Бизнес-планирование

            ЗПдоп = 14,8*331 244,86/100 = 49 024,24 тыс. тг 

Таким образом, фонд заработной платы основных рабочих равен: 

            ФЗП = ЗПосн  + ЗПдоп, тыс. тг,                                                   (15) 

            ФЗП = 331 244,86 + 49 024,24 = 380 269,1 тыс тг,  

    Отчисления  по заработной плате (Озп) принимаются  в соответствии с действующим  законодательством.

Фонд  заработной платы с отчислениями: 

    ФЗПо = ФЗП + Озп тыс. тг                                                                        (16) 

где Озп – отчисления по заработной плате;

      Онпф – отчисления в накопительный  пенсионный фонд; 

    Озп = 0,11*(ФЗП-Онпф) = 0,11*(380 269,1-38 026,91) = 37 646,64 тыс. тг 

    Онпф = 0,1 * ФЗП = 0,1* 380 269,1= 38 026,91 тыс. тг 

    ФЗПо  = 380 269,1+37 646,64 = 417 915,74 тыс. тг 

Среднемесячная  заработная плата:: 

            ЗПср=ФЗП/12*Nр                                                                          (17) 

где Np – количество рабочих; 

            ЗПср = 380 269,1/12*467 = 67,86*1 000= 67 860 тг       

    3.2.2 Фонд заработной платы вспомогательных рабочих 

    Труд  вспомогательных рабочих оплачивается по повременно-премиальной системе.

Тарифная  заработная плата вспомогательных  рабочих: 

                  ЗПт = Сч*Nвр*Фэ, тыс.тг                                                     (18) 

где  Сч – среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (средний разряд вспомогательных рабочих – IV), тг;

    Nвр – списочная численность вспомогательных рабочих, чел;

    Фэ  – эффективный годовой фонд рабочего времени, ч; 

                 ЗПт = 206,2 *187*1 688 = 65 088 267,2=65 088,27 тыс. тг                          

Основная заработная плата: 

            ЗПосн = 65 088,27+13 017,65+9 763,24 = 87 869,16 тыс. тг 

            Пр = 65 088,27 * 15% = 9 763,24 тыс. тг 

            Д = 65 088,27 * 20% = 13 017,65 тыс. тг 

Дополнительная  заработная плата: 

            ЗПдоп = 14,8*87 869,16 /100 = 13 004,64 тыс. тг 

Фонд заработной платы: 

            ФЗП = 87 869,16 +13 004,64 = 100 873,8 тыс. тг 

Фонд заработной платы с отчислениями: 

            ФЗПо = 100 873,8 +9 986,51 = 110 860,31 тыс. тг 

Отчисления по заработной плате: 

            Озп = 0,11*(100 873,8 -10 087,38) = 9 986,51 тыс. тг 

            Онпф = 0,1 * 100 873,8 = 10 087,38 тыс. тг 

Среднемесячная  заработная плата: 

            ЗПср = 100 873,8 /12*467 = 44,95 * 1 000 = 44 950 тг 

       3.2.3 Фонд заработной платы руководителей  и специалистов 

    Оплата труда руководителей и  специалистов осуществляется по окладной системе.

    Фонд  заработной платы определяется для  каждой категории (разряда) работающих по формуле: 

            ФЗПi= (Омес+Пр)* 12 *Np, тг,         (19) 

где ФЗП – фонд заработной платы работающих, тг;

    Омес  – среднемесячный должностной оклад, тг;

    Пр  – размер премии, тг;

    12 – количество месяцев в году;

    Nр – количество работников определенной категории (разряда) по штатному расписанию, чел; 

    Должностные разряды руководителей, специалистов определяются исходя из размера минимальной  заработной платы по формуле: 

            Омес = ЗПmin*kт* kпредпр, тг,                  (20) 

    Премия  для руководителей и специалистов устанавливается в размере 25-30% оклада.

 

Таблица 9 - Расчет заработной платы руководителей и специалистов 

 

Руководители: 

Фонд заработной платы с отчислениями: 

            ФЗПо = 15 843 588,07 + 1 568 515,22 = 17 412 103,29 тг 

Отчисления по заработной плате: 

            Озп = 0,11 * (15 843 588,07 – 1 584 358,81) = 1 568 515,22 тг 

            Онпф = 0,1 * 15 843 588,07 = 1 584 358,81 тг 

Среднемесячная заработная плата: 

            ЗПср = 15 843 588,07 / 23*12 = 57 404,3 тг 

Специалисты: 

Фонд заработной платы с отчислениями: 

ФЗПо = 32 818 444,8 + 3 249 026,04 = 36 067 470,84 тг 

Отчисления по заработной плате: 

            Озп =  0,11 * (32 818 444,8 – 3 281 844,48) = 3 249 026,04 тг 

            Онпф = 0,1* 32 818 444,8 = 3 281 844,48 тг 

Среднемесячная  заработная плата: 

            ЗПср = 32 818 444,8 / 56*12 = 48 836,97 тг 
 

Административно-управленческий персонал: 

            ФЗПо = 7 210 727,62 +713 862,03  = 7 924 589,65 тг 

Цеховой персонал: 

            ФЗПо = 8 632 860,45 + 854 653,18 = 9 487 513,63 тг

 

            

Таблица 10 - План по труду и заработной плате 

 
 

 

    

Таблица 11 - Распределение средств, направляемых на оплату труда работников по статьям косвенных расходов 

 

    Распределение средств на оплату труда осуществляется в процентном отношении от фонда  зарплаты с отчислениями. 

                     4 План по себестоимости продукции 

    Себестоимость промышленной продукции складывается из прямых и косвенных затрат.

Прямые  затраты включают в себя:

    -затраты  на сырье и основные материалы;

    -возвратные  отходы (вычитаются);

    -затраты  на вспомогательные материалы;

    -затраты  на полуфабрикаты;