Финансово-экономическое обоснование проекта парикмахерского салона ООО «Образ»

 

8. Организационный план

Салон является обществом с ограниченной ответственностью особенности которого и все необходимые документы для его регистрации были рассмотрены  проектной части.

Организационная структура управления салона

 Генеральный директор

 

  Бухгалтер                                                            администратор

                            администратор

 

                                                      Парикмахеры                              Мастера

                                                                                                  по маникюру,

            педикюру

 

Оплата труда устанавливается повременная до наработки клиентов. В дальнейшем будет установлена сдельная оплата труда для мастеров. Для этого разрабатывается штатное расписание (таблица 18), утвержденное директором салона.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 18

Штатное расписание

1. Расчет бюджета рекламы

Разрабатывается план рекламной компании (таблица 19) (выбираются средства рекламы, временной период проведения рекламной кампании).

Таблица 19

Бюджет рекламы

№ п/п	Вид рекламы	Стоимость (руб.)	Период проведения
1.	Кабельное телевидение микрорайона «Аэропорт»	7812	Январь
2.	Газета «Центр плюс	27000	Январь
	Итого:	34812

 

 

Таблица 20

Формирование цены на услуги

№ п/п	Виды услуг	себестоимость	Прибыль		Цена	Цена конкурентов	Окончательная цена
			Единицы услуги	Всего объема оказанных услуг
1.	Стрижка волос	65	14,42	188094,48	100	100	100
2.	Укладка волос	77,8	9,5	85775,5	110	80	110
3.	Окрашивание   волос	269,8	87,34	400715,92	450	500	450
4.	Мелирование волос	104,65	93,66	67809,84	250	300	250
5.	Химическая завивка волос	62,4	96,32	49990,08	200	300	200
6.	Маникюр	95,67	31,31	269266	160	140	160
7.	Педикюр	101,3	57,42	68042,7	200	200	200

Расчёт итогового количества услуг (таблица 11) умноженного на планируемую прибыль, рассчитанную по данному виду услуг даст объём оказанных услуг по каждому виду работы (таблица 20) 

Далее формируем производственную программу предприятия (таблица 21)                                                                                   Таблица 21

Производственная программа предприятия (руб.).

№ п/п	Виды услуг	Месяцы												Итого за год
		Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1.	Стрижка волос	78300	52200	117400	91400	234800	91300	78300	65200	234800	52200	78300	130200	1304400
2.	Укладка волос	59620	39710	89430	69520	178750	69520	59620	49610	178750	39710	59620	99330	993190
3.	Окрашивание волос	144450	62100	185850	165150	330300	103050	82350	82350	392400	206550	82350	227700	2064600
4.	Мелирование волос	1250	5500	16250	14500	29000	9000	7250	7250	34250	18250	9000	18250	181000
5.	Химическая завивка волос	6200	3000	8200	9400	17600	7200	3000	3000	18600	7200	7200	13200	103800
6.	Маникюр	123840	110080	123840	123840	123840	96320	82560	96320	137600	123840	110080	123840	1376000
7.	Педикюр	11800	9400	11800	16600	45000	35600	23800	23800	19000	16600	11800	11800	237000
	Итого:	436710	281990	552770	490410	959290	411990	336880	327530	1015400	464350	358350	624320	6259990

 

Таблица 21 рассчитана из планируемой производственной программы выраженной в натуральных единицах, т.е. в количестве услуг (таблица 11) умноженного на цену, что составит доход предприятия.

2. Финансовый план

Финансовый план аккумулирует все рассчитанные в других разделах бизнес-плана показатели.

Финансовый план дает полную картину того, откуда и когда салон должен получать деньги, на что эти деньги будут потрачены, как соотносится потребность в деньгах с денежной наличностью, каким будет финансовое положение салона к концу года. Финансовый план составляется на год вперед с разбивкой по месяцам, поэтому он служит основой текущего финансового контроля и позволяет избежать типичной для всех новых предприятий проблемы – нехватки денег.

Основные разделы финансового плана: план доходов и расходов (таблица 24) , план денежных поступлений и выплат (таблица 23.) и план по источникам и использованию средств (таблица 22)

Таблица 22

План по источникам и использованию средств на конец года.

Средств из разных источников, всего:	1594893
в том числе:
Ссуда под недвижимость	-
Срочная ссуда	-
Собственные средства	330000
Чистая прибыль	711398
Амортизация	17325
Использовано средств, всего	171750
в том числе на:
Покупку оборудования	171750
Прирост запасов	-
Погашение ссуды	-
Чистый прирост оборотного капитала	1423143

 

 

 

 

 

 

Таблица 24.

План доходов и расходов (руб.).

№ п/п	Показатели	Месяцы												Итого за год
		Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1.	Доходы от реализации услуг	436710	281990	552770	490410	959290	411990	336880	327530	1015400	464350	358350	624320	6259990
2.	Выручка от реализации услуг за минусом НДС	346595	223801	438706	389214	761341	326976	267365	259944	805873	368531	284404	495492	4616743
3.	Себестоимость выполненных услуг, в том числе	316774	228003	313988	297620	429449	262600	240524	241269	457919	306994	246877	338668	3680693
3.1.	Стоимость сырья и материалов	135113	82383	166218	150345	278453	115948	94468	95287	306478	159926	100650	190330	1875605
3.2.	Арендная плата	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	480000
3.3.	Амортизация оборудования	1443	1443	1443	1443	1443	1443	1443	1443	1443	1443	1443	1443	17325
3.4.	Коммунальные платежи	2379	2379	2379	2379	2379	2379	2379	2379	2379	2379	2379	2379	28548
3.5.	Износ малоценного и быстроизнашива-ющегося инвентаря	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	15000
3.6.	Заработная плата с начислениями	72500	72500	72500	72500	72500	72500	72500	72500	72500	72500	72500	72500	870000
3.7.	Затрата на рекламу	34812	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	34812
3.8.	Налоги выплачиваемые из себестоимости	29275	28048	30197	29702	33423	29079	28483	28409	33868	29495	28654	30764	359402
4.	Финансовые результаты	65204	16591	159484	123714	385363	90763	49648	41619	406096	95254	61365	195608	1690714
5.	Налоги	1450	-	-	429	-	-	418	-	-	826	-	-	3124
6.	Прибыль к налогообложению	63754	16591	159484	123285	385363,85	90763	49229	41619	406096	94428	61365	195608	936050
7.	Налог на прибыль	15301	3981	38276	29588	92487	21783	11815	9988	97463	22662	14727	49946	224652
8.	Чистая прибыль	48453	12609	121207	93696	292876	68980	37414	31630	308633	71765	46637	148662	711398

 

Таблица 25

ПЛАНИРУЕМЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

 

Наименование Показателей	Единицы измерения	Величина показателя
Доходы от реализации услуг	Руб.	6259990
Выручка от реализации услуг  за минусом НДС	Руб.	4616742, 625
Численность персонала	Чел.	15
ФОТ	Руб.	870000
Себестоимость услуг	Руб.	3680692,5
Прибыль от реал. Услуг	Руб.	936050,125
Чистая прибыль	Руб.	711398
Рентабельность	%	19,3

 

R = П_чист. /С*100%,

где

R – рентабельность;

П – чистая прибыль;

С – себестоимость

R = 711398/3680692,5*100% = 19,3%

заключение

Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими экономическими показателями. Предполагаемая прибыль от реализации услуг составит 936 тыс. руб. Чистая прибыль после уплаты налогов – 711 тыс. руб. Салон-парикмахерская ООО «Образ» закончит с конкурентоспособными показателями при численности 15 человек. Доход составит 6259 тыс. руб. по всем видам услуг за год. Рентабельность предприятия составит 19,3%. В перспективе планируется рост рентабельности по следующим направлениям:

1. Снижение затрат на сырьё и материалы.
2. Улучшение качества обслуживания.
3. Повышение квалификации кадров.
4. Изучение потребностей рынка для привлечения новых клиентов.
5. Введение новых видов услуг.

По технико-экономическим показателям проект является рентабельным и может быть привлекательным для деловых партнеров  и инвесторов.