Разработка мероприятий по повышению эффективности деятельности ОАО «Западно-Сибирский Альянс», г. Омск

 
 

    Рассчитаем  прирост прибыли от внедрения мероприятия. 

    ∆П_пр = (V_пл - С_пл) - (V_отч - С_отч),                               (2.6.)

    или ∆П_пр = ∆V - ∆C. 

где  С_пл,отч – плановая и отчетная себестоимость услуг соответственно,

      ∆V – прирост выручки от продаж (объем реализации услуг), руб;

      ∆C – прирост себестоимости услуг. 

    ∆П_пр = (12414610 - 9115573) - (11846000 - 9013335) = 448372 руб.  

    Рассчитаем  срок окупаемости мероприятия по формуле: 

    Т_ок = К/ ∆П_пр ,

где К – капитальные затраты на внедрение мероприятия. 

Т_ок = 120238 / 448372 = 0,27 года 

    Таким образом, в результате внедрения  данного мероприятия произойдет улучшение показателей деятельности предприятий. 
 

    2.2. Мероприятие по организации на предприятии дополнительного участка по ремонту легковых автомобилей 

    Одним из основных направлений, улучшающих финансово  - хозяйственные показатели деятельности предприятия является максимально возможное использование производственных мощностей. Под производственной мощностью следует понимать максимально возможное количество выпускаемой продукции, которое должно быть произведено в течении года при установленном режиме работы предприятия на основе прогрессивных норм использования оборудования или производственных площадей. Наличие свободной производственной площади предприятия позволяет предложить мероприятия, которые могут не только улучшить использование производственных площадей, но и увеличить загрузку имеющегося оборудования.

    Основными исходными данными для расчета  производственной мощности проектируемого производства являются производственная площадь цеха, и нормативы производственной площади на одно рабочее место в соответствии со СниПП-80-75 составляют для рабочего 12 квадратных метров. Основными показателями, характеризующими мощность процессов, является численность рабочих. Имеющиеся данные производственных рабочих определим по следующей формуле: 

    Ч = S_ц / Н_пл                                           (2.7.)

где  Ч - количество основных производственных рабочих, чел;

          S_ц - производственная площадь цеха, м²;

  Нпл - норматив производственной площади на одно рабочее место, м²; 

    Ч = 130/12 = 10,8 чел. 

    Для осуществления общего руководства  участка цеха необходимо принять на работу мастера данного участка и механика оборудования. Таким образом, в результате открытия дополнительного  участка  цеха  можно   будет  трудоустроить  13  человек (11+2).

    Планируются следующие режимы труда и отдыха: пятидневная рабочая неделя; продолжительность смены 8 часов, коэффициент сменности - 1; количество рабочих дней на планируемый год, определяется по графику работы и бюджету рабочего времени на 2009 год – 249 дней.

    Для осуществления данного производственного  процесса необходимо оборудование, перечень которого дан в таблице 2.3.

                                                                                    Таблица 2.3.

    Перечень  оборудования для организации производства 

 

    Стоимость оборудования, необходимого для производственного  процесса приведена в таблице 2.4.

    Размещение  оборудования в цехе производится на основании требований санитарных норм, а также с учетом его конструктивных особенностей и направления естественного освещения в цехе.

    Проектируемый объем оказания услуг рассчитывается исходя из трудоемкости оказания услуг, установленного режима работы и численности рабочих. 

    V_см = Т_см х Чр/ТЕ₁ ,                                 (2.8.) 

где  V_см - оказание услуг в смену, шт.;

Т_см - продолжительность смены, час;

Чр. - численность рабочих, чел;

ТЕ₁- средневзвешенная продолжительность одного ремонта (услуги), час. 

V_см = 8 x 11/4,3 = 20,5 ремонтов (услуг) в смену.

                                                                                            

    Таблица 2.4.

    Перечень  приобретаемого оборудования и его стоимость, руб. 

 
 

    Объем оказания услуг в год рассчитаем по формуле (2.8.)

      Vг = V_см х Ксм х Ч_р.д. ,                                 (2.9.)  

где  Vг - объем оказания услуг в год, шт.;

Ксм- установленный коэффициент сменности;

Ч_р.д. - число рабочих дней в году. 

    Vг = 20,5 x 1 x 249 = 5104,5 шт. 

    Исходя  из того, что средневзвешенная стоимость  одного ремонта (услуги) равна 1100,00 рублей, а с учетом роста себестоимости и соответственно цен на услуги – 1300 рублей, рассчитаем проектируемый объем услуг в стоимостном выражении: 

    V_пр.ст = 5104,5 х 1300 = 6635850 рублей. 

    Тогда проектируемый объем услуг определим  по формуле 2.10.

                                             V_пр = V_б + V_пр.ст                                     (2.10.) 

где  V_б - объем услуг предприятия в базовом году, руб. 

    V_пр = 11846000 + 6635850 = 18481850 рубля

    ∆V = 36 %  

    Проектируемую численность предприятия найдем по формуле:

                                              

Ч_пр. = Ч_б + ∆Ч,                                        (2.11.) 

где  Ч_б - численность рабочих в базовом году, чел;

∆Ч — изменение численности рабочих в результате внедрения мероприятия, чел; 

    Ч_пр.= 22 +11 = 33 чел. 

    Рассчитаем  изменение производительности труда (∆ПТ) в результате внедрения мероприятия. 

                                  ∆ПТ = (V_пр/Ч_пр)/ПТ_б х 100 - 100                           (2.12.)    

                      

где  ПТ_б - производительность труда рабочих предприятия в базовом году. 

    ∆ПТ = (18481850/33)/542399 х 100 - 100 = 3,3 % 

    Исходную  численность рабочих (Ч_исх) определим по формуле (2.13.) 

                                              Ч_исх = V_пр/ПТ_б                                        (2.13.)

где V_пр - проектируемый объем реализации, руб.;

ПТ_б - производительность труда базовая. 

    Ч_исх = 18481850/542399 = 34 чел. 

    Тогда относительное сокращение численности  рассчитаем по формуле (2.14.)

    Э_ч = (∆ПТ х Ч_исх)/(100 + ∆ПТ)        (2.14.)  

    Э_ч = (3,3 х 34)/(100 + 3,3) = 1 чел. 

    Рассчитаем  затраты на оказание услуг по ремонту легковых автомобилей, принадлежащих гражданам.

    Размер  статьи "Основная заработная плата" увеличится в 2009 году на сумму заработной платы производственных рабочих принятых в результате внедрения мероприятия. 

                                        З_{пл.раб.пр} = З_{пл о} х Чр.х М х К,                                 (2.15.) 

где   З_{пл о} - заработная плата рабочих среднемесячная, с учетом ЕСН, руб.;

      Чр. - число рабочих, принятых на предприятие, чел;

      М - число месяцев в году;

      К - районный коэффициент. 

    З_{пл.раб.пр} = 6200 х 11 х 12 х 1,15 = 941160 руб. 

    Увеличение  статьи затрат "Материальные затраты" произведем пропорционально увеличению объема производства, если нет других условий.

    ∆МЗ = 2613867 + 36% = 3554859 рублей 

    Найдем  величину амортизационных отчислений производственного оборудования по формуле 2.16. 

    А = ПС_об x Н_А,                                          (2.16.)

где   ПСоб - первоначальная стоимость оборудования, руб.

      Н_А - норма амортизации в процентах в год. 

    А = 147000 х 15% = 22050 рублей. 

    Найдем  величину заработной платы мастера с необходимыми отчислениями на социальные нужды. 

    З_пл.м = О_м х М х К + 26,28%,                              (2.17.) 

где З_пл.м - общепроизводственные расходы, связанные с принятием на работу

    мастера, руб.;

    Ом - установленный оклад мастера с ЕСН;

    М - число месяцев в году;

    К - районный коэффициент.