Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Сентября 2012 в 13:24, курсовая работа
Бюджет - важнейший финансовый документ страны, определяющий многие параметры ее развития на предстоящий год и среднесрочную перспективу. Поэтому разработке его показателей уделяется особое внимание на всех уровнях власти и на всех этапах прохождения расчетов.
Введение………………………………………………………………………….....3
1. Экономическое содержание и значение бюджетного процесса……………4
2. Составление проекта бюджета РФ……………………………..……………..7
3. Перспективы развития бюджетного процесса в Российской Федерации...12
Заключение…………………………………………………………………………14
Практическая часть………………………………………………………………..16
Список использованной литературы………………………………………….....41
IV. рассчитаем расходы на содержание групп продлённого дня по городским общеобразовательным школам:
Таблица 6
Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
1. Среднегодовое число учащихся 1-4 классов | 381 | 437 |
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД | 286 | 328 |
3. Расходы по заработной плате в год: |
|
|
на 1 учащегося, руб. | 210 | 210 |
на всех учащихся, руб. | 60 060 | 68 880 |
4. Начислено на заработную плату 26%: |
|
|
на 1 учащегося, руб. | 54,6 | 54,6 |
на всех учащихся, руб. | 15 615,6 | 17 908,8 |
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: |
|
|
на 1 учащегося, руб. | 240 | 240 |
на всех учащихся, руб. | 68 640 | 78 720 |
6. Расходы на питание: |
|
|
норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. | 40 | 40 |
число дней функционирования групп | 248 | 248 |
расходы на питание в год, руб. | 2 837 120 | 3 253 760 |
Итого расходов на ГПД, руб. | 2 981 435,6 | 3 419 268,8 |
По условию группу продленного дня посещают 75% учащихся 1-4 классов:
в текущем году = 381*0,75 = 286 человек;
по проекту = 437*0,75 = 328 человек.
Расходы по заработной плате на всех учащихся:
в текущем году = 286*210 = 60 060 руб.;
по проекту = 328*210 = 68 880 руб.
Начислено на заработную плату на одного учащегося:
в текущем году (проект) = 210 * 0,26 = 54,6 руб.
Начислено на заработную плату на всех учащихся:
в текущем году = 60 060*0,26=15 615,6 руб.;
по проекту = 68 880*0,26=17908,8 руб.
Расходы на мягкий инвентарь в год на всех учащихся:
в текущем году = 286 * 240 = 68 640 руб.;
по проекту = 328 * 240 = 78 720 руб.
Расходы на питание в год:
в текущем году = 286 *40 * 248 = 2 837 120 руб.
по проекту = 328 * 40 * 248 = 3 253 760 руб.
V. cоставим свод расходов по общеобразовательным школам:
Таблица 7
Показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
1. Заработная плата педагогического персонала (т.4.п.1) | 351 747,31 | 348 931,98 |
2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала(т.4п.2) | 66 200 | 78 542 |
3. Всего ФЗП (т.4п.5) | 501 536,77 | 512 968,78 |
4. Начисления на заработную плату (26%) (п.3*0,26) | 130 399,56 | 133 371,88 |
5. Хозяйственные и командировочные расходы (т.5) | 12 231 | 12 798 |
6. Учебные и прочие расходы (т.5) | 10 740 | 10 998 |
7. Расходы на содержание группы продлённого дня (т.6) | 2 981 435,6 | 3 419 268,8 |
Итого расходов на текущее содержание школ | 3 636 342,93 | 4 089 405,46 |
VI. рассчитаем расходы на содержание ДОУ
Среднегодовое (прирост с 01.07) = Число детей на 01.01 + (Число детей на 31.12 - Число детей на 01.01.) :12 * Количество месяцев прироста.
в текущем году = 240 + (300 - 240):12*6 = 270 человек;
по проекту = 310 + (340 - 310):12*6 = 325 человек.
Расходы на заработную плату в год на всех детей = Расходы на заработную плату в год на 1 ребенка * Среднегодовое число детей
в текущем году = 240*270 = 64 800 руб.;
по проекту = 240*325 = 78 000 руб.
Число дето-дней = Среднегодовое число детей * Число дней функционирования.
в текущем году = 270*230 = 62 100;
по проекту = 325*230 = 74 750.
Расходы на питание всех детей в год = Норма расхода на 1 ребенка в день, руб. * число дето-дней
в текущем году = 40*62 100 = 2 484 000 руб.;
по проекту = 40*74 750 = 2 990 000 руб.
Расходы на мягкий инвентарь на оборудование всех новых мест = =(Число детей на 31.12 - Число детей на 01.01)* Расходы на оборудование мягким инвентарем 1 нового места
в текущем году = (300 – 240)*520 = 31 200 руб.;
по проекту = (340 – 310)*520= 15 600 руб.
Таблица 8
Таблица 8 | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
1. Число детей: |
|
|
на начало года | 240 | 310 |
на конец года | 300 | 340 |
среднегодовое (прирост с 01.07) | 270 | 325 |
2. Расходы на заработную плату в год: |
|
|
на 1 ребёнка, руб. | 240 | 240 |
на всех детей, руб. | 64 800 | 78 000 |
3. Начисления на заработную плату, руб. п.2*0,26 | 16 848 | 20 280 |
4. Расходы на питание: |
|
|
норма расходов на 1 ребёнка в день, руб. | 40 | 40 |
число дней функционирования | 230 | 230 |
число дето-дней | 62 100 | 74 750 |
расходы на питание всех детей в год, руб. | 2 484 000 | 2 990 000 |
5. Расходы на мягкий инвентарь: |
|
|
на оборудование 1 нового места, руб. | 520 | 520 |
на оборудование всех новых мест, руб. | 31 200 | 15 600 |
на дооборудование 1 ранее действовавшего места, руб. | 330 | 330 |
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. | 79 200 | 102 300 |
6. Хозяйственные и прочие расходы: |
|
|
на 1 ребёнка, руб. | 620 | 620 |
на всех детей, руб. | 167 400 | 201 500 |
7. Родительская плата: |
|
|
на 1 ребёнка, руб. | 30 | 30 |
на всех детей, руб. | 8 100 | 9 750 |
8. Всего расходов, руб. | 2 851 548 | 3 417 430 |
в том числе: |
|
|
средства родителей | 8 100 | 9 750 |
финансирование из бюджета | 2 843 448 | 3 407 680 |
Расходы на дооборудование мягким инвентарем всех ранее действовавших мест = Число детей на начало года * Расходы на дооборудование мягким инвентарем 1 ранее действовавшего места
в текущем году = 240*330 = 79 200 руб.;
по проекту = 310*330 = 102 300 руб.
Хозяйственные и прочие расходы на всех детей = Среднегодовое число детей * Хозяйственные и прочие расходы на 1 ребенка
в текущем году = 270*620 = 167 400 руб.;
по проекту = 325*620 = 201 500 руб.
Родительская плата на всех детей = Среднегодовое число детей * Родительская плата на 1 ребенка
в текущем году = 270*30 = 8 100 руб.;
по проекту = 325*30 = 9 750 руб.
Финансирование из бюджета = всего расходов – Средства родителей
в текущем году = 2 851 548 – 8 100 = 2 843 448 руб.
по проекту = 3417430 – 9 750 = 3 407 680 руб.
VII. cоставим свод расходов на образование:
Фонд всеобуча по условию создается в размере 1% общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ.
Тогда:
принято: (3 636 342,93 + 850 000) * 0,01 = 44 863,43 руб.
проект: (4 089 405,46 + 900 000) * 0,01 = 49 894,05 руб.
Расходы на приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируется с ростом на 25%:
1 500 000*1,25=1 875 000 руб.
На основании рассчитанных данных заполним таблицу по расходам на образование.
Таблица 9
Наименование | Принято | Исполнение за 6 месяцев | Ожидаемое исполнение | Проект на следующий год |
1. ДОУ в городах (т.8 п.8) | 2 851 548 | 1 425 774 | 2 851 548 | 3 417 430 |
2. ДОУ в сельской местности | 800 000 | 400 000 | 800 000 | 900 000 |
3. Школы общеобразовательные в городах (т.7 п.8) | 3 636 342,93 | 1 818 171,47 | 3 636 342,93 | 4 089 405,46 |
4. Школы общеобразовательные в сельской местности | 850 000 | 475 000 | 850 000 | 900 000 |
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности | 498 191 | 250 000 | 498 191 | 550 000 |
6. Приобретение учебников | 460 000 | 230 000 | 460 000 | 400 000 |
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы | 46 923 | 23 460 | 46 923 | 48 220 |
8. Учреждения и мероприятия по внешкольной работе с детьми | 600 000 | 300 000 | 600 000 | 700 000 |
9. Детские дома | 40 000 | 20 000 | 40 000 | 40 000 |
10. Фонд всеобуча | 44 863,43 | 22 431,72 | 44 863,43 | 49 894,05 |
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования | 500 000 | 270 000 | 500 000 | 600 000 |
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков | 50 000 | 25 000 | 50 000 | 70 000 |
13. Итого расходов | 10 377 868,36 | 5 259 837,19 | 10 377 868,36 | 11 764 949,51 |
14. Приобретение инвентаря и оборудования | 1 500 000 | 750 000 | 1 500 000 | 1 875 000 |
15. Капитальные вложения на строительство | 900 000 | 500 000 | 900 000 | 1 200 000 |
16. Капитальный ремонт | 600 000 | 300 000 | 600 000 | 500 000 |
Всего расходов, руб. | 13 377 868,36 | 6 809 837,19 | 13 377 868,36 | 15 339 949,51 |
16
Определим размер расходов на здравоохранение:
I. рассчитаем расходы на питание и медикаменты по учреждениям, составим план амбулаторно-поликлинических посещений и расходов на медикаменты (таблица 10, 11).
Среднегодовое количество коек рассчитывается по следующей формуле:
К01.01 – количество коек на начало года;
Кн – количество развёрнутых новых коек;
m – количество месяцев функционирования новой койки в первый год.
Рассчитаем среднегодовое число хирургических коек:
К ср= 70 + 128/12 = 80,7
Остальные среднегодовые показатели рассчитываем по аналогии и полученные данные заносим в столбец 5 таблицы 10.
Определим число койко-дней (8 столбец) по формуле:
Число койко-дней = Среднег.число коек × Число дней функционирования 1 койки
Хирургические койки = 80,7 * 310 = 25 017
Остальные рассчитываются аналогично и полученные данные заносятся в 8 столбец таблицы 10.
Рассчитаем сумму расходов в год на питание (11 столбец): ст.11=ст.8×ст.9.
Рассчитаем сумму расходов в год на медикаменты (12 столбец): ст.12=ст.8×ст.10
Рассчитаем показатели таблицы 11.
Рассчитаем дневную нагрузку:
в поликлинике: ст.7=ст.2×ст.3×ст.5
на дому: ст.8=ст.2×ст.4×ст.6
Рассчитываем сумму расходов на медикаменты: ст.14=ст.11×ст.13.
16
Таблица 10
Учреждение | Показатель | Проект | |||||||||
На начало года | На конец года | Средне-годовое | Сроки развер-тывания сети | Число дней функцио-нирования | Число койко-дней | Норма расходов на 1 койко-день | Сумма расходов в год, руб. | ||||
питание | медика-менты | питание | медика-менты | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
1. Больницы и диспансеры в сельской местности | 1. Хирургические койки | 70 | 86 | 80,7 | с 01.05 | 310 | 25 017 | 25 | 20 | 625 425 | 500 340 |
2. Детские койки | 55 | 60 | 57,9 | с 01.06 | 315 | 18 238,55 | 24 | 28 | 437 724 | 510 678 | |
3. Терапевтические койки | 60 | 75 | 70 | с 01.05 | 330 | 23 100 | 20 | 19 | 462 000 | 438 900 | |
4. Родильные койки | 45 | 45 | 45 | - | 320 | 14 400 | 21 | 23 | 302 400 | 331 200 | |
5. Прочие койки | 75 | 75 | 75 | - | 300 | 22 500 | 21 | 25 | 472 500 | 562 500 | |
ИТОГО: | 305 | 341 | 328,6 | Х | Х | Х | Х | Х | 2 300 049 | 2 343 618 | |
2. Больницы и диспансеры в городах | 1. Хирургические койки | 85 | 95 | 89,2 | с 01.08 | 310 | 27 652 | 22 | 23 | 608 344 | 635 996 |
2. Детские койки | 90 | 100 | 96,7 | с 01.05 | 305 | 29 493,5 | 23 | 25 | 678 350,5 | 737 337,5 | |
3. Терапевтические койки | 130 | 150 | 145 | с 01.04 | 300 | 43 500 | 21 | 22 | 913 500 | 957 000 | |
4. Родильные койки | 120 | 140 | 126,7 | с 01.09 | 310 | 39 277 | 25 | 27 | 981 925 | 1 060 479 | |
5. Прочие койки | 90 | 110 | 93,3 | с 01.11 | 330 | 30 789 | 20 | 27 | 615 780 | 831 303 | |
ИТОГО: | 515 | 595 | 550,9 | Х | Х | Х | Х | Х | 3 797899,5 | 4222115,5 | |