Планирование численности работников и фондов заработной платы

     а) доплаты резервным рабочим (Д_рсз.);

     б) премиальные выплаты (П^сд; П^пов; П^всп);

     в) доплаты за работу в ночное время (Д_ноч^сд; Д_ноч^пов; Д_ноч^всп)

     а) доплаты резервным рабочим за квалификацию: 

                                                                        Д_рез. = (а/100) • С_дн1. • R • К_т.ср ^рез • Ф_п                            (3.18) 

где а - процент доплат резервным рабочим  за квалификацию (в процентах к  тарифной ставке) (18 %);

     С_дн1- дневная тарифная ставка первого разряда, руб.;

     R - количество резервных рабочих, чел.;

     К_т.ср^рез - средний тарифный коэффициент резервных рабочих;

     Ф_п – полезный фонд рабочего времени, дн. 

     Д_рез = (18/100)* 5560*9*1,66*237= 3543613(руб.)=3,544 млн. руб 

     б) премиальные выплаты рабочим  планируются в соответствии с  действующим законодательством  Республики Беларусь и на основании  положения о премировании различных  категорий работающих, действующего на предприятии.

     Размер  премии определяется в % от прямого  фонда заработной платы: 

                                               П_р = % * Ф_пр / 100                                             (3.19) 

     П_р^сд= 25* 302876315 / 100 = 75719079 (руб.) = 75,719 млн. руб.

     П_р^пов= 25* 23058204 / 100 = 5764551 (руб.) = 5,765 млн. руб.

     П_р^всп= 20* 21235200 / 100 = 4247040 (руб.) = 4,247 млн. руб. 

     в) доплаты за работу в ночное время  рассчитываются в процентах от тарифной ставки и законодательно ограничиваются. Ночным временем считается время  с 22⁰⁰ до 6⁰⁰ часов утра.

     Доплаты рассчитываются по следующим формулам: 

                            Д_ноч.=Д_ноч% • Т_{ст 1ч}• К_т.ср• (Я/2) • Т_ноч• Ф_п,                          (3.20) 

где Д_ноч% - процент доплат за работу в ночное время;

      2 – количество смен;

      Т_{ст 1ч} – часовая тарифная ставка первого разряда, руб.;

      Т_ноч – количество часов работы в ночное время. 

      Д_ноч^сд= 0,4*(5560/8)*1,41*(154/2)*1,5*237=4291946(руб.)=4,292 млн.руб

      Д_ноч^пов=0,4*(5560/8)*1,25*(14/2)*1,5*237= 864754 (руб.) =0,865 млн.руб

      Д_ноч^всп=0,4*(5560/8)*1,51*(12/2)*1,5*237= 895391 (руб.)= 0,895 млн.руб 

     Таким образом, часовой фонд заработной платы  производственных и вспомогательных  рабочих: 

                         Ф_ч^пр.раб=Ф_пр.^пр.раб.+Д_рез.+П^сд+П^пов+Д_ноч^пов+Д_ноч^сд                    (3.21) 

                                                       Ф_ч^всп = Ф_пр^всп +П^всп +Д_ноч^всп                                             (3.22) 

Ф_ч^пр.раб=325934519+3543613+75719079+5764551+4291946+864754 =416118462 (руб.)

     3. В состав планируемого дневного  фонда заработной платы рабочих  включаются:

     1) часовой фонд заработной платы  (Ф_ч^пр.раб, Ф_ч^всп);

     2) доплаты за льготные часы подросткам (Д_доп^пр.раб) (0,3%);

     3) оплата часов выполнения государственных  обязанностей во время рабочего  дня (Д_{ч.гос.об.}^пр.раб; Д_{ч.гос.об.}^всп)(0,4%).

     Сумма доплат, входящих в дневной фонд, определяется по отчетным данным об этих выплатах на предприятии – в виде процента доплат к часовому фонду  заработной платы по согласованию с  руководителем.

     Суммируя  все доплаты рабочим, получают дневной  фонд заработной платы производственных и вспомогательных рабочих: 

                                       Ф_дн^пр.раб = Ф_ч^пр.раб + Д_под^пр.раб. + Д_{ч.гос.об.}^пр.раб            (3.23) 

                                           Ф_дн^всп = Ф_ч^всп +Д_{ч.гос.об}^всп                                        (3.24) 

Д_{ч. гос.об.}^пр.раб. = 416118462*0,004 = 1664473 (руб.)

 Д_{ч. гос.об.}^всп. = 26377631*0,004 = 105511 (руб.)

        Д_под.^пр.раб. = 416118462*0,003 = 1248355 (руб.)

        Ф_дн^пр.раб = 416118462 +1248355 +  1664473 =419031290 (руб.)

        Ф_дн^всп =26377631+105511 = 26483142 (руб.)  

      4. Месячный фонд заработной платы  включает:

      1) дневной фонд заработной платы  (Ф_дн^пр.раб; Ф_дн^всп);

      2) оплату целодневных невыходов,  связанных с выполнением государственных  обязанностей (Д_{д. гос.об.}^пр.раб.; Д_{д. гос.об.}^всп) (0,4%);

      3) выходное пособие при увольнении  в связи с призывом в ряды  вооруженных сил и компенсация  за неиспользованный отпуск (В_пос^пр.раб.; В_пос^всп.) (1,5%);

      4) оплату основных и дополнительных  отпусков (Д_отп.^пр.раб; Д_отп.^всп).

      Оплата  целодневных невыходов, связанных  с выполнением гособязанностей  и выходное пособие планируется  по данным предприятия в виде процентов  к заработной плате и согласовывается  с руководителем.

      Доплаты в связи с отпусками определяются исходя из средней заработной платы  за один календарный день за предыдущие 12 месяцев и продолжительности  отпуска в календарных днях. При  расчетах следует учитывать, что  в месяце в среднем 29,7 календарных  дней: 

                                    Д_отп=

                            (3.25) 

где  Д_{вр.нетр.} – доплаты, связанные с временной нетрудоспособностью рабочих (5,5%);

      Д_{д.гос.об} – оплата целодневных невыходов, связанных с выполнением государственных обязанностей (0,4%);

      О_п. – продолжительность отпуска в рабочих днях.

      Расчеты:  

Д_{д. гос.об.}^пр.раб. = 419031290*0,004=1676125 (руб.)

      Д_{д. гос.об.}^всп. = 26483142*0,004= 105933 (руб.)

В_пос.^пр.раб. = 419031290*0,015=6285469 (руб.)

В_пос.^всп =26483142*0,015=397247 (руб.)

Д_{вр.нетр.}^пр.раб. = 419031290*0,055=23046720 (руб.)

Д_{вр.нетр.}^всп. = 26483142*0,055=1456572 (руб.)

      Д_отп.^пр.раб. = ((419031290+23046720+1676125)/(12*29,7))*18=22411825

     Д_отп.^всп. =  ((26483142+1456572+105933)/(12*29,7))*18=1416446 

      Суммируя  все элементы, составляющие месячный фонд заработной платы рабочих, определяем его величину: 

                  Ф_мес^пр.раб. = Ф_дн^пр.раб. + Д_{д.гос.об.}^пр.раб. + В_пос.^пр.раб. + Д_отп.^пр.раб.           (3.26) 

                        Ф_мес^всп. = Ф_дн.^всп. + Д_{д.гос.об.}^всп. +  В_пос.^всп. + Д_отп^всп.                    (3.27) 
 

Ф_мес^пр.раб.= 419031290 +1676125 +6285469+22411825=449404709 ( руб.)

Ф_мес^всп. = 26483142+105933+397247 +1416446=28402768 (руб.) 

      Фонд  заработной платы руководителей  и специалистов (таблица 3.6) определяется в соответствии со штатным расписанием  и системой должностных окладов  предприятия. Премии руководителям  и специалистам в планируемый  фонд заработной платы не включаются. 

Таблица 3.6 – Фонд заработной платы руководителей  и специалистов

 

      Все расчеты по фондам заработной платы  сводятся в таблицу 3.7: 

Таблица 3.7 – Фонды заработной платы