Планирование численности работников и фондов заработной платы

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 Планирование материально-технического  обеспечения 

       Для составления плана материально-технического обеспечения (МТО) составляется номенклатура материалов (основных, вспомогательных, фурнитуры), необходимых для производства данного вида обуви. Уточняются плановые нормы расхода материалов.

       1. Определяем плановые нормы расхода  материалов: основных, вспомогательных,  фурнитуры (даны по условию).

     2. Расходное количество i-го вида основного материала РК_i, необходимое для выполнения производственной программы: 

     РК_i = Н_{пл i} * ПП * Ц_i,                                      (2.1) 

где  Н_{пл i} – плановая норма расхода материала i-го вида (на единицу продукции), кв.м.;

       ПП – годовая производственная  программа, шт;

        Ц_i – покупная цена за единицу измерения i-го вида материала (без НДС). 

Основные  материалы:

       РК₁ = 4170 * 378600* 1010 = 1594549 млн. руб;

       РК₂ = 250 * 378600*  840 = 79506 млн. руб;

       РК₃ = 1150 * 378600* 700 = 304773 млн. руб;

       РК₄ = 490 * 378600* 770 = 14245 млн. руб;

       РК₅ = 369 * 378600*  550 = 7683 млн. руб;

       РК₆ = 132 * 378600* 980 = 48975 млн. руб;

       РК₇ = 207 * 378600*  530 = 41536 млн. руб;

       РК₈ = 200 * 378600*  11250 = 851850 млн. руб;

       РК₉ = 200 * 378600* 670  = 50732 млн. руб;

       РК₁₀ =  4150 * 378600* 910 = 1429782 млн. руб;

       РК₁₁ = 220 * 378600*  400 = 33316 млн. руб;

       РК₁₂ =120 * 378600*  340 = 15446 млн. руб; 

       Вспомогательные материалы:

       РК₁ = 0,0657 * 378600 * 2230 = 554 млн. руб;

       РК₂ = 0,09 * 378600 * 1190 = 405 млн. руб;

       РК₃ = 0,026* 378600*  1450 = 142 млн. руб;

       РК₄ = 0,017 * 378600 * 17320 = 1114 млн. руб;

       РК₅ = 0,0075 * 378600* 3990 = 1135 млн. руб;

       РК₆ = 0,063* 378600 * 16590 = 3957 млн. руб;

       РК₇ = 820 * 378600 * 55 = 17074 млн. руб;

       РК₈ = 0,53* 378600 * 15600 = 3130 млн. руб;

       РК₉ = 0, 42* 378600* 18600 = 2957 млн. руб;

       РК₁₀ = 0, 7 * 378600 * 13050 = 3458 млн. руб;

       РК₁₁ = 14 * 378600 * 1120 = 5936 млн. руб;

       РК₁₂ = 0, 45 * 378600 * 7535 = 1283 млн. руб;

       РК₁₃ = 0, 52 * 378600 * 960 = 188 млн. руб;

       РК₁₄ = 0, 055 * 378600* 600 = 12 млн. руб;

       РК₁₅ = 1,8 * 378600* 24630 = 16784 млн. руб;

       РК₁₆ = 2,2 * 378600 * 27430 = 22846 млн. руб;

       РК₁₇ = 0, 04 * 378600* 8360 = 126 млн. руб;

       РК₁₈ = 1,14 * 378600 * 10640 = 4592 млн. руб;

       РК₁₉ = 0, 2* 378600 * 5400 = 408 млн. руб;

       РК₂₀ = 1,36* 378600* 580 = 29 млн. руб;

       РК₂₁ = 0,2 * 378600 * 6210 = 470 млн. руб;

       РК₂₂ = 200 * 378600* 740 = 56032 млн. руб;

       РК₂₃ = 200* 378600* 820 = 62090 млн. руб.

       3. Определяется заготовительное количество  материалов. Оно может, как превышать  расходное их количество (на величину  создаваемых производственных запасов  для обеспечения ритмичной работы  потока), так и быть меньше расходного количества материалов, если в начале планового периода на складах предприятия имелся значительный запас остатков необходимого вида материалов, и он превышает минимально необходимый запас материалов, формируемый в конце планового периода. В обоих случаях расчёт ведётся по формуле: 

       ЗК_i = ОМ_{к i} + РК_i – ОМ_{н i},                                      (2.2) 

где ОМ_кi, ОМ_нi – остатки i-го вида материалов на складах предприятия, соответственно на начало и конец планируемого периода.  

       ОМ_{к i} = РК_i / Д_к Н_{мц i},                                         (2.3) 

где Н_{мц i} – средняя норма запаса в днях по i-му виду материала (по данным предприятия, для основных материалов 12 дней, а для вспомогательных 22 дней);

        Д_к – количество календарных дней в году.

     Остатки материалов на начало планируемого периода = 4% от расходного количества.

     Остатки материалов на конец периода в  натуральном выражении:

     Основные  материалы:

     ОМ_к1 = 1578762000*12/365= 51904504,1(дм.кв.)

     ОМ_к2 = 94550000*12/365= 3111780,8 (дм.кв.)

     ОМ_к3 = 435390000*12/365= 14314191,8(дм.кв.)

     ОМ_к4 = 185514000*12/365= 6099090,4(дм.кв.)

     Далее расчет остатков основных материалов на конец периода в натуральном выражении производится  по аналогии.

     Вспомогательные материалы:

     ОМ_к1 = 248740,2*22/365= 14992,56 (кат.)

     ОМ_к2 = 340740*22/365= 20537,75 (кат.)

     ОМ_к3 = 98436*22/365= 5933,13 (кат.)

     ОМ_к4 = 64362*22/365= 3879,35(кг)

     Далее расчет остатков вспомогательных материалов на конец периода в натуральном  выражении производится   по аналогии.

В стоимостном  выражении:

     Основные  материалы:

     ОМ_к1 = 1594549*12/365= 52423 млн. руб;

     ОМ_к2 = 79506*12/365=2613 млн. руб;

     ОМ_к3 = 304773*12/365=10019 млн. руб;

     ОМ_к4 =142845*12/365=4696 млн. руб.

     Далее расчет остатков основных материалов на конец периода в стоимостном  выражении производится   по аналогии.

     Вспомогательные материалы:

     ОМ_к1 = 554*22/365=343 млн. руб;

     ОМ_к2 = 405*22/365=24 млн. руб;

     ОМ_к3 = 142*22/365=8 млн. руб;

     ОМ_к4 = 1114*22/365=67 млн. руб.

     Далее расчет остатков вспомогательных материалов на конец периода в стоимостном  выражении производится   по аналогии.

     Остатки материалов на начало периода в натуральном  выражении:

     Основные  материалы:

     ОМ_н1 = 1578762000*0,04=63150480 (дм.кв.)

     ОМ_н2 = 94650000*0,04=3786000 (дм.кв.)

     ОМ_н3 = 435390000*0,04=17415600 (дм.кв.)

     ОМ_н4 185514000*0,04=7420560 (дм.кв.)

     Далее расчет остатков основных материалов на начало периода в натуральном  выражении производится   по аналогии.

     Вспомогательные материалы:

     ОМ_н1 = 248740,2 *0,04=9949,608 (кат.)

     ОМ_н2 = 340740 *0,04=13629,6 (кат.)

     ОМ_н3 = 98436 *0,04=3937,44(кат.)

     ОМ_н4 = 64362 *0,04=2574,42 (кг)

     Далее расчет остатков вспомогательных материалов на начало периода в натуральном  выражении производится   по аналогии.

     В стоимостном выражении:

     Основные  материалы:

     ОМ_н1= 1594549*0,04=63781 млн. руб;

     ОМ_н2= 79506*0,04=3180 млн. руб;

     ОМ_н3= 404774*0,04=12190 млн. руб;

     ОМ_н4= 142845*0,04=5713 млн. руб.

     Далее расчет остатков основных материалов на начало периода в стоимостном  выражении производится   по аналогии.

     Вспомогательные материалы:

     ОМ_н1= 554*0,04=22 млн. руб;

     ОМ_н2= 405*0,04=16 млн. руб;

     ОМ_н3= 142*0,04=5 млн. руб;

     ОМ_н4= 1114*0,04=44 млн. руб;

     Далее расчет остатков вспомогательных материалов на начало периода в стоимостном  выражении производится   по аналогии.

     Таким образом, заготовительное количество основных материалов в натуральном  выражении:

     Основные  материалы:

     ЗК₁ = 1567516024(дм.кв.)

     ЗК₂ = 93975780(дм.кв.)

     ЗК₃ = 432288591(дм.кв.)

     ЗК₄ = 184192530(дм.кв.)

     ЗК₅ = 138707352(дм.кв.)

     ЗК₆ = 49619212(дм.кв.)

     ЗК₇ = 77811946(дм.кв.)

     ЗК₈ = 75180624(шт.)

     ЗК₉ = 75180624(шт.)

     ЗК₁₀ = 1559997961(дм.кв)

     ЗК₁₁ = 82698687(дм.кв.)

     ЗК₁₂ = 45108374(дм.кв.)

     Вспомогательные материалы:

     ЗК₁ = 253783(кат.)

     ЗК₂ = 347648(кат.)

     ЗК₃ = 100431(кат.)

     ЗК₄ = 65666(кг)

     ЗК₅ = 28970(кг)

     ЗК₆ = 243353(кг)

     ЗК₇ =316746095(шт.)

     ЗК₈ = 204726(кг)

     ЗК₉ = 162335(кг)

     ЗК₁₀ = 270393(кг)

     ЗК₁₁ = 5407860(м)

     ЗК₁₂ =173824(кг)

     ЗК₁₃ = 200863(м)

     ЗК₁₄ = 21245(кг)

     ЗК₁₅ = 695296(кг)

     ЗК₁₆ = 849806(кг)