Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода

 

3.3 Отчисления на социальные мероприятия.

К отчислениям на социальные мероприятия относятся обязательные отчисления по установленным законодательством  нормам на государственное социальное страхование, в пенсионный фонд, в  Государственный фонд содействия занятости  населения и на финансирование мероприятий  по реализации закона Украины «О статусе  и социальной защите граждан, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы»  от затрат на оплату труда основных производственных рабочих, включающих основную и дополнительную заработную плату.

Основная заработная плата  работников = 5921,4 тыс.грн.

Дополнительная заработная плата работников = 1585,5 тыс.грн.

Фонд оплаты труда работников = 5921,4+1585,5= 7506,9 тыс.грн.

Отчисления на соц. мероприятия = 7506,9*0,3935 = 2953,97 тыс.грн.

 

3.4 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО).

В смету данной статьи входят затраты по содержанию, амортизации, текущему ремонту производственного  и подъёмно-транспортного оборудования , возмещению износа, содержанию и ремонту инструмента, приспособлений и другие расходы.

Расчет сметы РСЭО проводят по механосборочному цеху, а по термическому принимают пропорционально основной заработной плате основных рабочих  цеха.

Статья 1. «Содержание  оборудования, содержание и возобновления  инструмента и инвентаря».

Расчет по этой статье производится на основании установленных сумм затрат на одного производственного  рабочего-станочника (435грн.на чел.)

435*398=173130/1000=173,13тыс.грн.

Статья 2. «Энергия, сжатый воздух, вода для производственных целей».

Расчет электроэнергии для  двигателей.

,

где: Муст-суммарная установленная  мощьность оборудования, кВт (5971);

Фэф.ст-эффективный годовой фонд работы оборудования при работе в одну смену, ч,(=1934);

СМ- число смен работы оборудования,(=2);

Кзм- коэффициент загрузки оборудования по мощности,(=0,75);

Кзв- коэффициент загрузки оборудования по времени (0,7);

Кодн- коэффициент одновременной работы электродвигателей,(=0,85);

Кп- коэффициент учитывающий потери электроэнергии в сети ,(=1,06);

КПД- коэффициент полезного действия оборудования, (0,7);

 

 

 тыс.кВт.

Стоимость электроэнергии для  производителей

Сэ=Рэ*Цэ,

где Цэ=0,55грн./квт.ч

15607*0,55=8583,9тыс.грн.

Расход воды для производственных целей:

,

 

где: Рудел.- часовой расход воды на один станок;(=0,6), л/ч;

Кст.охл- количество станков , работающих с охлаждением; (=60% от производственного оборудования цеха)

Кст - колич.станков  (=201)

 м3,

Стоимость воды:

Св=Рв*Цв,

где Цв – цена за 1м³ =0,95грн./ м³

Св=279,9*0,95=265,9/1000=0,265тыс.грн.

Расход сжатого воздуха:

,

 

где: %Кстсж –количество станков использующих сжатый воздух, (=52% от производственного оборудования цеха):

Рудсж.- расход сжатого воздуха на 1 станок; (=2,05) м3/ч.

Рудсж =2,05*201*0,52*1934*2=828780,7 м³

Затраты на сжатый воздух

Ссж.= Рсж*Цсж,

где Цсж – стоимость 1-го м³ (0,1)

Ссж=828780,7*0,1=82878/1000=82,9 тыс. грн.

Сумма затрат по статье:

8583,9+0,265+82,9=8667 тыс.грн.

Статья 3. «Затраты на текущий ремонт оборудования, транспортных средств, дорогостоящего инструмента», в которой затраты определяются в % к стоимости оборудования и приспособлений.

Затраты на монтаж и транспортировку  оборудования 10% к его стоимости  ЗМТ = 8399*10%=839,9

Балансовая стоимость  оборудования 8399+839,9= 9238,9 тыс.грн.

Инструменты 7,5% = 0,075*9238,9=692,9 тыс.грн.

Приспособления 8% = 0,08*9238,9=739,1 тыс.грн.

Производственный инвентарь 3% = 0,03*9238,9=277,2 тыс.грн.

Текущий ремонт в % от стоимости элементов основных фондов:

Оборудование (15%) = 0,15*9238,9=1385,9 тыс.грн.

Инструмент (10%) = 0,1*692,9=69,3 тыс.грн

Приспособления (10%) = 0,1*739,1=73,9тыс.грн.

Производственный инвентарь (10%) = 0,1*277,2=27,7 тыс.грн.

Общая сумма затрат на текущий  ремонт 1557 тыс.грн.

Таблица 8

Стоимость оборудования цеха

Станки	Кол-во, шт	Цена, грн/cт	Стоимость, тыс. грн
Токарные	65	27300	1774,5
Сверлильные и расточные	28	75400	2111,2
Шлифовальные	23	43550	1001,7
Специальные	20	77750	1555,0
Зубо- и резьболобрабатывающие	13	51350	667,6
Фрезерные	19	30220	574,2
Строгальные, долбежные и  протяжные	23	21500	494,5
Разрезные	4	24620	98,5
Прочие	6	20300	121,8
Итого			8399

 

Статья 4. «Вспомогательные материалы».

Эта статья учитывает смазочные  масла, обтирочные материалы, керосин, бензин, резину, и другие материалы  для текущего ремонта оборудования.

Затраты на вспомогательные  на единицу производственного оборудования (2875 грн.)

2875 * 201 = 577875/1000 = 577,9 тыс.грн.

Статья 5. «Амортизация».

В нее включается амортизация  оборудования, транспортных средств  и дорогостоящего инструмента.

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается в % к первоначальной стоимости оборудования и инструмента.

Амортизационные отчисления в % к стоимости вида основных производственных фондов:

• оборудования - 20%:

9238,9 * 0,2 = 1847,8 тыс.грн.

• инструмента – 30%

692,9 * 0,3 = 207,9 тыс.грн.

• приспособлений – 25%:

739,1 *0,25 = 184,8 тыс.грн.

• производственного инвентаря – 15%

277,2* 0,15= 41,6 тыс.грн.

Сумма затрат по статье:

2282,1 тыс.грн.

Сумма РСЭО по механосборочному цеху:

577,9 + 1557 + 8667 + 173,13 + 2282,1 = 13257,13 тыс.грн.

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования по термическому цеху составляют 250% к з/плате осн. производственных рабочих данного цеха:

2,5* 437,1 = 1092,75 тыс.грн.

Общие затраты по РСЭО по двум цехам: 14349,88 грн.

Расчет сметы цеховых  расходов производится по механическому  цеху, а по термическому - принимается  пропорционально основной зарплате основных рабочих этого цеха.

Статья 1.«Содержание  зданий и сооружений».

К ним относятся расходы  на электроэнергию для освещения, пар  для отопления, вода для бытовых  нужд, материалы и прочие расходы, связанные с содержанием зданий и сооружений,

Годовой расход электроэнергии на освещение, квт/ч;

 

,

где: Рэпом-удельный расход электроэнергии на 1м² в ватах (25 Вт);

Фосв- годовая осветительная нагрузка, ч, (=2100);

Плц- площадь цеха, м2, (=19509);

 кВт/ч

Расходы на электроэнергию в течении года:

Сэ=Рэ*Цэ, где

Цэ- цена 1кВт/ч осветительной энергии, грн (0,9);

Сэ=0,9* грн. = 921,4 тыс.грн.

Потребность в паре для  отопления в течении года, т,

;

где Туд- расход тепла на 1 м³ здания, ккал/ч,(=20);

Фот-количество часов в отопительном периоде,(=4320);

Овн- объём здания цеха,(=184515);

i -теплота испарения , ккал/кг3,(=540);

т

Стоимость пара:

Сп=Цп.*Рп

Цп.- цена 1т пара, грн, (=2,4);

Сп=2,4*29520=70848 грн. = 70,8 тыс.грн.

Годовой расход воды на питьевые нужды, м³:

Рвп=Рвуд*Чт*Др/1000;

где: Рвуд- расход на одного рабочего в смену, л(=30);

Чт- количество работающих, чел,(=1074);

Д- число дней работы за год,(=250);

Чт=(517+62+21+13) + (403+32+16+10)=1074 чел.

Рвп=30*1074*250/1000=8055 м³

Годовой расход воды для  душевых, м³:

Рвд=Рвуд*Чр*Д/1000;

где: Рвуд-расход воды на одного пользующихся душем, л/день,(=60);

Чр- количество пользующихся душем, чел, (=943);

Чр=(517+13)+(403+10)=943 чел.

Рвд=60*943*250/1000=14145 м³

Общий расход воды: Рв = Рвп + Рвд

Рв = 8055+14145 = 19200 м³

Стоимость воды:

Св = Цуд.в * Рв,

где:Цуд.в = цена 1 м³ воды, грн (= 0,95.)

Св = 0,95 х 19200= 18240 грн. =18,2 тыс.грн.

Стоимость зданий и сооружений

Таблица 13
Производственные здания
Цех	Производственная площадь, м	Высота, м	Внутренний объем здания, м	Общий объем с учетом кубатурного  коэффициента, м	Цена 1 м, грн/м	Стоимость здания, тыс. грн
1	2	3	4	5	6	7
			гр2*гр3	гр4*1,1		гр5*гр6
МЦ	13793	10	137930	151723	560	84964,9
СЦ	4138	10	41380	45518	560	25490,0
ТЦ	902	12	10824	11906,4	560	6667,0
ИЦ	2024	10	20240	22264	560	12467,8
РМЦ	922	10	9220	10142	560	5679,5
МодЦ	382	10	3820	4202	560	2353,1
Итого						137622,3

Затраты на материалы, связанные  с содержанием зданий и сооружений 3% к стоимости зданий:

Сз=137622,3*0,03=4128,7 тыс.грн.

С₂=921,4 + 70,8 + 18,2 + 4128,7 = 5139,1 тыс.грн.

 

Таблица 14
Административные и бытовые  помещения
Цех	Вид помещения	Численность персонала, чел						Удельная площадь на 1 человека, м /чел	Площадь, м	Высота, м	Внутренний объем здания, м	Общий объем с учетом кубатурного  коэффициента, м	Цена 1 м, грн/м	Стоимость здания, тыс. грн
		рабочие осн	рабочие вспом	МОП	Специалисты	служащие	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
									гр8*гр9		гр10*гр11	гр12*1,1		гр13*гр14
МЦ	админ				62	21	83	3,25	270	3,3	890	979	695	680,4
	Быт	398	119	13			530	1,22	647	3,3	2133	2347	695	1631,2
							613		917		3023	3326		2311,6
СЦ	админ				32	16	48	3,25	156	3,3	515	567	695	394,1
	Быт	289	115	10			414	1,22	505	3,3	1667	1834	695	1274,6
							462		661		2182	2401		1668,7
ТЦ	админ				12	4	16	3,25	52	3,3	172	189	695	131,3
	Быт	74	37	2			113	1,83	207	3,3	683	751	695	521,9
							129		259		855	940		653,2
ИЦ	админ				24	7	31	3,25	101	3,3	333	366	695	254,4
	Быт	135	34	3			172	1,22	210	3,3	693	762	695	529
							203		211		1026	1128		783,4
РМЦ	админ				7	3	10	3,25	33	3,3	107	117	695	81,3
	Быт	62	12	2			76	1,22	93	3,3	307	338	695	234,9
							86		126		414	455		316,2
ЗУ	админ				56	29	85	12	1020	3,3	3366	3702	695	2572
							85		1020		3366	3702		2572
МодЦ	админ				7	2	9		29	3,3	96	106	695	73,6
	Быт	47	8	1			56	3,25	68	3,3	224	246	695	171
							65	1,22	97		320	352		244,6
Итого							1643		4136		13644	15009		10430,5