Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода

 

Статья 2 «Текущий ремонт»

Стоимость инвентаря: 8399*0,015=126 тыс.грн.

Затраты на текущий ремонт инвентаря: 126 *0,02=2,52 тыс.грн.

Затраты на текущий ремонт зданий: (137622,3+10430,5)*0,02=2961,1 тыс.грн

Итого общие затраты: 2,52 + 2961,1=2963,62 тыс.грн.

Статья  3 «Заработная плата»

Она включает заработную плату  руководителей, специалистов, служащих и МОП.

Таблица 12
Зарплата специалистов, служащих, МОП
Цех, ЗУ	Категория трудящихся	Численность персонала, чел	Ср. месячный оклад, грн	Годовой фонд оплаты труда, тыс. грн	Доплаты, надбавки		Годовой фонд основной зарплаты, тыс. грн	Дополнительная зарплата		Затраты на оплату труда, тыс. грн
					%	Сумма, тыс. грн		%	Сумма, тыс. грн
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
				гр3*гр4*12		гр5*гр6/100	гр5+гр7		гр8*гр9/100	гр8+гр10
МЦ	Спец	62	840	625,0	30	187,5	812,5	25	203,1	1015,6
	Служ	21	710	179,0	30	53,7	232,7	25	58,2	290,9
	МОП	13	410	64,0	30	19,2	83,2	25	20,8	104,0
	Итого	96		868,0		260,4	1128,4		282,1	1410,5
СЦ	Спец	32	810	311,0	30	93,3	404,3	25	101,1	505,4
	Служ	16	640	122,9	30	36,9	159,8	25	40,0	199,8
	МОП	10	410	49,2	30	14,8	64,0	25	16,0	80,0
	Итого	52		483,1		145,0	628,1		157,1	785,2
ТЦ	Спец	12	840	121,0	30	36,3	157,3	25	39,3	196,6
	Служ	4	720	34,6	30	10,4	45,0	25	11,3	56,3
	МОП	2	420	10,1	30	3,0	13,1	25	3,3	16,4
	Итого	18		165,7		49,7	215,4		53,9	269,3
ИЦ	Спец	24	810	233,3	30	70,0	303,3	25	75,8	379,1
	Служ	7	640	53,8	30	16,1	69,9	25	17,5	87,4
	МОП	3	400	14,4	30	4,3	18,7	25	4,7	23,4
	Итого	34		301,5		90,4	391,9		98,0	489,9
РМЦ	Спец	7	770	64,7	30	19,4	84,1	25	21,0	105,1
	Служ	3	640	23,0	30	7,0	30,0	25	7,5	37,5
	МОП	2	400	9,6	30	2,9	12,5	25	3,1	15,6
	Итого	12		97,3		29,3	126,6		31,6	158,2
ЗУ	Спец	56	910	611,5	30	183,5	795,0	25	198,8	993,8
	Служ	29	760	264,5	30	79,4	343,9	25	86,0	429,9
	МОП	1	410	4,9	30	1,5	6,4	25	1,6	8,0
	Итого	86		880,9		264,4	1145,3		286,4	1431,7
МодЦ	Спец	7	770	64,7	30	19,4	84,1	25	21,0	105,1
	Служ	2	680	16,3	30	4,9	21,2	25	5,3	26,5
	МОП	1	400	4,8	30	1,4	6,2	25	1,6	7,8
	Итого	10		85,8		25,7	111,5		27,9	139,4
Итого		314		2882,3		864,9	3747,2		937,0	4684,2
	Спец	200		2031,2		609,4	2640,6		660,1	3300,7
	Служ	82		694,1		208,4	902,5		225,8	1128,3
	МОП	32		157		47	204,1		51,1	255,2
	Итого	314		2882,3		864,9	3747,2		937	4684,2

 

Основная заработная плата (МЦ, СЦ) = 1756,5 тыс.грн.

Дополнительная заработная плата (МЦ, СЦ) = 439,2 тыс.грн.

Отчисления (МЦ, СЦ) = 2195,7*0,3935 = 864 тыс.грн.

С₃ = 2195,7 + 864 = 3059,7 тыс.грн.

Статья 4 «Амортизация»

Амортизация зданий составляет 2 % от стоимости зданий и ссоружений.

А_строй=(137622,3+10430,5)*0,02=2961,1 тыс.грн

Амортизация инвентаря составляет 12,3% от стоимости инвентаря.

А_инв =126 *0,123=15,5 тыс.грн.

С4 = 15,5 + 2961,1=2976,6 тыс.грн.

Статья 5 «Прочие  расходы»

Расходы по рационализации и изобретательству.

Участники производства –  рабочие, специалисты, служащие – 781 человек:

781*115=89815 грн = 89,8 тыс.грн.

Расходы по охране труда: 1037*160=165920 грн = 165,9 тыс.грн.

Прочие расходы (в % к основной заработной плате производственных рабочих цеха):

0,065*1756,5=114,17 тыс. грн

С₅ = 89,8+165,9+114,17=370,4 тыс.грн

Общепроизводственные расходы термического цеха составляют 150% от основной заработной платы термического цеха.

ООР = 1,5 * 437,1 = 655,7 тыс.грн.

Общие общепроизводственные расходы: 5139,1+2963,6+3059,7+2976,6+370,4 + 655,7 = 15165,1 тыс.грн

 

5. Административные расходы

Административные расходы  составляют 15% от суммы общепроизводственных расходов.

Садм=0,15*15165,1=2274,8 тыс.грн.

 

3.6 Расходы по сбыту

Расходы по сбыту продукции  составляют 7% от производственной себестоимости.

 

3.7 Прочие расходы

К ним относят: платежи  по обязательному страхованию имущества, оплата банковских услуг, расходы по гарантийному обслуживанию и ремонту  изделий. Составляют 2% от половины суммы производственной себестоимости, административных расходов и расходов по сбыту продукции.

 

3.8 Полная себестоимость

Состоит из суммы производственной себестоимости, административных расходов, расходов на сбыт и прочих расходов.

Таблица 15
Калькуляция себестоимости  продукции
Статьи затрат	На весь выпуск			На 1 изделие
	Количество, т	Цена, грн/т	Сумма затрат, тыс. грн	Количество, т	Сумма затрат, грн/шт
1	2	3	4	5	6
	Х	Х	табл., расчеты	Х	гр4 / пр. мощность
Материальные затраты  за вычетом отходов	Х	Х	109316	Х	22309,4
Основная зарплата производственных  рабочих	Х	Х	5620,4	Х	1147
Дополнительная заработная плата производственных рабочих	Х	Х	7977,3	Х	1628
Отчисления на социальные мероприятия	Х	Х	5350,7	Х	1092
Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования	Х	Х	14349,88	Х	2928,5
Общепроизводственные расходы	Х	Х	1026,1	Х	209,4
Прочие производственные расходы	Х	Х		Х
Производственная себестоимость	Х	Х	143640,38	Х	29314,4
Административные расходы	Х	Х	153,9	Х	31,4
Раасходы по сбыту	Х	Х	10054,8	Х	2052,0
Прочие расходы	Х	Х	1538,5	Х	314,0
Полная себестоимость	Х	Х	155387,6	Х	31711,8

 

 

4. Система технико-экономических показателей

Система технико-экономических  показателей должна дать представление  о мощности предприятия и производительности труда, об общей численности трудящихся и ее структуре, затратах на оплату труда и фондоотдаче, об объёме капитальных  вложений и о рентабельности производства.

Технико-экономические показатели делятся на абсолютные и относительные.

 

4.1 Абсолютные показатели

При обосновании проектных задач не представляется возможным просчитать все элементы капитальных затрат. Однако стоимость одного из элементов может быть определена достаточно точно. Зная удельный вес стоимости этого элемента в общей сумме капитальных затрат, можно укрупненно определить их общую величину. Как такой элемент принимается стоимость зданий.

Удельный вес зданий в  общей стоимости основных производственных фондов-39,4%. Тогда общая стоимость  основных средств:

148052,8 / 39,4% = х / 100%

х=148052,8 *100/39,4=375768,5 грн

Таблица 16
Основные средства	Структура, %	Сумма,  тыс. грн
Здания	39,4	148052,8
сооружения	4,2	15782,3
передаточные устройства	1,7	6388,1
силовые машины и оборудование	1,6	6012,3
рабочие машины и оборудование	47	176611,2
транспортные средства	3	11273,1
измерительные устройства и  приборы	1	3757,7
инструменты	0,8	3006,1
производственно-хозяйственный  инвентарь	1,2	4509,2
Прочие	0,1	375,8
Итого	100	375768,5

 

Промышленно-производственный персонал завода и затраты на оплату труда

Таблица 17

Состав	Численность, чел
Рабочие	1329
а) основные	1004
б) вспомогательные	325
Специалисты	200
Служащие	82
МОП	32
Итого	1643

 

Фонд оплаты труда

                                                       Таблица 18

Категория трудящихся	ФОТ, тыс. грн
Всего рабочие	11659,6
основные рабочие	9352,8
вспомогательные рабочие	2306,8
специалисты	3300,7
служащие	1128,3
МОП	255,2
Итого	28003,4

 

 

Оборотные средства

Определим стоимость оборотных  средств в сумме средств завода. Расчет проводится на основе удельного веса элемента “Основные материалы” в общей сумме средств

ОС=(М/a_м)*100%;

где: М –запасы основных материалов на складе, грн.

a_м – удельный вес стоимости запасов основных материалов по данным структуры оборотных средств (=37,9%)

М=(Пм/360)*45,

где: Пм- годовая потребность в материалах, грн.;

360 – число дней в году;

45 – средневзвешенная норма запаса материалов на складе

М = (118879 / 360) * 45 = 14116,8

ОС = 14116,8 / 37,9 * 100 = 37247,5

Таблица 19

Оборотные средства	Структура, %	Сумма, тыс. грн
а) оборотные фонды	90,8	33820,7
в том числе
производственные запасы	53,3	19852,9
из них
сырье, материалы, п/ф	37,9	14116,8
вспом. Материалы	1,9	707,7
Топливо	0,5	186,2
тара и тарные материалы	0,6	223,5
инструменты, хоз. инвентарь, малоценные и быстроизнашивающиея предметы	10,4	3873,7
запасные части для  ремонта	2	744,9
НЗП и полуфабрикаты собственного производства	35,9	13371,9
расходы будущих периодов	1,6	596,0
б) фонды обращения	9,2	3426,8
в том числе
готовая продукция	8,8	3277,8
товары отгруженные	0,2	74,5
денежные средства в кассе	0,1	37,2
средства в расчетах	0,1	37,2
Итого	100	37247,5

 

4.2 Относительные показатели

1. 1) Рентабельность производства

Р_пр-ва=П/(ОФ+ОС)*100%

где П – прибыль, грн.;

ОФ – основные фонды, грн.;

ОС – оборотные средства, грн.

П=Ц-С_полн

где С_полн – полная себестоимость продукции;

Ц – цена без НДС всей готовой продукции

Ц= С_полн+0,2 С_полн

Ц=155387,6+0,2*155387,6=186465,12 тыс.грн

П= 186465,12-155387,6=31077,52 тыс.грн

Р=31077,52 /(375768,5+37247,5)*100%=7.52%

2)    Выпуск продукции на одного рабочего

Вып = Сполн / Чр

Вып = 159297,6 / 1329 = 119,9 тыс.грн

3) Выпуск продукции на одного работающего промышленно производственного персонала

Вып = Сполн / Чппп

Вып = 159297,6 / 1643 = 97 тыс.грн.

4)    Выпуск продукции на одну гривну основных фондов

Фо = Сполн / Осф

Фо = 159297,6 / 375768,5 = 0,4 тыс.грн.

5)    Выпуск на 1 м² производственной площади

 

Вып = 159297,6 / 137622,3 = 1,2 тыс.грн.

6)    Фондовооружонность

Ф = Осф / Чр = 375768,5 / 1329 = 282,7 тыс.грн.

 

 

 

 

Заключение

Исходя из минимального грузооборота по материально-техническому снабжению  предприятия и сбыту готовой  продукции, станкостроительный завод  по производству токарно-винторезных  станков Ж-6 целесообразно строить  в городе Николаев. Из расчетов, приведенных в данной курсовой работе следует, что завод должен иметь следующие цеха: литейный, механосборочный, термический, инструментальный, модельный и ремонтно-механический.

Себестоимость одного станка составляет 31711,8грн, а выпуск продукции в стоимостном измерении – 155387,6 тыс.грн. На строительство производственных зданий, сооружений и помещений завода потребуется 148052,8 тыс.грн. Прибыль от производства составит 31077,52 тыс.грн , при этом рентабельность будет на уровне 7.52%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Новицкий Н.И. Основы менеджмента: Организация и планирование производства. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 208с.
2. Хунгуреева И.П., Шабыкова Н.Э., Унгаева И.Ю. Экономика предприятия: Учебное пособие. – Улан-Удэ, Изд-во ВСГТУ, 2008. – 240 с.
3. Экономика и статистика предприятия. / Под ред. Ильенкова С.Д., Сиротиной Т.П., Москва, - 2009.
4. Экономика предприятия М.С.Мокий Л.Г. Скамай, М.И. Трубочкина Москва 2007.
5. Экономика предприятия О.И.Волкова М Инфра - М, 2006г.
6. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. –3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. –718с.
7. Экономика предприятия: Учебник/Под ред.А.Е.Карлика, М.Л.Шухгалтера. – М.: ИНФРА. – М., 2008.
8. Экономический анализ в торговле: учеб. пособ. / под ред. М.И. Баканова. – М.: Финансы и статистика, 2007.
9. Яковлев Н.Я. Цены и ценообразование: Учебное пособие. М.: ИКЦ "Маркетинг", - 2009.
10. Янковский К.П., Мухарь И.Ф. Организация инвестиционной и инновационной деятельности. – СПб: Питер, 2006.
11. Яркина Т.В. Основы экономики предприятия: Краткий курс. Учебное пособие для студентов вузов и средних специальных заведений. М., 2008.