t_p – продолжительность рабочего дня (8 ч);

            k потерь – плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку

                   оборудования (k потерь – от 5 до 10 %).

Трудоемкость  годового выпуска, ч. рассчитывается по исходным данным.

Результаты расчетов оформляются в таблице 5. 

Таблица 5

Расчет  потребности в  технологическом  оборудовании

 

     Балансовая  стоимость технологического оборудования определяется исходя из оптовой цены (исходные данные) и затрат на его транспортировку (15-20%), затрат на монтаж и освоение оборудования (10-15 %). Данные о затратах указаны в процентах от оптовой цены оборудования.

     Результаты  расчетов представляются в таблице 6.

Таблица 6

Расчет стоимости технологического оборудования.

     Расчет  годовой стоимость  амортизационных  отчислений выполняется на основании балансовой стоимости и норм амортизационных отчислений (приложение В) и сводится в таблицу 7.

Таблица 7

Расчет  годовой суммы  амортизационных  отчислений.

     3. Расчет   потребности  в трудовых ресурсах  и средствах на  оплату труда.

 

      Предполагаемая потребность в трудовых ресурсах оценивается по категориям промышленно-производственного персонала: рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие.

      Расчет  потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (F_эф), то численность рабочих (Чр) :

      

 

      Численность рабочих по каждой специальности (исходные данные) заносится в таблицу 8. 

Таблица 8

Расчет  численности основных рабочих, чел.

 

     Структура персонала предприятий аналогичного профиля приведена в приложении Б.

     Результаты расчета численности персонала оформляются в таблице 9.

Таблица 9

Структура персонала предприятия.

 
 

    Основная  заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (З_сдi ) : 

    З_сдi = N t_штi k_тi C_тI , 

    где N – количество изделий, шт.;

                    t_штi – норма времени на i-й операции;

                    k_тi  - тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й

                            операции (исходные данные);

                   C_тI – тарифная ставка I разряда.  

    Для укрупненных расчетов допускается  использовать данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях (Приложение Б). 

    Зарплата  по тарифным ставкам и окладам:

Таблица 10

Фонд  заработной платы  персонала, тыс.руб.

4. Расчет текущих  издержек на производство  и реализацию продукции

 

     Данные  о текущих затратах на производство и реализацию продукции по результатам  ранее выполненных разделов оформляются в таблице 11.

     Материальные  затраты рассчитаны в таблице 3, фонд оплаты труда – в таблице 10, амортизация  – в таблице 7, прочие затраты  принимаются на уровне 5,5 % от общей суммы затрат на производство.

     Поскольку график реализации работ предполагает увеличение объема выпускаемой продукции, необходимо, выделив переменную и постоянную часть в составе затрат, рассчитать себестоимость единицы продукции и всей выпущенной продукции для периода освоения и полной загрузки производственной мощности (таблицы 12, 13). 

Таблица 11

Затраты на производство продукции (в  расчете на годовой  выпуск)

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 12

Затраты на годовой выпуск продукции, тыс. руб.