Практика в туристической фирме «Уфа-Тур»

В сфере туризма осуществляются также выплаты, не учитываемые в  составе фонда заработной платы:

- выходное пособие, выплачиваемое  уволенным работникам в связи  с сокращением численности штата,  реорганизацией или ликвидацией;

- надбавки к пенсиям,  единовременные выплаты;

- пособия женщинам, находящимся  в отпуске по уходу за ребенком  до достижения им определенного  возраста в соответствии с  законодательством;

-компенсации за использование  личного автомобиля в служебных  целях;

- командировочные расходы;

- пособия по социальному  страхованию и другие выплаты  за счет фондов социальной  защиты;

- материальная помощь;

- расходы на погашение  ссуд, выданных работникам и др.

Специалист, работающий в  социально-культурном сервисе и  туризме, должен обладать высокой квалификацией  и знаниями в области:

- экономики, предпринимательства,  статистики, маркетинга, принятой в  стране системы национальных  счетов;

- финансово-экономического  анализа ресурсов, туристской индустрии  (ее структуры, тенденций и  условий развития, функциональной  роли и направленности) и конечных  результатов функционирования туристского  предприятия;

- технологий производства  туристского продукта, оказания  услуг;

- социальной психологии  и психологии поведения покупателя:

- знания основ одного  или нескольких иностранных языков. Он должен обладать:

- умением вести деловые  переговоры, увеличивать число клиентов  фирмы;

- навыками работы с  персональным компьютером, множительной  техникой.

- организаторскими способностями,  компетентностью, деловитостью, оборотистостью, сообразительностью, находчивостью,  энергичностью.

Таким образом, труд работника  туризма носит умственный, творческий характер, имеет высокую нервно-эмоциональную  и интеллектуальную нагрузку. Эти  специфические особенности работника  туристского сервиса обуславливают  цену и оплату его труда.

В организации для отделов (бухгалтерии, отдела по обработке информации) не распространяется система бонусированная, работники данных отделов получают фиксированную заработную плату по повременно-премиальной системе оплаты труда.

Ниже произведем расчет заработной платы (З) сотрудников группы обучения и развития персонала.

Тарифная ставка рабочего составляет 68 руб./ч.

Продолжительность рабочего дня – 8 ч.

Количество рабочих дней в месяце – 20.

Повременно-премиальной  системе оплаты труда (премия составляет 10 % от тарифа);

З (1го работника группы развития и обучения персонала)= Тст · t = (1 + р / 100) =  68 · 8 · 20 (1 + 10 / 100)*1,15) =12 510  руб.;

Отчисления во внебюджетные фонды будет составлять (1го работника  группы развития и обучения персонала):  0,262*12510= 3277,62 руб.

З (2х работников группы развития и обучения персонала)= =12 510  руб.*2 человека = 25 020 рублей.

Отчисления по внебюджетный фонды будет составлять (2х работников группы развития и обучения персонала) =  0,262*25 020 = 6 555,24 рубля.

Общие затраты на заработную плату по группе обучения и развития персонала = 12 *(25 020 рублей + 6 555,24 рубля) = 378902,88 рублей.

Также, в организации «Уфа-Тур» существуют определенные бонусы, которые  зависят от выполненного плана. Первоочередную значимость данный план играет для  отделов по выездному/въездному/внутреннему/деловому туризму,  непосредственных менеджеров по выездному/ въездному/внутреннему/деловому туризму. За каждую проданную услугу:

-  менеджер по выездному  туризму получает 1,8 % от ее стоимости;

- менеджер по внутреннему  туризму получает 5,1 % от ее стоимости;

- менеджер по въездному  туризму будет получать 6,3 % от  ее стоимости;

- менеджер по деловому  туризму получает 4,6 % от ее стоимости.

На заработную плату  работников данных отделов, не продающих путевки  «прямо», будет оказывать влияние  выполнение общего плана отдела за месяц/квартал/год. При месячном выполнении плана каждый сотрудник получает 15% надбавки к заработной плате. При  квартальном выполнении плана каждый сотрудник получает квартальную  премию, которая составляет 30% от заработной платы. При годовом выполнении и перевыполнении поставленного плана работники организации получают «13» заработную плату – половину месячной оплаты.

Рассчитаем заработную плату  работников группы разработки туров  по внутреннему туризму.

Работники данной группы не являются «продавцами», так что произведем расчет заработной платы, который зависит  от выполнения общего плана отдела.

Создаваемая группа по разработке туров по внутреннему туризму  будет состоять из 2 человек.

Повременно-премиальной  система оплаты труда (премия составляет 10 % от тарифа);

З (1го работника группы развития и обучения персонала)= Тст · t = (1 + р / 100) =  50 · 8 · 20 (1 + 10 / 100)*1,15) =10 120  руб.;

Отчисления по внебюджетные фонды будет составлять:  0,262*10 120= 2651, 44 руб.

Для предварительного расчета  затрат организации на заработную плату  представим, что выполнение плана  отдела  в 1 квартале было 79 %, во втором квартале составило 110%, в третьем 155%, в четвертом 60%. Соответственно увеличение заработной платы составило во втором, третьем квартале каждый месяц на 15% больше +  2 раза была выдана квартальная  премия  30% от заработной платы. 

З (ожидаемая заработная плата работника группы  разработки туров внутреннего туризма)= (10 120)*6+ (10 120  руб* 1,15 )* 6 месяцев + (10 120  руб* 0,3)*2= 60720+69828+6072= 136 620 руб.

ОвБФ (отчисления во внебюжетные фонды по заработной плате 1 го работника) = 136 620*0,262 = 35 794,44 руб.

З (ожидаемая заработная плата 2 работников группы  разработки туров внутреннего туризма) = 136 620 руб.* 2 человека  = 273 240 руб.

. ОвБФ (отчисления во внебюжетные фонды по заработной плате 2х работников) = 273 240. *0,262=  71 588, 88 рубля.

Общие затраты на заработную плату по группе разработки туров внутреннего туризма =273 240 руб. +71 588, 88 руб. = 344 828,88 руб.

Рассчитаем заработную плату  работников группы по въездному туризму.

Количество сотрудников  группы по въездному туризму – 7 сотрудников, из них: 2 гида, 1 начальник  группы по въездному туризму,  группа по въездному туризму из 2х менеджеров, группа по разработке туров по въездному  туризму – 2 сотрудника.

Рассчитаем заработную плату  начальника группы по въездному туризму.

З (Начальника группы по въездному туризму)= Тст · t = (1 + р / 100) =  150 · 8 · 20 (1 + 10 / 100)*1,15) =30 360 руб.;

Отчисления по внебюджетные фонды будет составлять:  0,262*30 360 = 7 954,32 руб.

Для предварительного расчета  затрат организации на заработную плату  представим, что выполнение плана  отдела  в 1 квартале было 140 %, во втором квартале составило 79%, в третьем 154%, в четвертом 51%. Соответственно увеличение заработной платы составило в  первом, третьем квартале каждый месяц  на 15% больше +  2 раза была выдана квартальная  премия  30% от заработной платы. 

З (ожидаемая заработная плата Начальника группы по въездному туризму) = (30 360)*6+ (30 360  руб.* 1,15)* 6 месяцев + (30 360  руб* 0,3)*2= = 182 160 + 209 484 + 18 216 = 409 860 рублей.

ОвБФ (отчисления во внебюжетные фонды по заработной плате 1 го работника) = 409 860*0,262 = 107 383,32 руб.

 Сотрудники группы  как 2 гида и  2 менеджера по  разработке туров по въездному  туризму имеют одинаковый оклад,  также не являются прямыми  «продавцами».

З (1го работника)= Тст · t = (1 + р / 100) =  50 · 8 · 20 (1 + 10 / 100)*1,15) =10 120  руб.;

Отчисления по внебюджетные фонды по одному работнику будет  составлять:  0,262*10 120= 2651, 44 руб.

З (ожидаемая заработная плата работника группы  разработки туров внутреннего туризма)= (10 120)*6+ (10 120  руб* 1,15 )* 6 месяцев + (10 120  руб* 0,3)*2= 60720+69828+6072= 136 620 руб.

ОвБФ (отчисления во внебюжетные фонды по заработной плате 1 го работника) = 136 620*0,262 = 35 794,44 руб.

З (ожидаемая заработная плата 4 работников группы  по въездному туризму – 2 гида и 2 менеджера группы разработки туров въездного туризма) = 136 620 руб.* 4 человека  = 546 480 руб.

ОвБФ (отчисления во внебюжетные фонды по заработной плате 2х работников) =546 480. *0,262=  143 177, 76 рублей.

Далее произведем расчет заработной платы 2х менеджеров по въездному  туризму, которые осуществляют прямое консультирование клиентов, осуществляют продажу услуг, путевок.

Вначале опишем оклад сотрудника: З (1го работника менеджера по въездному туризму)= Тст · t = (1 + р / 100) =  40 · 8 · 20 (1 + 10 / 100)*1,15) =8096руб.;

Менеджер по въездному  туризму будет получать 6,3 % от ее стоимости. Например, план в  1квартале (месяце январе-феврале-марте) было продано  путевок на 1 800 000 рублей, соответственно за три месяца работников кроме оклада получит 113 400 рублей. В 2 квартале продано на 840 000 рублей – 52920 рублей, в 3 квартале 1450 000 рублей  - 91 350 рублей, в 4м квартале на 521 000 рублей – 32 823руб

Примерная общая заработная плата менеджера с начислениями ОвБФ равна = (8096+8096*0,262)*12 +(113400+113400*0,262) + (52920+52920*0,262) +(91 350+91 350*0,262)+ (32823+32823*0,262) =  122 605,82 + 143 110,8 + 66 785,04 + 115 283,7 + 41 422,63= 489 208 рублей.

Примерная общая заработная плата  2х менеджеров с начислениями ОвБФ равна 489 208 рублей* 2 человека = 978 416 рублей.

Общие затраты на заработную плату по группе въездного туризма = 409 860 + 107 383,32 + 546 480 + 143 177,76 + 978 416 = 2 185 317 рублей.

По произведенным расчетам  затрат на заработную плату и отчисления во внебюджетные фонды сделаем вывод: затраты на  заработную плату  в ООО «Уфа-Тур» по внедряемым мероприятиям составили 378902,88 рублей. +

344 828,88 руб. + 2 185 317 рублей. = 2 909 050 рублей.

 

3.5. Описание эффекта  от внедрения комплекса мероприятий  по совершенствованию системы  управления персоналом

 

 Ниже представим диаграммы,  показывающее изменение данных  до внедрения мероприятий и  после внедрения мероприятий  (рисунок 3.6-3.8).

Рисунок 3.6 – Число обслуженных  туристов до и после внедрения  мероприятий

Рисунок 3.7 – общее число  проданных турфирмой путевок  до и после внедрения мероприятий

 

Ниже представим диаграмму  оборота туристического продукта, общую  стоимость проданных путевок, это  те данные, которые представляют нам  доход организации.

 

Рисунок 3.8 – оборот туристического продукта, тыс. до и после внедрения  мероприятий.

 

 По данным трех диаграмм, можно сделать следующие выводы:

Численность обслуженных  туристов по:

- внутреннему туризму  возросла в 2,97 раза;

• по въездному туризму в 4,06 раза;
• по выездному туризму в 1,21 раза.

Общее количество проданных  турфирмой путевок по:

• внутреннему туризму возросло в 3,07 раза;
• въездному туризму в 3,21 раза;
• выездному туризму в 1,21 раза

Общая стоимость путевок (доход организации) по:

• внутреннему туризму вырос в 4, 11 раз;
• въездной туризм – в 3,53 раза
• выездной туризму – в 1,23 раза

Эффект = доход 2010г (966+3965+2222) тыс. руб – затраты на внедрение мероприятий (2999,55 тыс. руб) =  4 154, 45р. В первый год внедрения мероприятий доход возрастет в более чем в 4,63 раза.

Далее представим положительные  эффекты по персоналу (рисунок 3.9 -3.11):

Рисунок 3.9  – образовательный  состав организации до и после  внедрения мероприятий 

Рисунок 3.10 – общий фонд заработной платы ООО « Уфа-Тур» после внедрения мероприятий и до внедрения

Рисунок 3.11 – возрастной состав сотрудников «Уфа-Тур» до внедрения  и после внедрения мероприятий.

Из данных рисунков, видно, что после внедрения комплекса  мероприятий по совершенствование  кадрового обеспечения ООО «Уфа-Тур» повысился уровень образовательного состава организации, увеличился фонд заработной платы, возрастной состав стал более «Молодой».  Данные эффекты  обуславливаются тем, что при  наборе новых сотрудников в группы мы набираем высокообразованных молодых  сотрудников, общий фонд заработной платы вырос, благодаря увеличению доходов организации.

 

3.6. Социальный эффект  от внедрения комплекса мероприятий по совершенствованию системы кадрового обеспечения ООО «Уфа-Тур»