Финансово-экономическое обоснование проекта парикмахерского салона ООО «Образ»

Всего проживающих человек в ареале обслуживания - 5559. Соответственно, если считать, что в одной семье 3 человека, то получаем:

5559 : 3 = 1853.

Всего в данном районе было опрошено 1853 семьи.

Далее мы разделим данные семьи по уровню дохода на одного члена семьи. (См. таблицу 7) Данные были выявлены из социологического опроса.

 

Таблица 7.

Уровни дохода на 1 члена семьи.

Уровень дохода на 1 члена семьи	Количество семей
Менее 1000 рублей	150
1000-2000 рублей	710
2000-4000 рублей	702
4000 рублей и выше	291

 

702 + 291 = 993*3 = 5559

Салон – парикмахерская будет ориентироваться на людей с уровнем дохода от 2000 до 4000 рублей, но так же можно предположить, что жители выбранного ареала обслуживания относящиеся к высокодоходной группе населения тоже будут пользоваться услугами нашего салона. Соответственно, клиентами салона будут являться граждане, в чьих семьях уровень дохода на 1 члена семьи составляет 2000 рублей и выше.

Таким образом, получаем:

702+291 = 993 – Семьи с доходом более 2000 рублей на одного члена семьи.

Тогда, всего человек из данных семей будет равно:

993 3 = 2979.

Из данных 2979 человек 4% - это дети в возрасте до 3-х лет, которые не могут являться нашими потенциальными клиентами, тогда получаем:

2979 – 132 = 2847.

Итого наших потенциальных клиентов 2847 человек. Теперь разделим этих людей по полу и возрасту (см. таблицу 8)

 

 

 

Таблица 8

Половозрастной состав жителей микрорайона.

Возраст	Женщины (чел.)	Мужчины (чел.)
От 3 до 14 лет	149	155
От 14 до 26 лет	366	330
26 лет и выше	956	891

 

 

Далее выделяем сегменты наших потенциальных клиентов, с учетом, что все они относятся к среднедоходной и высокодоходной группе:

1. Женщины 3 – 14 лет – 149 человек.
2. Мужчины 3 – 14 лет – 155 человек.
3. Женщины 14 – 26 лет – 366 человек.
4. Мужчины 14 – 26 лет – 330 человек.
5. Женщины 26 лет и выше – 956 человек.
6. Мужчины 26 лет и выше – 891 человек.

Третий этап. Расчет количества потенциальных клиентов предприятия по каждому сегменту.

Определяется в такой последовательности:

1. Включаем в емкость сегмента приезжающих в ареал обслуживания на работу, учебу, по делам бизнеса, на отдых, за покупками и пользующихся там данной услугой.

6. Исключаем выезжающих из ареала обслуживания на работу, учебу, по делам бизнеса, на отдых, за покупками и пользующихся данной услугой за его пределами.

2. Исключаем клиентов предприятий – конкурентов, находящихся в непосредственной близости от предприятия.
3. Вычитаем из емкости сегмента пользующихся данной услугой в порядке самообслуживания (обслуживания родственниками и знакомыми) и не пользующихся ею вовсе ввиду низкого уровня дохода, не значимости потребности в данном виде услуг и др.:

, где

Сi – количество потенциальных клиентов предприятия по iому сегменту (чел).

Ni – емкость сегмента (чел).

Zi – доля проживающих в ареале обслуживания, являющихся клиентами предприятий – конкурентов, находящихся в непосредственной близости от предприятий (%).

Fi – доля проживающих в ареале обслуживания, пользующихся данной услугой в порядке самообслуживания или не пользующихся ею вовсе по различным причинам (%).

Gi – количество выезжающих из ареала обслуживания по разным причинам, т.е. исходящий миграционный поток (чел).

Bi – доля выезжающих из ареала обслуживания, пользующихся за его пределами данной услугой (%).

Ui – доля приезжающих в ареал обслуживания и пользующихся там данной услугой (%).

С1 – женщины 3-14 лет

С1 = (149(100 – 20 – 20))/100 = 89

С2 – мужчины 3-14 лет

С2 = (155(100 – 20 –30))/100 = 77

С3 – женщины 14-26 лет

С3 = (366(100 – 20 – 10)) – 150*10)/100 = 241

С4 – мужчины 14-26 лет

С4 = (330(100 – 20 – 15)) – 110*10)/100 = 203

С5 – женщины от 26 лет и выше

С5 = (956(100 –20 –10)) – 650*10)/100 = 604

С6 – мужчины от 26 лет и выше

С6 = (891(100 – 20 – 20)) – 600*10)/100 = 475

Четвёртый  этап. Определение потребительских предпочтений в пользовании услугами.

Выделим основные виды услуг, которые будет оказывать салон – парикмахерская:

1. Стрижка волос.
2. Укладка волос.
3. Окрашивание волос.
4. Мелирование волос.
5. Химическая завивка.
6. Маникюр.
7. Педикюр.

 

 

 

 

 

Таблица 9

Распределение потребления услуг по месяцам года (%) 
(см. таблицу 9)

 

Вид услуг	Месяц
	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	итого
Стрижка волос	6	4	9	7	18	7	6	5	18	4	6	10	100
Укладка волос	6	4	9	7	18	7	6	5	18	4	6	10	100
Окрашивание волос	7	3	9	8	16	5	4	4	19	10	5	10	100
Мелирование волос	7	3	9	8	16	5	4	4	19	10	5	10	100
Химическая завивка волос	6	3	8	9	17	7	3	3	18	7	7	12	100
Маникюр	9	8	9	9	9	7	7	7	10	9	8	9	100
Педикюр	5	4	5	7	19	15	10	10	8	7	5	5	100

 

 

 

 

Пятый этап. Расчет емкости потенциального рынка сбыта услуг (таблица 10).

Емкость потенциального рынка сбыта услуг определяется для каждой услуги по сегментам потребителей как произведение количества потенциальных клиентов, доли клиентов, предпочитающих пользоваться той или иной услугой, и частоты пользования услугой:

Qi = Ci * ri * yi , где

Qi – емкость потенциального рынка сбыта услуги по i-ому сегменту потребителей (условно-натуральных единиц).

Ri – доля потребителей, предпочитающих пользоваться той или иной услугой (%).

Yi – частота пользования услугами в течении года (раз в год).

 

Таблица 10

Расчет емкости потенциального рынка сбыта услуг

Показатели     Сегмент	Количество потенциальных клиентов предприятия (Ci , чел.)	Доля потребителей, предпочитающих пользоваться услугой (ri , %)		Частота пользования услугами   (yi , раз в год)	Емкость потенциального рынка сбыта услуги (Qi , условно-натуральные единицы)
	Стрижка волос
Девочки 3-14 лет	89	100		4	356
мальчики 3-14 лет	77	100		13	1001
Девушки 14-26 лет	241	85		4	819,4
юноши 14-26 лет	203	100		13	2639
Женщины 26 лет и выше	604	85		4	2053,6
Мужчины 26 лет и выше	475	100		13	6175
Итого:					13044
	Укладка волос
Мальчики 3-14 лет	77		-	-	-
Девочки 3-14 лет	89		10	4	35,6
Девушки 14-26 лет	241		80	12	2313,6
Юноши 14-26 лет	203		10	13	263,9
Женщины 26 лет и выше	604		80	12	5798,4
Мужчины 26 лет и выше	475		10	13	617,5
Итого:					9029
	Окрашивание волос
Девочки 3-14 лет	89		-	-	-
Мальчики 3-14 лет	77		-	-	-
Девушки 14-26 лет	241		40	10	964
юноши 14-26 лет	203		-	-	-
женщины 26 лет и выше	604		60	10	3624
мужчины 26 лет и выше	475		-	-	-
Итого:					4588
	Мелирование волос
Девочки 3-14 лет	89		-	-	-
Мальчики 3-14 лет	77		-	-	-
Девушки 14-26 лет	241		30	4	289
Юноши 14-26 лет	203		-	-	-
Женщины 26 лет и выше	604		18	4	435
Мужчины 26 лет и выше	475		-	-	-
Итого:					724
	Химическая завивка волос
Девочки 3-14 лет	89		-	-	-
Мальчики 3-14 лет	77		-	-	-
Девушки 14-26 лет	241		5	3	36
Юноши 14-26 лет	203		-	-	-
Женщины 26 лет и выше	604		20	4	483
Мужчины 26 лет и выше	475		-	-	-
Итого:					519
	Маникюр
Девочки 3-14 лет	89		-	-	-
Мальчики 3-14 лет	77		-	-	-
Девушки 14-26 лет	241		20	36	1735
Юноши 14-26 лет	203		-	-	-
Женщины 26 лет и выше	604		30	36	6523
Мужчины 26 лет и выше	475		2	36	342
Итого:					8600
	Педикюр
Девочки 3-14 лет	89		-	-	-
Мальчики 3-14 лет	77		-	-	-
Девушки 14-26 лет	241		20	5	241
Юноши 14-26 лет	203		-	-	-
Женщины 26 лет и выше	604		30	5	906
Мужчины 26 лет и выше	475		2	4	38
Итого:					1185

 

В результате проведенного исследования выявляется потенциальный объем сбыта производимых услуг. На его основе с учетом сезонности в потреблении услуг рассчитывается производственная программа предприятия на планируемый год в натуральных единицах (таблица 11) Эта программа является основной для разработки бизнес-плана.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 11

Планируемая производственная программа салона

(в условно-натуральных единицах)

Месяцы     Виды услуг	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Итого
Стрижка волос	784	522	1174	914	2348	913	783	652	2348	522	783	1302	13044
Укладка волос	542	361	813	632	1625	632	542	451	1625	361	542	903	9029
Окрашивание волос	321	138	413	367	734	229	183	183	872	459	183	506	4588
Мелирование волос	50	22	65	58	116	36	29	29	137	73	36	73	724
Химическая завивка волос	31	15	41	47	88	36	15	15	93	36	36	66	519
Маникюр	774	688	774	774	774	602	516	602	860	774	688	774	8600
педикюр	59	47	59	83	225	178	119	119	95	83	59	59	1185

 

Данные показатели представлены с разбивкой по месяцам, исходя из расчёта ёмкости потенциального рынка сбыта услуги (таблица 10), а так же из данных учётного журнала парикмахерской

3. Производственный план

Расчет необходимого количества рабочих мест

,

где Пн.ч. – производственная программа, выраженная в нормо-часах. Рассчитывается исходя из нормативов времени на оказание услуг ( ).