Раздел 4. Конкурентные преимущества.

1. Используются  только активные формы обучения. Это не «бизнес семинар» (СИТИ, Анкор), в котором практике отводится  минимум времени, а основная форма - не лекция, а именно тренинг, где участники вовлечены в работу над собой и решением поставленной проблемы каждую минуту.

2. Практикуется  личностно-ориентированный подход. В основе лежит тезис о том,  что настоящие изменения в  поведении возможны только после глубокой проработки на личностном уровне (на уровне тела, эмоций, глубинных мотивов). Например, «уверенность в себе» (одно из базовых навыков для менеджера) - это именно «ощущение-осознавание» себя, оно не может быть сформировано при помощи суммы знаний из области психологии, управления и т. д.

3. Программы  строятся с учетом специфики  российского менталитета: это  - российская школа менеджмента  в отличии от «европейского  стандарта менеджмента» (СИДО, СИТИ, Анкор).

4. Пропагандируются  самые современные знания из области менеджмента и новейшие подходы к управлению, и современный инструментарий.

     Выводы: с учетом анализа конкурентной среды; цен на предлагаемую услугу; сегментирования рынка; конкурентных преимуществ на предоставляемые услуги предполагается, что ожидаемый спрос составит:

1) Оптимистический  прогноз - от 300 до 500 клиентов в  месяц;

2) Пессимистический  прогноз - от 60 до 80 клиентов в  месяц. 
 
 

3.2 Оценка  эффективности инвестиционного  проекта

     В качестве финансового анализа инвестиционного  проекта рассматривается его чувствительность на изменение цены и спроса. Критерием анализа эффективности используется точка безубыточности проекта. Исходные данные и предварительные расчеты представлены в Таблице 5.

1. Исходные  данные и предварительные расчеты

Таблица 5 - Исходные данные и предварительные расчеты (месяц)

2. Анализ  влияния различных факторов на  достижение безубыточности. Вариант  (4 тренинга). Средняя цена услуги: 6000 руб.

1. Переменные  затраты: 6000 *50 % = 3000 руб. за тренинг

2. Постоянные  затраты: 43870 руб.

3. Ежемесячная  сумма постоянных и переменных  затрат при еженедельном тренинге  и минимальной загрузке групп  (10 чел.) составит:

10 *4*3000 + 43870 = 163870 руб.

4. Валовая  выручка составит:

10 *4*6000 руб. = 240000 руб.

Доход составит: 761300 руб.

Вариант (4 тренинга) Средняя цена услуги: 9000 руб.

1. Переменные  затраты: 

9000* 50% = 4500 руб. за единицу

2. Постоянные  затраты: 43870 руб.

3. Сумма  постоянных и переменных затрат  при еженедельном тренинге и  минимальной загрузке групп (10 чел.) составит:

10 *4*4500 + 43870 = 223870 руб.

4. Валовый  доход составит:

10 *4*9000 = 360000 руб.

Доход составит: 136130 руб.

Анализ  точки безубыточности показывает, что:

1) На  первом этапе необходимо снизить  условно-постоянные затраты:

· Аренда помещения - не более 15000/2 =7500 руб.

· Реклама - 3000 руб. (использовать внутренние резервы - через постоянных клиентов)

· ФОТ - 11340 руб.

· Амортизация ОФ - 2500 руб.

Всего: 24340 руб.

Тогда: Сумма переменных затрат составит: 180000 руб. Точка безубыточности (окупаемости) составит:

Ток = (6000*40 чел.)/ (240000- 204340)= 240000/ 35660 =7 чел./ нед.

Маржинальная  прибыль составит:

240000 -(180000+24340)= 35660 руб.

2) На  втором этапе можно использовать  среднюю цену на услугу 9000, тогда:

1. Валовая  выручка составит: 360000 руб.

2. Постоянные  затраты: 43750 руб.

3.Сумма  постоянных и переменных затрат: 223750 руб.

4. Валовая  маржа: 136250 руб.

5. Т_без = 360000/(360000 - 223750) = 360000/136250 = 3 чел./нед.

3) На  третьем этапе необходимо повысить  численность групп до 12 чел.

1. Валовая  выручка: 

12* 4* 9000 =432000 руб.

2. Постоянные  затраты: 43750 руб.

3. Переменные  затраты 

9000*50%* 48 = 216000 руб.

4. Сумма постоянных и переменных затрат:259750 руб.

5.Маржинальная  прибыль составит: 172250 руб.

6. Точка  безубыточности 

Т_без =432000/ 172250 = 3 чел./нед.

     Данные  расчеты показывают, что, с ростом числа клиентов самоокупаемость  тренингов остается на уровне 3 чел, маржинальная прибыль при этом возрастает. Т.е. каждый клиент, начиная с 4-го, начнет приносить прибыль организации.

Таблица 6 - Прединвестиционные затраты

2. Планирование  выручки. Для планирования выручки  от реализации услуг была использована  информация, полученная на этапе  исследования рынка потенциальных  клиентов и конкурентной среды. На основе проведенной подготовительной работы составлено расписание тренингов и прогнозируемая прибыль.

Таблица 7 - Прогнозируемая прибыль

Раздел 6. Расчет инвестиционной привлекательности. Расчет NPV, рентабельности и срока окупаемости инвестиций проведены на основе таблицы притоков и оттоков, с учетом минимальной и максимальной наполняемости тренингов, а также рисков (вероятностей).

     В мировой практике обычно учитывают коэффициенты риска в пределах 3-5%. В наших условиях поправку на риск необходимо брать в пределах 10-15% (1,1-1,15). Поэтому суммарный ежемесячный коэффициент дисконтирования определен с учетом высококонкурентной среды и риска, а не только на основе цены капитала: 36/12 = 3, т.е. б = 1,03

Таблица 8 - Определение эффективности инновационного проекта

Окупаемость происходит на 4 месяце, Т_ок = 4 мес.

     Анализ  безубыточности проекта определил  наиболее рискованный параметр - условно-постоянные издержки, а именно аренда помещения.

     Рост  маржинальной прибыли существенно  зависит от цены на услуги и от количества продаваемой услуги (числа тренингов  и численности слушателей в группах). Эти параметры напрямую зависят  от величины денежных средств, вложенных  в рекламную компанию. Анализ показывает, что цикл жизнедеятельности любого товара и услуги можно продлить, и значительно, в стадии зрелости, где наблюдается наибольшая продаваемость услуги и товара.

     Кроме того, прибыль и соответственно срок окупаемости инвестиций зависит  от объема проданных услуг, в нашем случае этот объем зависит от размера арендуемых площадей.

     Практика  показала, что для эффективной  работы с группами 10-12 человек необходимо помещение для занятий не менее 40 м². При этом желательно не совмещать помещение для занятий с офисом и комнатой отдыха для тренеров- консультантов.

Проект  экономически эффективен, о чем свидетельствуют  показатели:

1. ЧДД  (NPV) = +358373 руб.

2. срок  окупаемости Т_ок = 4 мес.

     Таким образом, в качестве направления  по развитию нового направления бизнеса ООО «Потенциал» можно предложить новое структурное подразделение Центр развития и обучения (ЦРО) ООО «Потенциал».

Потребность в персонале представлена в Таблице 1 Приложения 3.

Заключение

     Альтернативы  инновационному развитию экономики  в целом и отдельных хозяйствующих субъектов не существует. Реальную возможность осуществлять инвестиционную деятельность имеет лишь незначительный круг российских предприятий, поскольку она требует, с одной стороны, серьезных финансовых вложений в научные исследования и опытно-конструкторские работы (НИОКР), а с другой - достаточно высокого исходного уровня развития техники, технологии и организации производства, а также квалификации, общей культуры и особой психологии персонала.

     Поэтому осуществить прорыв российской экономики на инновационный уровень развития в современных условиях экономического кризиса весьма затруднительно. Здесь возможны два основных пути активизации процессов инвестирования инновационной деятельности: создание государством благоприятного инвестиционного климата, в том числе и в сфере инноваций и эффективное использование внутренних возможностей предприятий для создания собственного потенциала инновационного развития в виде новых направлений бизнеса.

     Поэтому в современных российских условиях для консалтинговых предприятий и предприятий сферы услуг, лучше использовать новые идеи, внедрять и развивать систему качества, использовать реинжиниринг бизнес процессов и развитие новых видов деятельности для повышения предприятий конкурентности на рынке консалтинговых услуг.

     В качестве формы управления инновационным  процессом в консалтинговых предприятиях следует выбирать бизнес-план.