Финансовая устойчивость коммерческих банков

 

 

Введение

        Актуальность данной работы заключается в том, что за последнее время существенно изменилась ситуация на финансовых рынках России и это привело к  увеличению  ресурсной  базы  коммерческих  банков,  у  клиентов появляется возможность выбора банка, а это ведет к  значительному  усилению конкуренции между банками. И вот, именно в этой ситуации, больше чем  когда - либо, необходимы стабильные партнеры. При прочих  равных  условиях,  банки,  как  финансовые  партнеры  имеют значительные преимущества. Выбор  партнеров  на  межбанковском  рынке  стал очень  велик. Опыт  потерь   на сегодняшний день очень и очень большой.   Кризисы в банковской системе, ставшие  обычным  явлением  экономической жизни  РФ,  вызывают  обеспокоенность  не  только  у  лиц,  профессионально занимающихся  банковской  деятельностью,  но  и  у  большинства  российских граждан. Вместе с тем, происходящие в банковской сфере негативные  процессы обусловлены целым комплексом объективных  и  субъективных  причин.  Причины сложившейся ситуации в банковской  сфере  имеют   не  только  политический, экономический, психологический, организационный, но и юридический характер.

       Цель курсовой – рассмотреть понятие финансовой устойчивости, экономические аспекты , методологии оценки на примере коммерческих банков.

       Задачи курсовой – в соответствии с поставленной целью выделены следующие задачи:

- разобрать понятие финансовой  устойчивости с экономической  точки зрения;

- проанализировать финансовую  устойчивость коммерческих банков  в кризисный период;

- рассмотреть конкурентную  способность коммерческих банков;

- изучить историю развития  банка на одном из примеров.

         Объектом курсовой работы является Открытое Акционерное Общество «Сбербанк России», на примере которого рассматриваются все этапы курсовой работы.

        Предметом курсовой работы является финансовая устойчивость ОАО «Сбербанка России», его механизмы работы, банковские продукты, базовые показатели и аспекты деятельности банка.

К 31  декабря  1990  г.  в  России  было  зарегистрировано  более  1500 банков. В то же  время законодательные акты,  регулирующие  банковскую деятельность  в  Российской  Федерации,  порядок   создания,   организации, лицензирования и функционирования банков были приняты только 2 декабря 1990 г. (Закон РСФСР “О банках и  банковской  деятельности”  и  Закон  РСФСР  “О Центральном Банке Российской Федерации  (Банке  России)”).  Таким  образом, больше  половины  Российских  банков   было   создано   в   период,   когда отсутствовали   основополагающие    законодательные     акты,    призванные упорядочить этот вид деятельности и определить  полномочия  государственных органов  в сфере обеспечения надежности  банковской  системы  и  банковской деятельности в  России.  Следовательно,  банковская  система  в  России  на первоначальном этапе  формировалась  не  столько   с  учетом  и  на  основе экономических и юридических факторов, сколько в  соответствии  с  решениями политического характера. В то же время анализ  показывает,  что  и  в  ныне действующем федеральном законодательстве также отсутствуют четкие критерии, характеризующие банковскую деятельность как явление,  имеющее  определенное юридическое   содержание,    и    объект,    подлежащий    государственному регулированию. Критерии, которыми следует руководствоваться при  выборе  банка-партнера. На стабильность банка влияет много факторов: наличие  собственных средств  и  состоятельных  учредителей,   наличие   стабильной   клиентуры, надежность заемщиков, участие в государственных программах и так  далее.  В банковской практике существует  несколько  подходов  к  оценке  финансового состояния банка.

    Так  методика  Центрального   Банка,   предусматривает   контроль   над показателями, имеющими важнейшее значение -  минимальный  размер  капитала, максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения. Наряду с  этим существует множество коэффициентов, также позволяющих судить  о  финансовой устойчивости того или иного коммерческого банка.

    Для повышения   финансовой  устойчивости  коммерческого   банка,  следует оперировать целым  комплексом мер  и  методов,  сферой предоставляемых банком  услуг, прибыльностью и рисками  на примере Сбербанка России. В рамках активной конкуренции  банков следует рассмотреть ряд  продуктов, услуг и мер, позволяющих  составлять конкуренцию другим коммерческим организациям. Особое внимание уделено историческому развитию банка и его состоянию в период с 2011-2012 годов. Его финансовая деятельность, модернизация и несомненное лидерство на Российском и Европейском рынке. Дальнейшие разделы этой работы посвящены детальному рассмотрению основных методов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические аспекты финансовой устойчивости банка

1. Понятие финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость – это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение  и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция  компании по вопросам соотношения активов  и пассивов в течение определенного  периода времени. [22]

Банковская система России – один из наиболее динамично развивающихся  секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения, в  котором, произошел наиболее быстро.

За вторую половину 1990 года, была практически ликвидирована  система государственных специализированных банков, и к началу 1991 года, в основном завершилось формирование двухзвенной  банковской системы: Центральный Банк – коммерческие банки. В свете сегодняшних проблем Российской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в народном хозяйстве и стабилизации национальной валюты, ускорение  формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость. Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства, связанной рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками, направляет сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время, эффективность осуществления инвестирования денежных средств, в значительной степени, зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального и эффективного использования. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно- кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого, рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых  операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами. Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки, обеспечивают тем самым свою устойчивость и надежность  в системе рыночных отношений.

Все аспекты и сферы  деятельности коммерческих банков объединяются единой стратегией управления банковским делом, цель которой – достижение доходности и ликвидности. Это интегрированные  критерии оценки эффективности и  надежности работы коммерческих банков, зависящие как от проводимой ими  политики, связанной с привлечением денежных ресурсов, так и от политики прибыльного размещения банковских средств, в сферах кредитно – инвестиционных систем. Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязанные, взаимозависимые, но и в тоже время  и взаимоисключающие. Важная экономическая  роль коммерческих банков существенно  расширила сферу их деятельности. Они выполняют следующие основные функции:

-мобилизацию временно  свободных денежных средств и  превращение их в капитал;

-кредитование предприятий,  государства и населения;

-выпуск кредитных орудий  обращения (кредитных денег);

-осуществление расчетов  и платежей в хозяйстве;

-эмиссионно - учредительскую деятельность;

-консультирование, предоставление  экономической и финансовой 

  информации.

На современном этапе  деятельности коммерческих банков, наблюдается  тенденция к универсализации, что  объясняется влиянием конкуренции. Для повышения эффективности  банковской деятельности, банковское законодательство промышленно-развитых стран стимулирует конкуренцию, создавая равные условия для деятельности различных кредитных учреждений. В рамках данной тенденции изменяется концепция взаимоотношений банков с клиентами, создаются принципиально  новые направления банковского  дела.

Это выражается, не только в  увеличении числа предлагаемых клиентам услуг, но и в качественном изменении  структуры операций, снижении удельного  веса ссудосберегательных операций и увеличении объемов операций с ценными бумагами.

В последнее время в  банковской практике появились операции, связанные со страхованием: предоставление клиентам гарантии  погашения задолженности, увеличение суммы вклада  при  болезни  или несчастном случае, мобилизация денежных средств  путем  продажи страховых полисов населению. Банки - функционирующие страховые  компании, что оказывается выгодным как для банков, получающих  стабильно  прибыльные страховые компании, так  и для страховых компаний, которым  предоставляется возможность использовать широкую сеть банковских филиалов и  отделений на территории своей страны и за рубежом. Таким образом, в  современных условиях продолжается развитие тенденции расширения функций  коммерческих банков, которые для улучшения банковской ликвидности, получения доходов, занятия позиций на рынке, развивают нехарактерные ранее для банков операции и услуги.

2. Методология оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, разработанная Банком России

Методика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков разработана  Центробанком РФ и приведена в  Указании Центрального банка РФ от 30.04.2009 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

Согласно данному Указанию, экономическое положение банков определяется на основе анализа таких  факторов, как капитал; активы; ликвидность; соблюдение обязательных нормативов и  лимитов, установленных Банком России; качество управления; прозрачность структуры  собственности. Стоит отметить, что  Указанием ЦБ РФ от 29.04.2010 № 2226-У, установлено, что оценка экономического положения  банков осуществляется без учета  результатов оценки их доходности вплоть до 31.12.2011 г.

Оценка капитала банка

Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей  достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности  капитала и оценки качества капитала.

Показатель достаточности  капитала банка (ПК1) рассчитывается в соответствии с Инструкцией Банка России «Об обязательных нормативах банков».

Показатель общей достаточности  капитала (ПК2):

 

,                                                 (1.1)

 

где К – собственные средства (капитал) банка;

А – активы;

Ариск0 – совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска.

Показатель оценки качества капитала (ПК3):

 

,                                                  (1.2)

 

где Кдоп – дополнительный капитал банка;

Косн – основной капитал банка;

Для оценки капитала банка  рассчитывается обобщающий результат  по группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой  среднее взвешенное значение показателей  оценки капитала, приведенных выше:

 

,                                                (1.3)

 

где баллi – оценка от 1 до 4 соответствующего показателя оценки капитала банка;

весi – оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя оценки капитала банка.

Особенности определения  конечной величины агрегированного  показателя следующие: если дробная  часть имеет значение менее 0,35, то показателю присваивается значение, равное его целой части; иначе  показатель принимается равным его целой части, увеличенной на единицу. Данный показатель характеризует состояние капитала следующим образом: 1 – хорошее; 2 – удовлетворительное; 3 – сомнительное; 4 – неудовлетворительное.

Оценка качества управления банка

Оценка качества управления банка осуществляется по результатам  оценок показателей системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6). Данные показатели определяются методом анкетирования. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале.

Далее по каждому из показателей  рассчитываются средневзвешенные значения, методология определения которых  аналогична расчету обобщающих показателей  оценки капитала, активов, доходности и ликвидности банка.

Оценка прозрачности структуры собственности банка

         Прозрачность структуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка (ПУ1); доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка (ПУ2); значительности влияния на управление банком резидентов оффшорных зон (ПУ3).

Подробная методика оценки данных показателей приведена в  рассматриваемом Указании. Для оценки прозрачности структуры банка необходимо проанализировать документы: учредительные  документы банка и учредительные  документы юридических лиц, владеющих  акциями (долями) банка; список лиц, имеющих  право на участие в общем собрании акционеров (участников) банка; протоколы  общих собраний акционеров (участников) банка, (очередных, годовых и внеочередных), которыми располагает территориальное учреждение Банка России.

3. История развития банка

            12 ноября 2011 г. Сбербанку России – старейшему и крупнейшему банку нашей страны исполнилось 170 лет. В этот день  указом  Императора  Николая I  был утвержден первый  Устав сберегательных  касс.  Так было  положено  начало сберегательного дела в России. В 1842  г.  открылись первые  сберегательные кассы – в Санкт-Петербурге и Москве при Сохранных Казнах, а также в Одессе при Приказе общественного призрения. Позднее, в 1846-60 гг.  было  учреждено еще 45 таких касс  – почти во  всех  губернских  городах страны.  Спустя двадцать лет, когда сберкассы перешли в ведение основанного в 1860  г. Госбанка России, общая сумма помещенных  в них вкладов на  140  тысячах сберегательных книжек составила 8,5 млн. руб.

Несмотря на относительно быстрое становление  сберегательного  дела,  для

страны с 70-ти миллионным населением  этого  было  явно  недостаточно,  что, впрочем, вполне объяснимо. В условиях дореформенной, крепостнической  России контингент вкладчиков сберегательных касс был крайне малочислен. Он  состоял из городских жителей – мелких  промышленников,  торговцев  и  ремесленников. Преобладавшее в стране сельское  население  не  имело  доступа  в  городские кассы и находилось к тому  же  в условиях,  не  способствующих образованию сбережений.