Совершенствование оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

         Министерство образования  и науки Украины 

         Севастопольский Национальный Технический Университет

         Факультет Экономики  и менеджмента

         Кафедра Финансы  и кредит 
 

         К У Р С О В  А Я  Р А Б  О Т А

         по дисциплине «Финансы предприятий»

         на тему:  «Совершенствование оценки финансовой устойчивости коммерческого банка» 
 
 
 

                                                                                                              Выполнил: студ. гр.ФК-34д

                                                                                                             

                                                                                                              «___» _____________ 2010г.

                                                                                                              Научный руководитель:

                                                                                                              к.э.н., проф. Плаксин В.И.

                                                                                                              «___»_____________ 2010г. 
 

         Результат защиты  ________________________________                      

                                                                  ( оценка)

         Председатель  комиссии  ___________________________    

                   

         «___»  _______ 2010г.    
 
 

         Севастополь

         2010

СОДЕРЖАНИЕ 
 

Введение…………………………………………………………………………………………………………..3

1 Теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка………………………….5

          1.1 Сущность финансовой устойчивости банка……………………………………………...........5

          1.2 Факторы, влияющие на финансовую устойчивость……………………………......................8

          1.3 Методы оценки финансовой устойчивости…………………………………………………..11

2 Анализ оценки финансовой устойчивости ЗАО «ПриватБанк»…………………………………………….19

          2.1 Общая характеристика финансовой деятельности ЗАО «ПриватБанк»……………………19

          2.2 Динамика финансовой устойчивости ЗАО «ПриватБанк»……………………….................22

          2.3 Влияние отдельных факторов на финансовую устойчивость………………………………29

3 Пути улучшения оценки финансовой устойчивости банка………………………………………………....32

                    3.1 Предпосылки совершенствования финансовой устойчивости банка……………………….32

                    3.2 Рекомендации по совершенствованию финансовой устойчивости ЗАО ПриватБанк» …..33

Заключение………………………………………………………………………………………………………36

Список  использованных источников…………………………………………………………………………..38

Приложение  А……………………………………………………………………………………………………39

Приложение  Б…………………………………………………………………………………………………….42

Приложение  В…………………………………………………………………………………………………....44 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 
 

     Финансовой  устойчивость есть целеполагающее свойство оценки реального финансового состояния  организации, а поиск внутрихозяйственных  возможностей, средств и способов ее укрепления определяет характер проведения и содержания экономического анализа. Таким образом, финансовая устойчивость - это гарантированная платежеспособность и кредитоспособность предприятия в результате его деятельности на основе эффективного формирования, распределения и использования финансовых ресурсов. В то же время - это обеспеченность запасов собственными источниками их формирования, а также соотношения собственных и заемных средств - источников покрытия активов предприятия.

    В настоящее время стабильность экономики  невозможна без финансовой устойчивости предприятия и его платежеспособности.

    Оценка  финансовой устойчивости предприятия  является в определенной мере новым  явлением в отечественной экономической  теории и практике. Эта необходимость  обусловлена в первую очередь  переходом нашей экономики на рыночные отношения, в условиях которых залогом выживаемости предприятия служит его финансовая устойчивость. Определение границ финансовой устойчивости относится к числу наиболее важных экономических проблем, поскольку недостаточная финансовая устойчивость может привести к утрате платежеспособности и в конечном счете к банкротству.

    В связи с этим вопросы оценки финансовой устойчивости в условиях резко обострившегося кризиса неплатежей выходят на одно из первых мест в области управления финансами украинских предприятий. Если предприятие финансово устойчиво, платежеспособно, то оно имеет ряд преимуществ перед другими предприятиями того же профиля для получения кредитов, привлечения инвестиций, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Чем выше устойчивость предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следовательно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства.

    Кроме того, оценка финансовой устойчивости и платежеспособности является основным элементом анализа финансового  состояния, необходимым для контроля, позволяющего оценить риск нарушения обязательств по расчетам предприятия

     Целью настоящей курсовой  работы является проведение анализа финансовой устойчивости коммерческого банка и выявления способов управления им.

     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие основные задачи:

• рассмотреть теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;
• проанализировать оценку финансовой устойчивости ЗАО «ПриватБанк»;
• предложить пути улучшения оценки финансовой устойчивости ЗАО «ПриватБанк».

     Предметом исследования является финансовая устойчивость ЗАО «ПриватБанк».

     Объект  исследования – совершенствованияоценки финансовой устойчивости ЗАО «ПриватБанк».

          Методологической  основой курсовой работы явилась  учебная литература. В работе были использованы труды таких авторов, как Абрютина М.С., Баканов М.И., Ковалев В.В., Любушин Н.П., Савицкая Г.В., ШереметА.Д. и др и многих других отечественный экономистов.

          Источниками информации для написания работы послужили  статистические и отчётные данные банка: баланс банка ( форма №1) за 3 года, отчёт о финансовых результатах ( форма №2) за три года. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 

1. Сущность  финансовой устойчивости банка

 
 

     Финансовая  устойчивость – это такое состояние  финансовых ресурсов предприятия, их распределение  и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска.

     Понятие «финансовая устойчивость» в  настоящее время имеет многочисленные толкования. Однако до сих пор нет  четко проработанного определения  «финансовая устойчивость» применительно  к коммерческим банкам. Авторами многих учебных пособий предлагаются различные подходы к толкованию определения «финансовая устойчивость коммерческого банка»:

• финансовая устойчивость банка может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности;
• положение коммерческого банка устойчиво, если он располагает устойчивым капиталом, имеет ликвидный баланс, является платежеспособным и удовлетворяет требованиям к качеству капитала;
• первостепенное значение в определении финансовой устойчивости банка придает собственным средствам;
• под финансовой устойчивостью банка понимается его способность противостоять деструктивным колебаниям, выполняя при этом операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, открытию и ведению банковских счетов, а также размещению привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности.

      То  есть способность банка оказывать комплекс специфических банковских услуг надлежащего качества. Но в целом, украинские экономисты и специалисты-практики в области банковского дела сходятся в одном – в том, что финансовая устойчивость коммерческого банка – это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.

     Характеризуя  понятие «финансовая устойчивость коммерческого банка», определим его основные признаки.

     Первый  признак – категория «финансовая устойчивость» является общественной категорией, что проявляется в заинтересованности общества и его членов в устойчивом развитии коммерческих банков. Так, в устойчивом развитии банков прямо заинтересовано население, которое благодаря своим сбережениям формирует ресурсную базу коммерческого банка. Вклады населения являются не только значительным, но и устойчивым ресурсом банка. Прямую заинтересованность в устойчивости кредитных организаций проявляют также клиенты и контрагенты, которые имеют непосредственное отношение к формированию ресурсной базы, оперативно функционируют на различных сегментах рынка. Коммерческий банк традиционно обслуживает предприятия различных отраслей экономики, организационно-правовых форм собственности, сфер деятельности. Обращает на себя внимание и тот факт, что в условиях возможности для предприятий и организаций открытия нескольких расчетных счетов в различных коммерческих банках фактически формируется множественность интересов, так как одно и тоже предприятие становится заинтересованным в деятельности нескольких коммерческих банков, с которыми оно взаимодействует. С этой точки зрения также можно рассматривать и банки-контрагенты, имеющие прямые корреспондентские отношения друг с другом. В сферу прямого интереса в устойчивом функционировании коммерческих банков включается также и государство, которое заинтересовано в своевременных налоговых поступлениях. Однако интерес государства имеет и некоторую специфическую особенность, связанную с необходимостью поддержания стабильности банковской системы, ее развития и укрепления. Это является одной из основных целей деятельности НБУ. Выполняя надзорные и регулирующие функции, НБУ стремится к обеспечению устойчивости банковского сектора украинской экономики. Итак, рассматривая понятие «финансовая устойчивость» как общественную категорию, мы исходили из уровня общественной заинтересованности различных контрагентов в устойчивом функционировании банков как экономических субъектов.

     Второй  признак понятия «финансовая устойчивость коммерческого банка» - это зависимость финансовой устойчивости от объема и качества ресурсного потенциала. Ресурсный потенциал банка предопределяет качественный уровень финансовой устойчивости банка. Чем большую сумму ресурсов привлекает банк, и чем качественнее данные ресурсы, тем более активную деятельность по вложению своих ресурсов он проводит, тем более он укрепляет свою финансовое состояние и, соответственно, финансовую устойчивость.