Совершенствование оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

  Близким по смыслу к коэффициенту автономии является коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств, показывающий сколько привлеченных привлечено предприятием на 1 грн. собственных активов.

Кс.п.с.с = привлеченный капитал =  стр.480 + стр.620 ;   ( 1.3.2 ) 
собственный капитал                    стр.380

     Нормативное значение данного коэффициента ниже 0,7. Если предприятие превысило эту  границу, это говорит о его зависимости от внешних источников средств, потере финансовой устойчивости (автономии)

  Для нормальной работы коммерческого банка важным является способность поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства за счет собственных источников. Эта сторона деятельности банка оценивается коэффициентом маневренности, который рассчитывается как отношение собственных оборотных средств к величине собственного капитала предприятия.

Км.с.к = собственные оборотные средства = стр.380 – стр.080;   (1.3.3) 
Собственный капитал                   стр.380

     Коэффициент маневренности показывает, какая  часть собственных средств банка находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Нормальное значение коэффициента лежит в пределах 0,2-0,5. 
            Важным показателем финансовой устойчивости является коэффициент реальной стоимости (коэффициент имущества производственного назначения). Он определяет, какую долю в стоимости имущества предприятия составляют средства производства, и рассчитывается как отношение суммы необоротных активов и производственных запасов к стоимости активов предприятия.

Ки.п.н = необор. активы и запасы = стр.080 + стр.100 + ….+ стр.140 ; ( 1.3.4 ) 
валюта баланса                                     стр.280

     Данный  коэффициент по существу определяет производственный потенциал предприятия, обеспеченность производственного  процесса средствами производства. Нормальным считается, когда данный коэффициент  не ниже 0,5. 
            Коэффициент стоимости основных средств.

Кс.о.с = необоротные активы = стр. 080;   ( 1.3.5 ) 
валюта баланса         стр.280

     Коэффициент материальных оборотных средств.

Км.о.с         =           запасы     =   стр.100 + ….+ стр.140;   ( 1.3.6 ) 
Валюта баланса               стр.280

     Большое значение для финансовой устойчивости предприятия имеет наличие собственных  оборотных средств в количестве, достаточном для бесперебойной  работы. Для оценки этой составляющей финансовой устойчивости используется коэффициент обеспеченности собственными средствами, рассчитываемый как отношение величины собственных оборотных средств к общей величине оборотных средств предприятия.

Ко.с.o.с    =     собств.оборотные средства       =         стр.380 – стр. 080 ;      (1.3.7 ) 
            Текущие активы                          стр.260 + стр.270

     Нормативное значение этого коэффициента принимается не ниже 0,1 [9]. 
           Финансовая устойчивость обусловлена как стабильностью экономической среды, в рамках которой осуществляется деятельность предприятия, так и от результатов его функционирования, его активного и эффективного реагирования на изменения внутренних и внешних факторов.                         Анализ устойчивости финансового состояния на ту или иную дату позволяет выяснить, насколько правильно предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение периода, предшествующего этой дате. Важно, чтобы состояние финансовых ресурсов соответствовало требованиям рынка и отвечало потребностям развития предприятия, поскольку недостаточная финансовая устойчивость может привести к неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития производства, а избыточная - препятствовать развитию, отягощая затраты предприятия излишними запасами и резервами. Таким образом, сущность финансовой устойчивости определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов. 

     2 АНАЛИЗ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КБ «ПРИВАТБАНК»

     2.1 Общая характеристика финансовой  деятельности КБ «Приватбанк»

     КБ "Приватбанк" - крупнейший украинский универсальный коммерческий банк, ориентированный  на обслуживание частных лиц и  корпоративных клиентов всех форм собственности, входящий в состав семи системных  банков Украины, имеющий один из наибольших объемов капитала и чистых активов. По оценке экспертов журналов Euromoney и Global Finanсe в 1999г. КБ Приватбанк был признан лучшим украинским банком в номинации лучших банков на развивающихся рынках.

     В банковской системе Украины "Приватбанк" относится к группе новых коммерческих банков, так называемых банков "второй волны", в отличие от бывших государственных банков первой волны.

     За  восьмилетний период своего существования  банк добился лидирующих позиций  на рынке банковских услуг Украины  за счет увеличения доли рынка, повышения эффективности деятельности, постоянного повышения надежности, увеличения конкурентоспособности и комплексности предоставления банковских продуктов для своих клиентов. Достичь этого удалось совместной работой сплоченного коллектива банка на базе прогрессивной системы менеджмента и передовых банковских технологий.

     Структура и характеристика КБ Приватбанк. Структура банка построена по принципу, в котором четко разделяются зарабатывающие и поддерживающие направления. Такое деление позволяет использовать современные методы справедливого определения результатов деятельности подразделений и, соответственно, значительно повысить эффективность работы банка.

     Приватбанк  помогает своим корпоративным клиентам получить деньги, которые им необходимы. Потребность в финансировании часто означает необходимость получить кредит. Корпоративный бизнес Приватбанка построен таким образом, чтобы обеспечить клиенту максимальную гибкость в любой из ситуаций нашего изменчивого рынка.

Приватбанк  предоставляет кредиты клиентам всех отраслей промышленности, раскрывая удобство овердрафтового кредитования небольшим предприятиям и обеспечивая ликвидностью самые крупные украинские корпорации.

     Работа  Приватбанка не просто давать деньги взаймы, а искать возможности сделать  свой вклад в благосостояние клиентов. Предоставляя услуги, организовывая финансирование торговли для будущего проекта производственной фирмы или обеспечивая факторинговое обслуживание оптового торговца, банк должен знать бизнес нашего клиента как свой собственный. Таким образом, работая в тесном сотрудничестве с нашими клиентами, мы делимся своим опытом и интуицией, а вместе также ищем пути достижения их целей.

     Руководствуясь  в своей работе индивидуальным подходом к своим клиентам, Приватбанк в  каждом конкретном случае может предложить широкий спектр опробованных модифицированных кредитных продуктов, отвечающих практически любым потребностям. Кредитно-финансовые продукты КБ Приватбанк постоянно поддерживаются на уровне потребностей предприятий Украины с учетом изменений законодательной базы, налогообложения и опыта кредитной работы банка.

     В 2008 КБ Приватбанк продолжил работу по кредитованию предприятий Украины  за счет средств международных финансовых институтов. Приоритетным направлением в этой области является развитие линии Международного Банка Реконструкции и Развития, преимущество которой перед ЕБРР заключается в возможности предоставления кредитов под закупку товаров отечественного происхождения.

В рамках этой работы банка открыта кредитная  линия МБРР, работа банка направлена на поддержку угольных регионов Украины. К ним относятся: Луганская, Донецкая, Волынская, Кировоградская, Черкасская, Львовская, Закарпатская, Житомирская и Днепропетровская области. Выдан первый кредит по линии МБРР - ОАО Черкасскому лакокрасочному заводу “Аврора''. 

      Валютообменные  операции позволяют клиенту конвертировать иностранную или национальную валюту в валюту, необходимую для осуществления  расчетов.

     Финансирование  международной торговли и документарные  операции:

• Обслуживание расчетов по экспортно-импортным контрактам клиентов;
• Финансирование торговли;
• Услуги консалтинга и структурированного финансирования международной торговли.

      Основными формами финансирования являются:

• Финансирование импорта:
• Открытие документарных аккредитивов в пользу зарубежных поставщиков без предоставления финансового покрытия со стороны клиентов;
• Предоставление банковских гарантий;
• Пост-импортное финансирование, при котором клиент имеет возможность произвести окончательный расчет за поставленный товар в течение определенного срока с момента поставки.

      Финансирование  экспорта:

• Пред-экспортное финансирование, при котором у клиента имеется возможность авансового получения средств для финансирования производства будущей экспортной продукции при наличии банковского инструмента, предоставленного контрагентом по контракту и гарантирующего, либо обеспечивающего получение клиентом экспортной выручки (аккредитив, гарантия банка);
• Пост-экспортное финансирование, которое заключается в предоставлении банком экспортных финансовых средств сразу после проведения экспортной отгрузки продукции при наличии инструмента, гарантирующего, либо обеспечивающего получение клиентом экспортной выручки.

      Клиентская  база

     В 1999 году КБ Приватбанк, подтверждая  свою универсальность, обслуживал предприятия всех отраслей народного хозяйства страны. Основную часть корпоративных клиентов, обслуживаемых банком, составляют предприятия малого и среднего бизнеса. При этом значительную долю потребления банковских продуктов обеспечивают крупные финансовые и промышленные корпорации. Особое внимание в течение года уделялось обслуживанию компаний, имеющих широкую сеть структурных подразделений - сетевых корпораций.

     Отраслевая  характеристика клиентской базы банка  свидетельствует, что большую часть  составляют предприятия, основной вид деятельности которых торговля и коммерческая деятельность. Значительную долю среди корпоративных клиентов занимают предприятия пищевой, транспортной, сельскохозяйственной и строительной отраслей.

     Одними  из наиболее крупных, находящихся на персональном банковском обслуживании клиентов, являются:

· ПО ЮМЗ;

· ОАО  Никопольский завод ферросплавов ;

· ОАО  Марганецкий горно-обогатительный комбинат ;

· ОАО  Орджоникидзевский горно-обогатительный комбинат

· ОАО  Днепрометиз ;

· ОАО Днепроазот ;

· Торговая Группа Рейнфорд ;

· ЗАО  Киевстар GSM

Широкий ассортимент услуг, обеспечение  их высокого качества, в том числе  за счет жесткой стандартизации, способствовало значительному увеличению числа  корпоративных клиентов.

     Количество  клиентов возросло в 2007 году в 1,35 раза и составило 74 578 (за 2006 г. клиентская база выросла в 1.34 раза). 

      В 2006 году в области кредитования КБ Приватбанк придерживался стратегии  ограниченного роста, отдавая приоритет  повышению качества кредитного портфеля.

В 2007 году КБ Приватбанк предложил корпоративным  клиентам следующие новые услуги:

     Овердрафтовый кредит - разработано новое программное  обеспечение, позволяющее полностью  автоматизировать процедуру выдачи и погашения кредита в рамках овердрафтового обслуживания клиентов банка.

     Рассрочка - предоставление юридическим лицам  возможности проведения операций по оплате поставленных товаров, произведенных  работ или оказанных услуг  с отсрочкой платежа или поэтапно, т.е. в рассрочку.

     Микрокредитование - кредитование малых и средних предприятий по методике, предложенной консультантами ЕБРР и немецкого фонда KFW.

     Сейчас  КБ Приватбанк предлагает предприятиям и организациям новый вид услуги: депозитные сертификаты именные  и на предъявителя. Именные депозитные сертификаты как в гривне, так и в валюте служат удобным инструментом сбережения средств. Ставка по сертификату на протяжении всего срока обращения изменению не подлежит. Депозитные сертификаты на предъявителя оформляются только на юридическое лицо, но могут передаваться как юридическим, так и физическим лицам.