя из ее квоты в МВФ. Резервный фонд образовуется за счет банка.

    Направления деятельности МБРР определяются его задачами именно как банка реконструкции и развития. Кредитования осуществляется в двух формах — системные займы и инвестиционные кредиты.

    Системные займы предоставляются правительствам отдельных стран под программы макроэкономической стабилизации и институционные изменения. Средство не имеют целевого назначения, они поступают в бюджет и могут использоваться правительством на собственное усмотрение, в том числе и на финансирование дефицита бюджета. Получения займов обуславливается выполнением определенных требований. При их невыполнении предоставления кредитов может быть приостановлен.

    Инвестиционные  кредиты выдаются под конкретные инвестиционные проекты. Основными направлениями инвестиционного кредитования являются области инфраструктуры (энергетика, транспорт, связь), а также сельское хозяйство, здравоохранение и образование. Кредиты выдаются на срок до 20 лет под гарантии правительств.

    3. Банк международных расчетов является первым в Истории международным финансовым учреждением. Он был создан в 1930 г. Основная задача банка состоит в отладке сотрудничества между центральными банками ведущих стран мира и осуществлением расчетов между ними. Он выполняет депозитно-кредитные функции, осуществляет валютные операции и операции на фондовом рынке.

    Вообще  всемирные международные  финансовые учреждения обеспечивают концентрацию и перераспределение финансовых ресурсов. Тем самым они оказывают содействие надежному функционированию национальных финансовых систем. Кроме того, их кредиты являются важным источником финансирования стран, которые развиваются, и с переходной экономикой.

    В Европе в границах ЕС функционируют Европейский центральный банк, Европейский инвестиционный банк и Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР).

    Европейский центральный банк создан в связи с внедрением в 1999 г. единой европейской валюты — евро. Его задачи и функции в целом идентичны функциям центральных банков. Прежде всего, он является эмиссионным центром евро.

    Задачей Европейского инвестиционного банка, который был создан в 1958 г., является финансирование проектов, которые имеют региональное, отраслевое и общеевропейское значения. Кредиты предоставляются сроком от 20 до 25 лет. Приоритетными являются такие области инфраструктуры, как энергетика, транспорт, телекоммуникации, а также проекты, которые связаны с охраной окружающей природной среды.

    ЕБРР, который был создан в 1990 г. и открыт в 1991 г., осуществляет деятельность в странах Восточной и Центральной Европы, которые проводят рыночные реформы. Основателями банка являются страны Европы и ведущие страны мира. Украина является членом ЕБРР с 1992 г. Не меньше 60% кредитов ЕБРР может направляться в частный сектор экономики и не больше 40% — в государственную инфраструктуру.