Кадровый потенциал компании и пути его совершенствования

 

где Чр – число рабочих;

Чп – число промышленно-производственного персонала;

К – число календарных дней в текущем году;

В – число выходных и праздничных дней в году;

Пр – число дней простоев (в расчете на одного рабочего в год — здесь и далее);

Б – число больничных дней;

О – число  дней отпусков;

Дс – число целых дней сверхурочных работ;

Дв – число дней работы в выходные и праздничные дни;

Дпр – число часов, сокращающих рабочий день в предпраздничные дни, пересчитанные в дни;

Т – сумма  технологических, технических и  других специальных перерывов;

По – полная, базовая, законодательно установленная продолжительность рабочего дня;

ЧВплцстр – часовая выработка одного рабочего при плановых ценах и плановой структуре производства;

∆ЧВц – изменение часовой выработки, связанное с изменением цен в отношении плановых;

∆ЧВстр – изменение часовой выработки, связанное с изменением структуры производства в отношении плановой.

Модель  является смешанной, сочетающей одновременно кратные, мультипликативные и аддитивные типы модели.

Предполагается, что сформированная модель позволит отразить и оценить количественно  и качественно влияние на производительность труда всех названных факторов как в совокупности, так и каждого отдельно.

Модель  обеспечивает использование механизма  имитации («что-если») для оценки изменения (при управлении) отдельных параметров или их совокупности для возможного увеличения производительности труда, поиск резервов производительности.

Большое значение для оценки эффективности  использования трудовых ресурсов на предприятии имеет показатель рентабельности персонала - отношение прибыли к среднесписочной численности производственного (оперативного) персонала:

 

Rпп = Прибыль от реализации продукции и услуг / Среднесписочная численность персонала * 100

 

Факторную модель данного показателя можно  представить следующим образом:

 

Rпп ⁼ П/ЧПП = П/В * В/ВП * ВП/ЧПП = Rоб * Дрп * ГВ

 

где Rпп – рентабельность персонала;

П – прибыль от реализации продукции;

ЧПП –  среднесписочная численность производственного  персонала;

В – выручка от реализации продукции;

ВП –  стоимость выпуска продукции  в текущих ценах;

Rоб – рентабельность оборота (продаж);

Дрп – доля реализованной продукции в общем объеме её выпуска;

ГВ –  среднегодовая выработка продукции  одним работником в текущих ценах.

Эту взаимосвязь  можно представить схематически (рисунок 1.3).

 

 

 

Рисунок 1.3 – Структурно-логическая факторная  модель рентабельности персонала

 

Данная  модель позволяет установить, насколько  изменилась прибыль на одного работника  за счет уровня рентабельности продаж, удельного веса выручки в общем  объеме произведенной продукции  и производительности труда.

Организации также могут оценивать и такие  аспекты своей деятельности, как  текучесть кадров, производительность труда, здоровье персонала, безопасность труда. Система рыночно-ориентированных показателей издержек на персонал и показателей производительности, предназначенная для использования в качестве информационной базы при принятии управленческих решений в кадрово-экономической деятельности, включает показатели общих издержек на персонал, расходов по оплате труда, расходов на профессиональное обучение, показатели производительности.

Однако  оценка персонала как система, позволяющая  измерить результаты работы сотрудников, их потенциал в разрезе стратегических задач компании, предусматривает  также оценку компетентности работников, их вклада в развитие бизнеса.

Анализ  средств, направленных на обучение сотрудников, также должен составлять предмет  анализа. Эффективность затрат определяется по итогам вклада работника в улучшение  финансовых результатов деятельности организации по окончании процесса обучения. В условиях сокращения бюджета  на развитие персонала, с которым  сталкивается значительная часть фирм, стоит рассмотреть затраты на обучение сотрудников организации  с возможностью использования аутсорсинга.

Таким образом, эффективное использование персонала  является важнейшим направлением современного экономического анализа, существенным резервом повышения деловой активности организации, заслуживает постоянного  внимания руководства хозяйствующего субъекта.

Проведем, на основе данной методики, анализ кадрового  потенциала на ООО «РУССКОЕ ВРЕМЯ», который представлен в следующей главе настоящей дипломной работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ системы Формирования и  использования трудового потенциала на ООО «Русское время»

 

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

 

Трудовой  коллектив ООО «РУССКОЕ ВРЕМЯ» составляют граждане, участвующие в его деятельности на основе трудового договора (контракта). Минимальный размер оплаты труда работников ООО «РУССКОЕ ВРЕМЯ» устанавливается законодательством. Формы, системы и размеры оплаты труда работников устанавливаются самостоятельно директором Компании.

Основные  технико-экономические показатели деятельности ООО «РУССКОЕ ВРЕМЯ» представлены в таблице 2.1 – Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «РУССКОЕ ВРЕМЯ».

 

Таблица 2.1 – Основные технико-экономические  показатели деятельности ООО «РУССКОЕ ВРЕМЯ»

Показатель	2010 год	2011 год	2012 год	Темп роста 2011 г. к 2010 г. (%)	Темп роста 2012 г. к 2011 г. (%)
Объем выручки, тыс. руб.	492700	572200	717400	116	125
Прибыль, тыс. руб.	142500	190500	259200	133	136
Численность работников	72	75	66	104	88
Выручка на одного работающего, тыс. руб/чел.	6843	7692	10869	112	141
Средняя заработная плата, тыс. руб.	624	702	780	112	111
Финансовая устойчивость	1,4	1,1	1,2	78	119
Текущая задолженность, %	41	48	46	117	195
Срок оборачиваемости  капитала, дней	260	260	202	100	77
Рентабельность капитала, %	39,9	46,6	65,2	116	139
Рентабельность коммерческой деятельности, %	40,7	49,9	56,6	122	113

Источник: собственная разработка

 

В результате анализа можно сказать о том, что в 2012 году по отношению к 2011 году объем выручки увеличился на 25%, чистая прибыль увеличилась на 36%, при  этом численность работников снизилась  на 12%. Темп роста средней заработной платы в 2012 г. составил 11%.

ООО «РУССКОЕ ВРЕМЯ» осуществляет оперативный, бухгалтерский  и статистический учет результатов  своей работы, представляет бухгалтерскую  и статистическую отчетность в инспекцию  Государственного налогового комитета по месту своей регистрации и  территориальные органы государственной  статистики.

Компания  организовывает и ведет делопроизводство в соответствии с законодательством. Делопроизводство в ООО «РУССКОЕ ВРЕМЯ» осуществляется согласно инструкции о делопроизводстве и номенклатуре дел, ежегодно утверждаемых директором.

Одним из основных требований функционирования ООО «РУССКОЕ ВРЕМЯ» в условиях рыночной экономики являются безубыточность хозяйственной и другой деятельности, возмещение расходов собственными доходами и обеспечение в определенных размерах прибыльности, рентабельности хозяйствования. Законом «О предприятиях в РФ» установлено, что главная задача компании - хозяйственная деятельность, направленная на получение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов трудового коллектива и интересов собственника имущества компании.

По выполняемым  предприятием работам, имеющим долгосрочный характер, признание полученной прибыли  производится в целом за законченную  сданную заказчику и оплаченную работу.

Для изучения деятельности организации рассчитываются такие показатели как финансовая устойчивость, платёжеспособность, прибыль, расходы, показатели рентабельности. Данные о доходах и расходах организации  представлены в таблице 2.2 – Прибыль  ООО «РУССКОЕ ВРЕМЯ» в тыс. руб.

 

Таблица 2.2-Прибыль ООО «РУССКОЕ ВРЕМЯ» в  тыс. руб.

Показатель	2010 год	2011 год	2012 год
Выручка организации	492700	572200	717400
Расходы организации	350200	381700	458200
Прибыль организации	142500	190500	259200

Источник: собственная разработка.

 

 

 

 

 

Чистая  прибыль организации увеличилась (на 116700 тыс. руб.), темп роста составил 181,9%.

Рассчитаем  финансовую устойчивость организации. Финансовая устойчивость рассчитывается по формуле

 

(2.1)

 

где СК –  собственный капитал;

ЗК –  заёмный капитал.

С точки  зрения оценки уровня финансирования коэффициент финансовой устойчивости должен быть не менее 50% (0,5).

В 2010 году Фу = 209300 / 147000 = 1,4

В 2011 году Фу = 211900/ 196800 = 1,1

В 2012 году Фу = 216400 / 181000 = 1,2

Рассчитаем  показатели рентабельности деятельности организации.

Рентабельность  отражает степень прибыльности деятельности организации. Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы организации в целом, доходность различных направлений деятельности, окупаемость затрат, их величина показывает соотношение эффекта с наличными  или использованными ресурсами.

Рентабельность  капитала (имущества) рассчитывается по формуле

 

(2.2)

 

где ЧП –  чистая прибыль;

К – стоимость капитала.

Рентабельность  коммерческой деятельности (окупаемость  расходов) исчисляется по формуле

 

(2.3)

 

где ЧП - чистая прибыль;

Р – расходы организации.

Рентабельность  коммерческой деятельности показывает, сколько предприятие имеет прибыли  с каждого рубля, затраченного на реализацию продукции.

Рентабельность капитала

В 2010 году Rк = 142500 / (209300 + 147000) * 100% = 39,9%

В 2011 году Rк = 190500 / (211900 + 196800) * 100% = 46,6%

В 2012 году Rк = 259200 / (216400 + 181000) * 100% = 65,2%

Рентабельность  коммерческой деятельности

В 2010 году Rк.деят. = 142500 / 350200 * 100% = 40,7%

В 2011 году Rк.деят. = 190500 / 381700* 100% = 49,9%

В 2012 году Rк.деят. = 259200 / 458200 * 100% = 56,6%.

Динамика  показателей рентабельности ООО «РУССКОЕ ВРЕМЯ» показана на рисунке 2.3.

Показатели  рентабельности организации увеличились. Рост рентабельности в большей степени  обусловлен ростом спроса на услуги организации. Немаловажным фактором, оказавшим влияние  на рост рентабельности, является снижение ставки арендной платы за офисные  помещения организации.

Рентабельность  капитала увеличилась на 25,3%, рентабельность коммерческой деятельности увеличилась на 15,9%.