Планирование численности работников и фондов заработной платы

                        Ф_тар.^повр_i = Я_{повр i} × Ст_днi × Д_раб,    (3.7) 

где Д_раб – количество рабочих дней в году (количество полных рабочих дней + количество сокращенных рабочих дней в году) из таблицы 1.2, т.е. полезный фонд рабочего времени.

     Общий тарифный фонд заработной платы рабочих-повременщиков  определяется суммированием тарифных фондов заработной платы по всем рабочим-повременщикам.

      Дневная тарифная ставка рабочих-повременщиков  соответствующего разряда (Ст_днi) определяется по формуле 3.8: 

                  Ст_днi= (Ст_{мес.1разр} × К_т.i./КЧ_ср) × 8,          (3.8)

где 8 –  продолжительность полного рабочего дня, часов.

     Тарифный  фонд заработной платы рабочих-повременщиков  может быть определен и по формуле 3.9: 

                       Ф_тар.^повр = С_днi × К_т.ср.^повр × ∑Я_повр × Ф_п,          (3.9) 

      где С_днi – дневная тарифная ставка рабочих первого разряда, руб.;

      Ф_п – полезный фонд рабочего времени в плановом году, дней.

      К_т.ср.^повр – средний тарифный коэффициент рабочих-повременщиков.

     Средний тарифный коэффициент рабочих-повременщиков  определяется по формуле 3.10: 

                       К_т.ср.^повр = (∑К_т.i × Я_повр.i )/ ∑Я_повр         (3.10) 

     Расчёты:

     Ст_дн1=(118000

1 / 169,8) 8 = 5560 (руб.)

     Ст_дн2=(118000*1,16 / 169,8)*8=6449 (руб.)

     Ст_дн3=(118000*1,35 / 169,8)*8=7505 (руб.)

     Ст_дн5=(118000*1,73 / 169,8)*8=9618(руб.)

     К_т.ср.^повр = (4*1+4*1.16+4*1,35+2*1,73)/14=1,25

     Ф_тар.^повр =5560*1,25*14*237= 23060100 (руб.)

     Или:

      Ф_тар.^пов₁ = 4* 5560 * 237 = 5270880 (руб.)

      Ф_тар.^пов₂ = 4* 6449 * 237 = 6113652 (руб.)

      Ф_тар.^пов₃ = 4* 7505 * 237 = 7114740 (руб.)

      Ф_тар.^пов₅ = 2* 9618 * 237 = 4558932 (руб.).

     Ф_тар.^пов_сумм = 23058204 (руб.) 

     3. Далее производится расчет вспомогательных  рабочих и их тарифного фонда  заработной платы, результаты  сводятся в таблицы. Численность  вспомогательных рабочих (∑Я_всп) планируется на основе объема выполняемых работ, норм обслуживания и организационно-технологической схемы производства.

     Средний тарифный коэффициент вспомогательных  рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования:

                         

                                                  К_т.ср^всп. = ( ∑К_{т.i всп} ∙Я_{всп i} ) / ∑Я_всп                                     (3.11) 

      Тарифный  фонд заработной платы вспомогательных  рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования: 

                                      Ф_тар.^всп. = С_дн1∙К_т.ср ^всп. ∙ ∑Я_всп∙Ф_п                                     (3.12) 

Таблица 3.3 - Численность  вспомогательных  рабочих по ремонту  и обслуживанию оборудования 

 

      Расчёты:

К_т.ср^всп. =(4*1,90+2*1,73+2*1,16+2*1,0+2*1,35) / 12 = 1,51

Ст_дн1=(118000

1 / 169,8) 8 = 5560 (руб.)

Ст_дн2=(118000

1,16 / 169,8) 8 =6449 (руб.)

С_дн3 =(118000

1,35 / 169,8) 8= 7505 (руб.)

Ст_дн5=(118000*1,73/ 169,8)*8= 9618 (руб.)

Ст_дн6=(118000

1,90 / 169,8) 8 = 10563 (руб.)

Ф_тар.^всп. = 5560*1,51*12*237= 23877086 (руб.)

Ф_тар.^всп.₁ =4*5560*237= 5270880 (руб.)

Ф_тар.^всп.₂ =2*6449*237= 3056826 (руб.)

Ф_тар.^всп.₃ = 2*7505*237 = 3341700 (руб.)

Ф_тар.^всп.₅ = 2*9618*237 = 4558932 (руб.)

Ф_тар.^всп.₆ =2*10563*237 = 5006862 (руб.)

Ф_тар.^всп._сумм = 21235200 (руб.)

     4. Общее явочное количество основных  производственных рабочих по  цеху (потоку) определяется путем  суммирования явочного количества  рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков: 

                                                                                                  Я_осн. = ∑Я_сд + ∑Я_пов                                                (3.13) 

                           Я_осн. = 154 + 12 = 166 (чел.) 

      5. Списочное количество производственных  рабочих определяют по следующей  формуле: 

                                                           С = Я_осн*100 / (100 – Н )                           (3.14) 

где Н - плановый процент невыходов на работу по причинам, разрешенным законодательством, %.

     При планировании списочного количества рабочих  учитываются и указываются невыходы на работу (Н) по следующим причинам:

     -  отпуска учащимся (0,5%);

     - невыходы в связи с выполнением  государственных обязанностей (0,3%);

     -  невыходы по болезни (4,5%);

     - очередные и дополнительные отпуска  (только при разновременном уходе  рабочих в отпуск). 

     Н = 0,3+0,5+4,5=5,3%

      С = (166 * 100) / (100 - 5,3) = 175 (чел.) 

     6. Разность между списочным и  явочным количеством основных  производственных рабочих представляет  количество резервных рабочих  (R):

                                       

                                                               R = С - Я_осн                                             (3.15)  

      R = 175 - 166 = 9 (чел.) 

     Резервные рабочие распределяются по разрядам и определяется их средний тарифный коэффициент (К_т.ср.^рез): 

     К_т.ср.^рез= (4*1,57+5*1,73) / 9= 1,66 

     Данные  по резервным рабочим представляются в форме таблицы 3.4. 

Таблица 3.4 – Численность  резервных рабочих

 

      Численность руководителей  и специалистов в  цехе  планируется в соответствии со штатным расписанием (таблица 3.5).  

Таблица 3.5 - Численность руководителей  и специалистов

 

     7. Далее определяется количество  работающих в цехе (К_{раб.цех}), в которое включается списочный состав основных производственных рабочих, вспомогательных рабочих, руководителей и специалистов.

     К_{раб.цеха} = 175 + 12+ 5= 192 (чел.) 

     3.2 Планирование фондов  заработной платы 

     При расчете фондов заработной платы  рабочим поочередно определяются

прямой, часовой, дневной и месячный фонды  заработной платы, которые различаются  по характеру включаемых доплат.

Для руководителей  и специалистов определяется только месячный фонд заработной платы. Расчеты  по планированию фондов заработной платы  производятся в следующем порядке.

     1. Прямой (тарифный) фонд заработной  платы рабочих-сдельщиков определяется  по следующей формуле: 

                                                                                  Ф_пр. ^сд = Ф _тар. ^сд ∙ К_з/п                                            (3.16) 

где Ф_тар^сд - тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков, млн. руб.;

      К_з/п - коэффициент увеличения заработной платы в связи с ростом производительности труда (по данным предприятия = 1,06).

      Ф_пр. ^сд = 285732373 *1,06 = 302876315 (руб.) = 302,876 млн. руб.

     Прямой  фонд заработной платы рабочих-повременщиков  и вспомогательных рабочих равен  их тарифному фонду заработной платы: 

                                 Ф_пр^пов = Ф_тар.^пов ;        Ф_пр.^всп = Ф_тар.^всп.                        (3.17) 

      Ф_пр^пов= 23058204 (руб.) = 23,058 млн. руб

      Ф_пр.^всп = 21235200 (руб.)=21,235 млн. руб 

     Прямой  фонд заработной платы рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков образует прямой фонд заработной платы производственных рабочих (Ф_пр^пр.ра6). 

     Ф_пр^пр.ра6= 302876315 + 23058204 = 325934519 (руб.) = 325,934 млн.руб.

     2. Часовой фонд заработной платы  включает прямой фонд заработной  платы ₍Ф_пр^пр.раб; Ф_пр ^всп) и следующие доплаты: