Бизнес-планирование

 

    Размер  годовых амортизационных отчислений определяется исходя из стоимости основных фондов и норм амортизации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Таблица 4 - Распределение основных фондов по сметам косвенных затрат 

 

     

                        3 План по труду  и кадрам

       3.1 Расчет численности работников  по категориям 

Действительный  фонд рабочего времени: 

            Фэ = (Дк-Дв-Дпр-Дoo-Ддо-Дб-Дпроч)Тсм , ч                              (6) 

где Дк – количество календарных дней в планируемом периоде;

    Дпр, Дв – количество праздничных и выходных дней;

    Дoo -  продолжительность основного отпуска (принимается в пределах 21 рабочий день);

    Ддо – продолжительность дополнительного  отпуска (3 дня);

    Дб  – дни неявок на работу в связи с болезнью;

    Дпроч – количество неявок по прочим, разрешенным законодательством причинам;

    Тcм – продолжительность рабочего дня, час; 

            Фэ = (365-104-11-21-3-14-2)*8 = 1 688 ч 

    Расчет  численности основных производственных рабочих производится по формуле:

                     N_ор = Т/(Фэ* К_вн),чел,                                                       (7) 

где  Т – суммарная трудоемкость основных работ, нормо-час;

    Фэ  – эффективный (действительный) фонд рабочего времени, ч; 

    К_вн – коэффициент выполнения норм выработки; 

                     N_ор =1 024 400/(1 688*1,3) = 467 чел       
 

Таблица 5 - Распределение рабочих по разрядам 

 

      Количество работников других  категорий промышленно-производственного  персонала определяется в процентах от численности основных рабочих. 
 
 
 
 
 

Таблица 6 - Распределение работников по категориям 

 

Таблица 7– Штатное  расписание 

 

                3.2 Планирование фонда  заработной платы

       3.2.1 Фонд заработной платы основных  производственных рабочих 

    Тарифная  заработная плата рассчитывается на основе тарифных ставок в следующей  последовательности.

Средневзвешенный  тарифный коэффициент: 

                kт_ср = Σkт_i*N_opi/N_opi                                                                  (8) 

где  kт_i – тарифный коэффициент i-го разряда;

    N_opi – списочное количество рабочих i-го разряда, чел; 

                kт_ср = 854,4/467 = 1,830 
 

Таблица 8 - Расчет среднего тарифного коэффициента 

 

Расчет  тарифной ставки I разряда (Cч_I):  

                  Cч_I = ЗПmin* Кпредпр /Б                                                   (9) 

где  Кпредпр = 1,3 – поправочный коэффициент  предприятия;

    Б = 165 ч – баланс рабочего времени  за месяц; 

                  Cч_I = 14 952*1,3/165 = 117,8 
 

Среднечасовая тарифная ставка: 

                  Счj = kт_ср* Сч_I , тг                                      (10) 

где Сч_I – часовая тарифная ставка I разряда, тг; 

                  Счj = 1,830*117,8 = 215,57 тг 
 

Тарифный фонд заработной платы: 

                  ЗПт = Сч*T, тыс. тг,                                          (11) 

где  Сч – средняя часовая тарифная ставка;

    T – трудоемкость работ, нормо-ч;                                                                      

                  ЗПт = 215,57 * 1 024,4 = 220 829,91 тыс. тг 
 
 

    Фонд  основной заработной платы помимо тарифной заработной платы включает различные доплаты и надбавки (за руководство бригадой, работу в ночное время, по районному коэффициенту и т.п.), а также премии по действующей системе премирования. 

Основная  заработная плата определяется по формуле: 

            ЗПосн = ЗПт+Д+Пр, тыс.тг,                          (12) 

где  Д- доплаты и надбавки к тарифной заработной плате, тыс. тг;

    Пр  – размер премии, тыс. тг; 

            Д = 220 829,91 * 20% = 44 165,98 тыс. тг 

            Пр =  220 829,91 * 30% = 66 248,97 тыс. тг 

            ЗПосн = 220 829,91+44 165,98+66 248,97=331 244,86 тыс. тг  

Фонд  дополнительной заработной платы : 

            ЗПдоп = Пдзп*Зпосн/100, тыс. тг,                                               (13) 

где  Пдзп – процент дополнительной заработной платы; 

            Пдзп = (Доо+Ддо+Дэо)*100/(Дк-Дв-Дпр)+1%                          (14) 

            Пдзп = 14,8%