Финансовая политика оптимизации операций личного страхования

     Стратегическое  управление - это процесс, определяющий последовательность действий организации по разработке и реализации стратегии. Он подразумевает постановку целей, выработку стратегии, определение необходимых ресурсов и поддержание взаимоотношений с внешней средой, которые позволяют организации добиваться поставленных задач. Грамотная стратегия в системе менеджмента страховой компании обеспечивает выживаемость этой компании в долгосрочной перспективе. Соответственно, стратегия управления должна быть построена таким образом, чтобы воздействовать на основные «органы» жизнедеятельности страховой компании: оргструктуру и бизнес-процессы, финансовую систему, менеджмент и персонал. Правда, на сегодняшний день, по моей оценке, 80% страховых компаний в Украине не имеют четко разработанной управленческой стратегии и связано это с рядом черт, которые пока присущи относительно молодому страховому рынку. Во-первых, во многих компаниях собственник и менеджер выступают в одном лице, в то время как стратегическое управление подразумевает разделение собственности и менеджмента. Во-вторых, конъюнктура рынка и нестабильность экономической ситуации вынуждают страховщиков ставить перед собой, в первую очередь, тактические цели. В-третьих,  часто компаниям для разработки эффективной стратегии  недостает интеллектуальных и финансовых ресурсов. Правда, в последнее время указанные выше недостатки украинских страховых компаний постепенно устраняются, поэтому можно говорить о том, что со временем модель стратегического управления будет использоваться страховщиками повсеместно.

     Если  говорить об эффективных инструментах в управлении страховой компанией, то хотелось бы  особо упомянуть  об одном из них – реинжиниринге. Понятие реинжиниринга достаточно ново для украинского страхового рынка и касается организации бизнес-процессов структуры страховой компании. Для того, чтобы понять основное назначение реинжиниринга, необходимо представлять себе идеальную схему построения страховой структуры. Такая модель применяется как на Западе, так и в крупных страховых компаниях в Украине. Суть ее заключается в том, что страховой бизнес состоит из трех основных блоков: front-office, middle-office и back-office.  В состав front-office включены все продающие департаменты, middle-office занимается операционной поддержкой страхового бизнеса, back-office объединяет вспомогательные подразделения (IT, финансы, бизнес-администрирование).  Между тем, далеко не все страховые компании в Украине устроены подобным образом. На мой взгляд, им необходимо провести реинжиниринг, чтобы уйти от   линейной схемы управления бизнес-процессами, оптимизировать структуру. Реинжиниринг подразумевает, в первую очередь, изменение операционных бизнес-процессов, разделение функций продаж, андеррайтинга и урегулирования убытков, позволяет четко отделить front-office от  middle-office. Реинжиниринг изменяет не только внутренний, но и внешний облик компании. В глазах клиентов компания, осуществившая реинжиниринг, выглядит как технологичная структура, позволяющая качественно удовлетворить возрастающие потребности клиентов, что в конечном итоге становится решающим аргументом в выборе, который осуществляет потенциальный страхователь.

     Поскольку рыночным отношениям присуща конкуренция, т.е. неопределенность предполагаемого  результата (риск), вопросам принятия решений  по управлению финансовыми ресурсами, которые наряду с традиционными решениями включают технически новые и нетривиальные действия, придается первоочередное значение.

     Следует отметить, что принятие нетривиальных  действий финансового управления вызывает вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом, т.е. риск.

     Риск  в рыночной экономике неизбежен, поэтому важно рассмотрение вопросов его оценки, прогнозирования событий, влияющих на него, и установления границ допустимости страховых рисков, влияющих на величину тарифных ставок страховых организаций.

     Западная  практика показывает, что, например, страхование  здоровья включает в себя комбинацию рисков, относящихся к страхованию от несчастных случаев и болезней и связанных с: болезнью и связанными с ней расходами на лечение; компенсацией заработка в случае наступления заболевания; возмещением расходов на лечение; возмещением расходов, связанных с размещением больного и уходом за ним; возмещением расходов в связи с наступлением смерти.

     В условиях рыночной экономики финансовая работа страховых организаций выражается в снижении всех видов рисков, а не только финансового, поскольку между различными аспектами деятельности не существует видимых границ.

     Как упоминалось ранее, для уменьшения степени влияния различных видов рисков создаются специальные фонды отложенных выплат, называемые страховыми резервами, техническими резервами и резервом no страхованию жизни.

     Рассмотрение  деятельности страховщика как предпринимателя требует рассмотрения его страховой и финансовой деятельности. Страховая деятельность предполагает анализ страхового портфеля и выработку мероприятий, снижающих технические страховые риски, т.е. регулирование тарифной политики. 
 

3.3 Прогнозирование поступления страховых платежей с помощью экономико-математического моделирования

     Необходимость изучения собранных страховыми компаниями страховых премий обусловлена тем, что они являются главным показателем  деятельности страховых организаций. Динамика объема поступивших платежей характеризует процесс развития и становления страхового рынка в целом. Из полученных страховых платежей формируются все фонды страховщиков и их прибыль.

     Однако  вопросы прогнозирования в страховании  освещены недостаточно. Поэтому не представляется возможным воспользоваться готовой математической моделью. Другая сложность прогнозирования развития страхования - невозможность использовать длинные временные ряды. Это стало невозможным или трудно достижимым в связи с происшедшими за последние 10 лет крупными геополитическими изменениями в стране -распадом Союза, большим уровнем инфляции и т. д. Конечно, можно попытаться составить приведенный ряд, но при этом неизбежно снижение точности прогнозирования вследствие внесения помех. Поэтому прогнозирование приходится проводить на коротком временном ряду. Однако не все модели позволяют добиться достаточно высокой точности на коротких временных рядах. Особенно актуальным этот вопрос становится при долгосрочном прогнозировании. Определенные сложности возникают также при наличии в коротких временных рядах значительной случайной составляющей. Это приводит к тому, что задача синтеза моделей долгосрочного прогнозирования становится некорректной.

     Показатель  объема страховых платежей имеет  синтетический характер и формируется под влиянием целого ряда факторов, в том числе факторов первого и второго порядка. Практика страхового дела показывает, что динамические ряды показателей, выражающих эти факторы, довольно устойчивы. Устойчивость динамических рядов (стабильность темпов роста и прироста показателей) представляет собой объективную основу для планирования объема каждого из факторов, а затем и синтетического показателя объема платежей. На этих закономерностях построена в принципе вся методика планирования поступления страховых платежей.

     В процессе прогнозирования и планирования важно помнить, что страховая организация может в своей работе использовать как типовые договоры, рассчитанные на массового потребителя, так и договоры с индивидуально разработанными условиями и страховой премией. В первом случае проявляется действие закона больших чисел, хорошо видны статистические закономерности, на основе анализа которых проводится планирование. Во втором случае планирование проводится по каждому договору в отдельности, с учетом его срока и особенностей.

     Следует отметить, что страховой портфель, состоящий в основном из крупных индивидуализированных договоров, как правило, неустойчив и требует перестрахования, что предполагает дополнительные затраты. Требования повышения финансовой устойчивости подталкивают страховые организации к наращиванию количества договоров. Рост количества договоров, с одной стороны, и рационализация труда персонала страховой организации, с другой стороны, приводят к появлению элементов типизации договоров, а с ней и проявления закона больших чисел. В связи с этим портфель достаточно развитой страховой организации всегда поддается планированию.

     В СК «Аска-Жизнь» прогнозирование и планирование и проводится в три этапа. На первом этапе определяется ожидаемое поступление платежей в текущем году как база для дальнейшего планирования. На втором этапе определяется плановая сумма поступления платежей по страховой организации в целом, и на третьем этапе план доводится до конкретных исполнителей — филиалов фирм и страховых агентов.

     Используя данные проведенного анализа тенденций  развития личного страхования в  Украине и в частности изменения  показателей страховых сумм и  договоров по СК «Аска-Жизнь» можно составить план на предстоящий период.

     Проведем  расчет плановой суммы поступления  платежей для СК «Аска-Жизнь» :

     1)  определим ожидаемое количество  договоров в текущем году; на  основании динамики показателя  количества договоров, включая  текущий год, определим количество  договоров в плановом году. Для этого будем использовать трендовый регрессионный анализ: Данные для анализа представим в таблицы 3.1. С помощью программы Excel и произведём прогноз страховых поступлений. Построим графики эмпирической временной зависимости параметров деятельности СК и подберём к ним линии тренда, затем получим уравнение, показывающее зависимость между временем и величиной каждого параметра.

     Таблица 3.1 – Исходные данные

Рисунок 3.1 – Построение линии тренда страховых  премий

     С помощью построения линии тренда получим уравнение аппроксимации:

     y = -93,005x² + 735,36x + 5760,8    (3.1)

       где ошибка аппроксимации:

     R² = 0,4802      (3.2)

     Осуществим  прогноз показателей на 4 кв. 2009 г.:

     Рисунок 3.2  - Прогноз страховых платежей на 4 кв. 2009 г.

     Прогнозное  значение страховых платежей  на 4 кв. 2009 г.:

     y = -93,005* 12² + 735,36*12 + 5760,8 = 1192,4 тыс.грн.

     Сделаем оптимистический и пессимистический прогноз страховых поступлений  с учетом ошибки аппроксимации:

     Средняя ошибка прогнозирования, % = (100 - R * 100) = (100- *100) = 100-69,3 = 30,7 %

     Оптимистический прогноз, (прогноз, увеличенный на среднюю ошибку прогноза)

     1192,4 * (100+30,7) /100 = 1558,51 тыс.грн.

     Пессимистический прогноз, (прогноз, уменьшенный на среднюю ошибку прогноза)

     1192,4*(100-30,7)/100 = 826,29 тыс.грн.

     Таким образом, не смотря на то, что в ЗАО «Аска-Жизнь» со 2 кв. 2008 г.  по 1 кв. 2009 г. наблюдалась тенденция к снижению количества страховых платежей, прогнозные значения имеют динамику к снижению. Поэтому предприятию следует за счет внедрения маркетинговой политики, описанной выше, увеличить количество заключаемых договоров в 2009г по сравнению с 2008г на, а также планируется несколько увеличить средний платеж на один договор. За счет чего сумма поступления платежей увеличится.

     Для долгосрочного прогнозирования  используют тренды, долгосрочные тенденции, так как случайная составляющая представляет кратковременные тенденции, недоступные при долгосрочном прогнозировании. Известные методы выделения тренда по временным рядам используют полиномы линейных форм, дробно-рациональные функции, нелинейные формы, уравнения всевозможных сочетаний Колмогорова-Габора и др. Выбор аппроксимирующего уравнения имеет две задачи: определения меры приближения аппроксимирующей функции к эмпирическим данным (временному ряду) и вида уравнения. Первая задача решается с использованием метода наименьших квадратов, вторая задача представляет значительную сложность и решается на основе исследования физической сущности процессов при сравнительно субъективном выборе вида уравнения.