Совершенствование оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

     Специфика ситуации состоит в том, что кредитованием реального сектора занимаются в основном региональные банки, а они в условиях концентрации и централизации капиталов, жесточайшей политики ЦБ в области банковского регулирования - первые кандидаты на ликвидацию, слияние и поглощение. А крупные банки, имеющие, как правило, свои головные офисы в Киеве, размещают свои ресурсы чаще всего в крупные экспортоориентированные предприятия, кредитование которых осуществляется в условиях владения банками значительной частью их акций с наименьшим риском.

     Вообще  баланс отражает имущество организации и капитал, за счет которого оно образовано. Если валюта баланса из года в год увеличивается, это в основном хорошо, т.е. имущество увеличивается, организация растет. Однако нужно обязательно обращать внимание на то, за счет чего растет имущество банка .В нашем конкретном случае растет сумма средств вложенная клиентами банка , это говорит о ликвидности нашего банка и его стабильности т.е. наш банк вправе рассчитывать на приток клиентов и инвестиции.

     ЗАО «ПриватБанк» имеет достаточное количество денежных средств для того чтобы погасить примерно 50% краткосрочных обязательств.

     Рассматривая  финансовую устойчивость банка мы обращаем внимание на отношение собственного и заемного капитала, ЗАО «ПриватБанк» не зависит от внешних кредитов, ему не грозит банкротство. Банк имеет устойчивое положение и хороший потенциал.

     Однако  судя из динамики кредиторской задолженности  клиентов, которая является отрицательной , мы можем говорить о том что  банк проводит не эффективную политику по кредитным операциям и допускает повышение рисков по задолженности.

     Кредитование  относится к одной из наиболее популярных банковских услуг. ПриватБанк осуществляет кредитование юридических и физических лиц, субъектов предпринимательской деятельности для совершенствования оценки финансовой устойчивости нужно разработать новую  методику оценки финансового состояния заемщиков и эффективности бизнес-планов, направленную как на формирование адресного и взвешенного предложения, так и на анализ кредитного риска.

     Кредитная политика ЗАО «ПриватБанк» должна строиться  на следующих принципах: открытость Банка для каждого заемщика; гибкая процентная политика; индивидуальный подход к каждому клиенту, при этом в банке используются классические банковские продукты , но этого мало необходимо ввести  модифицированные продукты для каждого клиента, среди них и уникальные для украинского рынка; оперативное рассмотрение кредитных заявок с целью максимального удовлетворения потребностей клиента в финансовых ресурсах; льготные условия кредитования действующим заемщикам, демонстрирующим положительную динамику развития и безупречную кредитную историю.

     При открытии кредитной линии или  выдаче целевых кредитов Банк принимает  в залог следующие виды обеспечения: недвижимость (жилую, коммерческую), в том числе земельные участки; технологическое оборудование, основные средства; ценные бумаги и иное ликвидное имущество К этому перечню следует добавить: основные средства; товары в обороте; имущественные права, в том числе на строящуюся недвижимость.

     Постоянный мониторинг рыночных тенденций дает возможность банку совершенствовать и расширять свой продуктовый ряд, но развитие должно проходить более интенсивнее результатом  него будет предложение такого продукта, как факторинг, с помощью которого корпоративные клиенты могут прогнозировать стабильность и оборачиваемость оборотных средств.

     Кредитный портфель по состоянию на 01.01.2007 года состави 155 876,6 тыс. грн, на 01.01.2008 года – 239 889,8 тыс. грн., увеличившись по сравнению с аналогичным показателем в 1,5 раза.

     Банку необходимо не только реализовать индивидуальный подход к каждому клиенту, применяя гибкие условия в вопросах ценообразования, обеспечения кредитов и сроков кредитования, но и  учитывать специфику деятельности клиента.

     В дальнейшем необходимо не останавливаться на достигнутом  и активно увеличивать кредитный портфель корпоративных клиентов , физических лиц , продвигать такие перспективные банковские продукты , как лизинг, учет векселей и т. д.

     В целях повышения устойчивой конкурентоспособности банка необходимо сохранить обороты по расчетным, текущим, валютным счетам основных клиентов банка, то есть сохранение рентабельной для работы клиентуры. При достижении устойчивого положения в меняющейся агрессивной конкурентной среде - диверсификация состава клиентов, обеспечивающая снижение совокупных рисков банковских операций. Политика ЗАО «приватБанк» при формировании ресурсной базы должна быть направлена на сохранение устойчивости пассивов и активов и поддержание ликвидности. Необходимо обеспечить реальный рост валюты баланса, активизировать работу по реструктуризации оценки финансовой устойчивости . Решение данной задачи может быть достигнуто путем привлечения средств населения через пенсионные фонды, страховые общества. [19]

     Следующая задача - привлечение средств клиентуры со значительными оборотами по счетам, привлечение бюджетных средств. В области кредитования необходимо улучшить качество кредитного портфеля с целью обеспечения плановой доходности, не допускать роста кредитных рисков, максимально снизить объем неработающих кредитов. Кредитование должно проводиться при наличии схем получения реальных денежных средств, обеспечивающих гашение кредита. Удовлетворение потребности в кредитах предприятий предполагается также за счет ускорения оборачиваемости кредитов и высвобождения из неработающих. С целью сбора необходимого объема доходов нужно осуществлять поддержание нормативного уровня рентабельности активов, инвестиций, текущий уровень возвратности кредита определять, исходя из критерия снижения уровня рентабельности.

     Основной  стратегической целью ЗАО «ПриватБанк» остается укрепление своих позиций в качестве лидирующего универсального банка в Украине. Основными элементами этой стратегии являются:

- расширение  розничной операций за счет  внедрения новых продуктов и услуг, увеличения каналов сбыта, повышения качества обслуживания и эффективного использования информационной базы по клиентам, а также в результате роста благосостояния населения, изменения модели потребительского поведения - и, следовательно, роста данного сегмента рынка в целом.

- развитие  обслуживания малых и средних  предприятий - важнейшего сегмента  экономики, находящегося на начальной  стадии роста, и получение значительной  доли рынка за счет раннего  вхождения.

- оптимизация  расширение филиальной сети за счет увеличения присутствия в крупных городах, открытия мини-форматных отделений (в том числе круглосуточных) для осуществления розничных продаж, увеличения использования высокотехнологических каналов продаж - банкоматов, электронных точек доступа и т.д.

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Кризисные явления, переживаемые экономикой в  целом и финансовой системой в  частности, безусловно, негативно отразились на финансово-хозяйственной деятельности всех украинских коммерческих банков. Эпицентром финансового кризиса стали крупнейшие, так называемые системообразующие банки. Большая часть этих банков фактически неплатежеспособна. А это не может не оказывать отрицательного воздействия на финансовое состояние тех банков, которые за счет проведения осторожной и взвешенной финансовой политики, основанной на принципе диверсифицированного подхода к осуществлению всех активных операций, не прекращают выполнять своих обязательств. В разряд таких устойчивых банков сегодня можно отнести, главным образом, средние и малые, которые имеют жесткий бюджет, экономят на трудоемких и капиталоемких операциях, прежде всего , операциях с частными вкладчиками, более строго подходят к выполнению экономических нормативов. Все эти факторы, а также отсутствие у средних и малых банков крупных пакетов государственных долговых обязательств, крупных кредитов, привлеченных у западных банков, неучастие в программах по приобретению значительных пакетов корпоративных ценных бумаг позволили таким банкам в условиях жесточайшего кризиса сохранить деньги и доверие своих кредиторов. Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в полном объеме осуществлять оплату платежных документов своих клиентов. В этой ситуации ЗАО «ПриватБанк», проведя тщательный анализ финансовой устойчивости и оценив свои возможности, стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

     Проведенное исследование финансовой устойчивости показало, что существует несколько подходов к анализу деятельности коммерческих банков. Наиболее общую оценку можно дать по данным баланса. На основе оперативного количественного анализа динамики и структуры статей банковского баланса, можно получить точную и объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями, строить прогнозы на дальнейшую деятельность в перспективе.

      По  общим показателям деятельности Банк занимает 110 позицию в рейтингах Ассоциации украинских банков. По отдельным направлениям, в частности по объемам валютных операций, Банк находится в числе 30 ведущих банковских учреждений Украины. Статус головного банка, позволяет проще и быстрее решать вопросы оформления банковских гарантий — такими возможностями широко пользуются туристические операторы при переоформлении лицензий, компании, участвующие в тендерах.

     Основной  целью деятельности Банка является увеличение выплат дивидендов акционерам Банка. Целью финансовой политики является содействие экономическому и социальному развитию предприятий и организаций — клиентов Банка, участие в развитии.

     Банку необходимо не только реализовать индивидуальный подход к каждому клиенту, применяя гибкие условия в вопросах ценообразования, обеспечения кредитов и сроков кредитования, но и  учитывать специфику деятельности клиента.

     В дальнейшем необходимо не останавливаться  на достигнутом  и активно увеличивать  кредитный портфель корпоративных  клиентов , физических лиц , продвигать такие перспективные банковские продукты , как лизинг, учет векселей и т. д.

     В целях повышения устойчивой конкурентоспособности банка необходимо сохранить обороты по расчетным, текущим, валютным счетам основных клиентов банка, то есть сохранение рентабельной для работы клиентуры. При достижении устойчивого положения в меняющейся агрессивной конкурентной среде - диверсификация состава клиентов, обеспечивающая снижение совокупных рисков банковских операций.

   Целью оценки финансовой устойчивости заключается  в том, чтобы на основе документов бухгалтерской отчетности рассмотреть  финансовое состояние предприятия в аспекте финансовой независимости его от внешних источников.

   Коэффициенты  финансовой устойчивости позволяют  не только оценить один из аспектов финансового состояния предприятия. При правильном пользовании ими  можно активно воздействовать  на уровень финансовой устойчивости, повышать его до минимально необходимого, а если он фактически превышает минимально необходимый уровень, – использовать эту ситуацию для улучшения структуры активов и пассивов.

   Оценка  финансового положения предприятия  необходима следующим лицам:

   1) инвесторам, которым необходимо  принять решение о формировании  портфеля ценных бумаг;

   2) кредиторам, которые должны быть  уверены, что им заплатят;

   3) аудиторам, которым необходимо  распознавать финансовые хитрости  своих клиентов;

   4) финансовым руководителям, которые хотят реально оценивать деятельность и финансовое состояние своей фирмы.

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 
 

1. Абрютина  М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-хозяйственной  деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. – 3-е издание, перераб. и доп. – М.: Дело и сервис, 2001.
2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. – 4-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2002.
3. Банковское дело. – Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 1992
4. Болюх М.А. Економ. аналіз: Навч. посібник. - К.: КНЕУ, 2001.
5. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях: Учебное пособие. М.:Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2001.
6. А.Саркисянц “Подходы к оценке банковского портфеля”
7. Губина И.А. Анализ банков на основе баланса//Світ бух. обліку. - 1998. - №2.
8. Ефимова О.В. Финансовый анализ. М., 2000
9. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник (Ковалев В.В., Волкова О.Н.). – М.: ООО «ТК велби», 2002.
10. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Методы и процедуры – М.: Финансы и статистика, 2001.
11. Л.Г. Батракова “Экономический анализ деятельности коммерческого банка” 1998г
12. Родионова В.М.,. Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. М.: Издательство «Перспектива», 2000
13. Е.Ф. Жуков “Банки и банковские операции” 1997г.
14. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия : Учебник – 2-е изд., исправ. и доп. – М.: ИНФРА-М., 2003.
15. Табурчак П.П., Викуленко А.Е., Овчинникова Л. А., и др.: Учебное пособие для вузов / Под ред. П.П  Табурчака , В.М Тумина и М.С. Сапрыкина. – Ростов н/Д: Феникс, 2002.
16. Хелферд Э. Техника финансового анализа. Перевод с англ. Под ред. Л.П. Белых. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996
17. Шафранова А. Анализ финансовой отчетности//Баланс. - 2002. - №29,31
18. Ефимова О.В., Мельник М.В. Анализ финансовой отчётности: Учебное пособие – 3-е издание, - М.:Омега-Л, 2007
19. В.С. Захаров “Коммерческие банки: проблемы и пути развития» (ж. «Деньги и кредит» № 9 1998г)
20. Савицкая Г.В. Экономический анализ / Г.В. Савицкая. – Мн.: ЧП «Экоперспектива», 2006