Показатель  деловой активности показывает, сколько  оборотов сделал капитал страховщика  за определенный период. Каждый оборот капитала может приносить страховщику прибыль или убыток. Поэтому этот коэффициент характеризует эффективность использования ресурсов страховщика [18, с.197]. Снижение данного коэффициента свидетельствует о снижении эффективности использования ресурсов страховщиком.

      Далее рассчитаем относительные показатели достаточности и использования резервов (таблица 2.9). А также рассмотрим относительные показатели финансовой устойчивости СК ЗАО «Аска-Жизнь» на основании таблицы 2.10.

     Таблица 2.9 -  Относительные показатели достаточности и использования резервов

 
 
 

     Таблица 2.10  - Оценка финансовой устойчивости страховщика

 
 

      На  основании таблицы 2.9 можно сделать общий вывод в целом о достаточности страховых резервов, причем по ряду показателей, таких как Р1, Р3 и 4 наблюдается даже превыше нормативных значений, что является положительным моментом в деятельности компании по управлению резервами.

      На  основании таблицы 2.10, можно отметить, что  СК ЗАО «Аска-Жизнь» на начало года обладала только необходимой финансовой устойчивостью собственных средства в целом финансовое состояние было неустойчиво, а деятельность предприятия убыточна. На конец года ситуация немного изменилась, и финансовая устойчивость в целом и надежность компании, повысилась, компания стала более надежной. Устойчивость страховых резервов снизилась. В заключение рассчитаем показатели эффективности деятельности страховой компании (таблица 2.11).  

      Таблица 2.11 -  Коэффициенты рентабельности

 
 

     Для оценки экономической эффективности  хозяйственной деятельности также  используются показатели рентабельности – прибыльности или доходности его  капитала, ресурсов или продукции.

      Таким образом деятельность СК «Аска-Жизнь» в 2007 году была нерентабельна, предприятие получило убытки в размере 548 тыс.грн. В 2008 году деятельность предприятия стала еще более убыточной 3372 тыс.грн.  Рентабельность страховых услуг составила (-33,2%), рентабельность продаж (-11,83%), рентабельность активов – (-0,24%), рентабельность собственного капитала составила (-25,98%). При этом показатели рентабельности страхового дела и инвестиционной деятельности увеличились: так рентабельность страхового дела увеличилась на 5,65 процентных пункта (41,2 %), рентабельность инвестиционной деятельности увеличилась на 0,12 процентных пункта (7,25%). Такая ситуация связана в большей степени с ухудшением финансовой ситуации в отрасли страхования в связи с возникшим финансовым кризисом. Спрос на страховые услуги значительно снизился, на финансовом рынке характерна нестабильная ситуация, финансовые инструменты не приносят ожидаемого дохода. Поэтому в настоящее время у страховой компании наблюдаешься убыточная деятельность, снижение рентабельности и платежеспособности.

      Итак, в целом можно сказать, что  деятельность СК ЗАО «Аска-Жизнь» является не рентабельной, предприятие не обладает достаточной финансовой устойчивостью, надежностью, оно недостаточно ликвидно и платежеспособно. Предприятию необходимо принимать меры для предотвращения кризисного состояния. Причиной прироста уменьшения прибыли является снижение активности  страховой компании, в связи со сложившимся финансовым кризисом, повлиявшим на рынок страховых услуг. 

2.5 Влияние факторов на величину страховых взносов в личном страховании

 

     Основной  доход страховых организаций  образуется за счет страховых платежей (взносов страхователей). Для страхования  характерны замкнутые перераспределительные  отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба  одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Это замкнутая раскладка основана на вероятности того, что число пострадавших хозяйств обычно меньше числа участников страхования. Как правило,  число пострадавших должно быть существенно меньше числа застрахованных. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Таким образом, чем шире круг участников, тем меньше сумма страхового взноса и они более доступные.  Следовательно, величина страховых взносов в личном страховании зависит главным образом от количества застрахованных граждан. Безусловно, на величину страховых взносов оказывают влияние и другие факторы, такие как страховая ставка, внешние факторы (инфляция, политические факторы и пр.). Для анализа влияния факторов составим таблицу (таблица 2.12).

     Таблица 2.12 - Показатели для факторного анализа по операциям личного страхования

 

     Как видно из представлено таблицы, наметилась тенденцию к увеличению количества договоров страхования в 2008 г по сравнению с 2007г.

     Определим влияние факторов методом абсолютных разниц:

• влияние изменения количества договоров страхования по индивидуальному страхованию:
• (2410– 1006) * 931,7 =  1308109 грн
• влияние изменения тарифной ставки (при индивидуальном страховании): 1006 * (931,7 – 971,7) = - 40208,5 грн
• влияние изменения количества договоров страхования по групповому страхованию:
• (51 - 37) * 514982,35 = 7209752,94 грн
• влияние изменения тарифной ставки (при групповом страховании): (514982,35-32010,81) * 37 =  17869947,06 грн

     Таким образом, за счет увеличения численности заключенных страховых договоров за 2008 год по сравнению с аналогичным периодом 2007 года, страховая сумма по страхованию увеличилась по индивидуальному страхованию на 1308,1 тыс грн., по групповому страхованию на 7209,76 тыс.грн. Влияние изменения тарифной ставки повлияло на уменьшение страховой суммы по индивидуальному страхованию на 40,2 тыс.грн, и на увеличение страховой суммы по групповому – на 6761,6 тыс.грн.

       Следовательно, на объем страховой  суммы по индивидуальному страхованию  наибольшее влияние оказывает изменение количества договоров страхования. Увеличение количества договоров страхования на 1404 ед. увеличило страховую сумму на 1308,1 тыс. грн.. При этом снижение средней страховой суммы по 1 договору на 40 грн. привело к уменьшению общего объема страховой суммы на 40,2 тыс.грн. Под влиянием обоих факторов общая страховая сумма   увеличилась на 1308,1 – 40,2 = 1267,9 тыс.грн.

     На  объем страховой суммы по групповому страхованию наибольшее влияние  оказало увеличение страховой суммы по одному договору страхования на 482,97 тыс.грн., которое привело к увеличению страховой суммы на 17869,9 тыс.грн. Увеличение количества договоров страхования на 14 ед. привело к увеличению страховой суммы на 7 209,8 тыс.грн. В общем, за счет увеличения обоих факторов страховая сумма увеличилась на 7209,8 + 17869,9 = 25 079,7 тыс.грн.

     Таким образом, общая сумма страховых  платежей по индивидуальному и групповому страхованию увеличилась на 25 079,7 + 1267,9 = 26 347,6 тыс.грн. То есть, на общий объем страховой суммы по всем видам страхования значительное влияние оказывает изменение факторов по групповому страхованию, так как эти договора являются коллективными и заключаются на большие страховые суммы.

     На  основе проведенного анализа можно  отметить, что  зависимость между данными факторами и общей страховой суммой прямопорциональная: увеличение фактора приводит к увеличению общего результата, уменьшение любого из факторов приводит к снижению общей страховой суммы. 

 

3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЯМИ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В ЗАО «АСКА-ЖИЗНЬ»

3.1 Политика управления эффективностью операций личного страхования и ее этапы

 

     Операционная  деятельность страховщика представляет собой движение денежных средств  в результате получения дохода, поступающего в виде страховых премий. Поступления денежных средств от текущей страховой деятельности определяют возможности компании по ее дальнейшему существованию и развитию, обслуживанию долгов, выплате дивидендов собственникам, внедрению инвестиционных проектов и т.п.