Бизнес планирования на предприятии

Прежде всего в разделе  дается характеристика технологии, которую фирма намеревается использовать, затрат на ее внедрение, необходимых патентов, лицензии, ноу – хау. Описывается производственная база (наличие площадей, оборудования, источники, формы и сроки ее развития). Перечисляется продукция, которая будет производиться на собственной базе.

В разделе показываются предполагаемые источники, сроки и формы обеспечения  производства сырьем, материалами, энергией и т.д. Представляется организация  контролем за качеством продукции  и затраты на ее организацию.

 

11. Раздел. Ожидаемая прибыль

Здесь представлены:

- предполагаемые объемы  продаж за 5 лет, в том числе  за первый год предварительно; а также соответствующие переменные  затраты, разность между которыми  покажет ожидаемую валовую прибыль;

 

 

 

 

- постоянные расходы за 5 лет;

- торговую прибыль  и потери, как разность между  валовой прибылью и накладными  расходами; 

- чистую прибыль или  потери, как разность торговой  прибыли и суммарных производственных  издержек.

 

12. Раздел. Риск и страхование.

В разделе рассматриваются основные типы рисков, связанных с функционированиями фирмы, их причины, предполагаемое время возникновения.

Формируются основные мероприятия, направленные на снижение или предотвращение ущерба, как экономические, так и  технические.

 

13. Раздел. Обобщающий.

В сжатой форме и соответствующей последовательности описываются наиболее интересные для партнеров разделы и составляются несколько конкретных вариантов таких обобщений для различного типа контрагентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчетная  часть.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

           

 

 

          

 

Справочный материал

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчетная часть

 

2.1. Таблица 1. Расчет стоимости  основных фондов и нематериальных  активов.

 

Тип оборудования	Количество ед. оборуд.	Затраты времени на обраб. ед. продукции	Регламентированные простои  на ремонт оборуд.	Эффектный фонд времени  ед. оборуд.	Мощность (ед.)	Плани-руемый выпуск (ед.)
Тип1	1	1,7	6	3880,3	2282,5	135
Тип 2	2	3,2	6	3880.3	2425,2	85
Тип 3	3	3.5	6	3880.3	3326	75

 

 

Регламентированный простой на ремонт оборудования: данные взяты  из справочного материала и составляют по всем типам оборудования 6%.

Затраты времени на обработку  единицы продукции: данные взяты  из справочного материала и составляют по всем типам оборудования 1,2,3 соответственно 1,7; 3,2; 3,5.

Эффективный фонд времени: рассчитывается один показатель для всех типов оборудования по следующей формуле:

Тзф = Др*Ксм*tсм*100% - %Простоя/100=258*2*8*100% - 6% /100 = 3880,3 (ч/ед.)

Др- количество рабочих дней в году;

Ксм- количество смен=2;

Тсм- продолжительность  смены.

Мощность: определяется по формуле:

М = Тэф * n/N,  

где n-количество единиц;

N - затраты времени.

 

 

Расчет мощности для каждого типа оборудования:

М1-3880,3*1/1,7-2282,5

М2 = 3880,3*2/3,2-2425,2

М3 = 3880,3*3/3,5=3326

Анализируемый выпуск единиц: данные по всем типам  взяты из справочного материала  и составляют: тип 1 – 135 (ед.); тип 2 – 85 (ед.); тип 3 – 75 (ед.)

 

Вывод: в результате расчета стоимости основных фондов и не материальных активов определены основные показатели использования всех 3 – х типов оборудования предприятия и представлены в виде: затрат  времени на обработку единицы продукции (в часах); регламентированный простой на ремонт оборудования, количество единиц оборудования, а также мощность оборудования, представленную в виде количества единиц изделий обрабатываемых на каждом из типов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Таблица 2. Расчет расхода основных материалов.

 

Изделия	Норма расхода	Выпуск в месяц	Выпуск в год	цена 1кг. материала	Расходы материалов		затраты на основные материалы
					В мес.	В ГОД	В мес.	В год
А	19	135	1620	50	2565	30780	6750	81000
Б	17	85	1020	56	1445	17340	4760	57120
В	25	75	900	70	1650	19800	5250	63000

 

Показатели: «норма расходов на единицу», «выпуск в месяц», «цена 1 кг материалов» взяты из справочного материала.

Выпуск в год: находится из расчета:

выпуска в месяц * 12 и  составляет по моделям:

Модель А=135*12=1620

Модель  Б=85*12=1020

Модель В=75*12=900

Расход материалов в месяц: находится  из расчета:

норма расхода * выпуск в месяц и составляет по моделям:

Модель А=19*135=2565

Модель Б=17*85=1445

Модель В=22*75=1650

Расход материалов в год: находится  из расчета:

норма расхода * выпуск в  год и составляет по моделям:

Модель А=19*1620=30780

Модель Б=17*1020=17340

Модель В=22*900=19800

 

 

 

 

 

 

Затраты на основное материалы: находятся  из расчета:

выпуск в  год * цена материала и составляет по моделям:

Модель А=1620*50=81000

Модель Б=1020*56=57120

Модель В=900*70=63000

 

Вывод: по итогам расчетов расхода основных материалов определены: выпуск единиц продукции в год, количество расхода основных материалов в месяц и в год, а также затраты на материалы в месяц и в год. Расчет производился для каждой модели по отдельности, на основе данных, полученных из справочного материала. Анализ найденных данных показывает, что наибольший расход материалов требуется для производства изделий модели А и наименьший для модели Б, соответственно расходов распределяются и затраты на основные материалы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Таблица 3. Расчет расхода вспомогательных материалов.

 

Изделия	Норма расхода на ед., кг.	Выпуск в месяц, ед.	Выпуск в год, ед.	Цена 1кг. материала (тыс.  р.)	Расходы материалов, кг.		Затраты на вспом. материалы, руб.
					В мес.	В год	В мес.	В год
А	0,8	135	1620	16	108	1295	2160	25920
Б	0,9	85	1020	20	76,5	918	1700	20400
В	0,22	75	900	24	16,5	198	1800	21600

 

Данные графа «норма расхода на единицу», «выпуск в  месяц» и «цена 1кг. материала» взяты  и справочного материала.

Данные графы «выпуск  в год» взяты из соответствующей графы таблицы 2.

Расход материалов в  месяц: находятся из расчета:

норма расхода * выпуск в  месяц и составляют по моделям:

Модель А=0,8*135=108

Модель Б=0,9*85=76,5

Модель В=0,22*75=16,5

Расход вспомогательных материалов в год: находится из расчета:

норма расхода * выпуск в год и составляют по моделям:

Модель А=0,8*1620=1296

Модель Б=0,9*1020=918

Модель В=0,22*900=198

Затраты на вспомогательные материалы  в месяц: находятся из расчета:

выпуск в месяц * цена материалов и составляет по моделям:

 Модель А=135*16=2160

Модель Б=85*20=1700

Модель В=75*24=1800

 

 

 

Затраты на вспомогательные  материалы в год: находятся из расчета:

выпуск в  год * цена материала и составляют по моделям:

Модель А=1620*16=25920

Модель Б=1020*20=20400

Модель В=900*24=21600

 

Вывод: в результате расчетов расхода вспомогательных материалов в месяц м в год, затраты на материалы в месяц и в год. По итогам расчетов можно сказать, что наибольший расход и соответственно набольшее затраты на вспомогательные материалы осуществляются при производстве изделий модели А, а наименьшие показатели расходов принадлежат модели В, хотя затраты на вспомогательные материалы у модели Б ниже. Это обусловлено тем, что цена материалов для изделий модели Б ниже, чем у изделий модели В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. Таблица 4. Расчет затрат на  производство и реализацию продукции 

 

Наименование затрат	По моделям			Всего
	А	Б	В
Сырьё и основные материалы	81000	57120	63000	201120
Вспомогательные материалы	25920	20400	21600	67920
Заработная плата производственным рабочим	75000	40000	30000	145000
Отчисления от заработной платы
соц.страх (18%)	13500	7200	5400	26100
мед. страх (10%)	7500	4000	3000	14500
пенс. фонд (6%)	4500	2400	1800	8700
фонд занятости (2%)	1500	800	600	2900
Прочие переменные расходы	233315	22300	7306	52921
Итого переменные расходы	50315	36700	18106	105121
Постоянные расходы	15000	80000	60000	290000
Итого полная себестоимость	200315	116700	78106	395121
Удельный вес в структур себестоимости, %
постоянные  расходы	74,82	68,55	78,8186
переменные расходы	25,1179	31,44	23,18